от 10 октября 2019 г. N 95-09-11/03-737
ПРИМЕНЕНИЯ СВОДНОЙ ЗАЯВКИ НА КАССОВЫЙ РАСХОД
Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства, в рамках выполнения поручения Федерального казначейства от 04.10.2019 N 07-04-05/05-21241, а также в связи с поступающими обращениями о возможности применения получателями средств федерального бюджета (далее — клиенты) Сводной заявки на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860) (далее — Сводная заявка) для перечисления заработной платы (налога на доходы физических лиц, алиментов) на расчетные счета, сообщает следующее.
В соответствии с письмом Федерального казначейства от 10.10.2014 N 42-7.4-05/5.3-615 Сводная заявка может применяться при перечислении клиентами заработной платы (налога на доходы физических лиц, алиментов).
Вместе с тем, положениями Порядка учета территориальными органами Федерального казначейства бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2015 N 221н, установлено, что для перечисления заработной платы (налога на доходы физических лиц, алиментов) клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства Сведения о бюджетном обязательстве, документом-основанием по которому является Приказ об утверждении Штатного расписания с расчетом годового фонда оплаты труда (иной документ, подтверждающий возникновение бюджетного обязательства, содержащий расчет годового объема оплаты труда (денежного содержания, денежного довольствия) (далее — Приказ о штатном расписании).
Статусы документа «Заявка на кассовый расход» #бухгалтериядляначинающих
Таким образом, при перечислении заработной платы (налога на доходы физических лиц, алиментов) клиенты обязаны указывать в Заявке на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявке на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851), Сводной заявке — номер соответствующего бюджетного обязательства.
При этом формат Сводной заявки не предусматривает возможность указания в ней номера бюджетного обязательства и, соответственно, применение клиентами Сводной заявки для перечисления заработной платы (налога на доходы физических лиц, алиментов) не представляется возможным.
Вместе с тем, в настоящее время запланирована доработка информационных систем Федерального казначейства в части обеспечения возможности указания клиентом номера бюджетного обязательства в электронном формуляре Сводной заявки.
До реализации указанной доработки, клиенты могут применять Сводную заявку при перечислении ими заработной платы (налога на доходы физических лиц, алиментов) без указания в ней номера бюджетного обязательства, поставленного на учет на основании Приказа о штатном расписании.
Соответственно, Сведения о бюджетном обязательстве будут формироваться территориальными органами Федерального казначейства самостоятельно, на основании представленной клиентами Сводной заявки.
Одновременно обращаем внимание, что в данном случае клиентам необходимо будет внести изменения в установленном порядке в ранее поставленное на учет бюджетное обязательство, возникшее на основании Приказа о штатном расписании, в части уменьшения суммы данного бюджетного обязательства на сумму планируемой к перечислению на основании Сводной заявки заработной платы (налога на доходы физических лиц, алиментов).
СУФД
Источник: legalacts.ru
«Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие»: для чего нужны эти документы
В этой статье мы разберемся, для чего нужны документы «Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие», и какая между ними разница. А также рассмотрим нюансы их заполнения в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 1.0.
«Заявка на кассовый расход» используется при расчетах через органы Федерального казначейства. Документ предназначен для:
• формирования и печати Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для оплаты денежного обязательства;
• отражения в учете операций по кассовым выплатам из бюджета.
Документ оформляется отдельно на оплату каждого денежного обязательства. В одном документе можно отразить списание со счета средств, которые должны быть отнесены на несколько счетов бухгалтерского учета и на разные статьи расходов.
Создаем новый документ и рассмотрим порядок его заполнения. В «шапке» документа можно выбрать операцию
В зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи».
На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей.
На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание»
Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа». 
На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета
Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи». В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета.
И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен.
Сначала мы формируем этот документ для того, чтобы отправить Заявку на кассовый расход (ф.0531801) в казначейство, закладку «Исполнение» мы не заполняем. Документ просто записывается без проводок.
Из документа можно распечатать Заявку на кассовый расход (ф.0531801)
Теперь эту заявку можно выгрузить в СУФД (Система удаленного финансового документооборота). Для этого в программе есть специальный раздел.
Про то, как настроить обмен и выгрузить заявку, подробно написано в статье Обмен с органами казначейства: настройка и выгрузка
После того, как отправлена заявка и получена выписка, заходим на закладку «Исполнение» и заполняем данные из выписки. Обязательно ставим флаг «Оплачено» и после этого проводим документ.
Важно! Дата выписки должна быть позже даты документа «Заявка на кассовый расход», иначе документ не проведется, и программа выдаст предупреждение. Достаточно хотя бы время поставить позже.
После проведения документа формируются проводки по списанию с лицевого счета
«Кассовое выбытие» — универсальный документ, позволяющий вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения (по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей).
Создаем новый документ, заполняем табличную часть «Бухгалтерские записи» и проводим.
Посмотрим проводки, сформированные документом
Если сравнить проводки в «Заявке на кассовый расход» и «Кассовом выбытии», то они получились одинаковые. Разница только в том, что из заявки можно распечатать форму Заявка на кассовый расход (ф.0531801).
Таким образом, если вы не производите выгрузку в СУФД, то достаточно делать только документ «Кассовое выбытие». Если же вы производите загрузку из СУФД, то документ «Кассовое выбытие» создается автоматически.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке .
Автор статьи: Наталья Стахнёва
Консультант Компании «Мэйпл» по программам 1С для государственных учреждений
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai
1C в бюджетном учете
Документ «Заявка на кассовый расход» (сокращенно «ЗКР») в конфигурации «1С: БГУ 8» предназначен для формирования и печати документа «Заявка на кассовый расход (форма. 0531801), оплаты по денежному обязательству, а так-же для отражения в налоговом и бухгалтерском (бюджетном) учете операций по кассовому исполнению бюджета.
Документ ЗКР оформляется отдельно для оплаты каждого денежного обязательства.
В одном документе возможно отразить списание с лицевого счета учреждения — получателя средств денег, которые должны быть отнесены одновременно на несколько счетов Единого плана счетов бюджетного учета (ЕПСБУ) учета и на различные статьи расходов.
Заполнение документа ЗКР в 1С: БГУ
В шапке заявки указываются:
Вид операции – необходимо выбрать вид хозяйственной операции, в соответствии с которым будут формироваться бухгалтерские проводки. Внимание! Проводки в корреспонденции со счетом «201.34 Касса учреждения» следует отражать документами из блока программы «Касса».
При записи документа поле «номер документа» заполняется автоматически . Его можно изменить. Датой документа по умолчанию устанавливается рабочая дата программы. Может быть изменена вручную.
Для формирования платежных реквизитов учреждения (плательщика) следует выбрать нужное учреждение и лицевой счет, с которого должно произвестись перечисление денежных средств, – по кнопке выбора открывается справочник «Лицевые счета», из которого следует выбрать нужный лицевой счет.
ОФК/УФК – необходимо указать орган Федерального казначейства, в котором обслуживается лицевой счета учреждения.
Если бюджетный учет в 1С БГУ 8 ведется в разрезе Источников финансового обеспечения (балансов или иначе ИФО), для формирования проводок следует указать вид ИФО.
Счет кредита — выбором из списка указывается счет бухгалтерского учета кассовых расходов Забаланс. счет по кредиту — выбором из списка счетов указывается забалансовый счет для учета движения денежных средств в разрезе кодов бюджетной классификации По умолчанию предлагается указать счет 18 «Выбытия денежных средств со счетов учреждения». Если документом Заявка на кассовый расход в 1С БГУ оформляется перечисление налогов, которые не увеличивают состав расходов, а уменьшают начисленные доходы (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, ЕНВД), указывается счет 17 «Поступление денежных средств на счета учреждения».
Проведение платежей за товары, работы, услуги
Получатель — выбираем из предложенного программой «Бухгалтерия государственного учреждения» справочника «Контрагенты» организацию (физическое лицо) — получателя средств. Если контрагент-получатель в справочнике отсутствует, его можно ввести в справочник в процессе выписки ЗКР.
Счет получателя — выбрать из справочника «Банковские и казначейские счета» , по каким банковским платежным реквизитам отправлять денежные средства. В окне выбора счета получателя показываются только те расчетные счета, которые принадлежат к конкретному получателю.
На закладке «Заявка» указываются все основные реквизиты платежа.
Договор (или иное основание для возникновения денежного обязательства) – указать документ-основание, который подтверждает факт возникновения денежного обязательства, для оплаты по которому представляется текущая Заявка (выбрать реквизит из одноименного справочника). Реквизит недоступен для хозяйственных операций, когда происходит по налоговым платежам.
Номер обязательства – отражается номер бюджетного обязательства, присвоенный ОФК основанию платежа, если он указан в карточке договора.
Валюта выплаты – по умолчанию значением валюты установлено значение RUB (российский рубль). Если выбрана другая валюта, то дополнительно следует указать сведения о курсе валютного пересчета (реквизиты «Курс» и «Кратность»). Курс валюты может выть указан автоматически, если сведения о нем на дату создания документа содержатся в справочнике «Валюты».
Сумма выплаты – в данном поле указывается общая сумма платежа по ЗКР в указанной валюте.
Если в 1С БГУ производится оплата за товарно-материальные ценности, выполненные работы или услуги, оказанные учреждению которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), то необходимо, либо указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либо ввести саму сумму налога (реквизит «НДС»).
Для платежей без НДС (бюджетное или целевое финансирование,взносы, налоги, проценты за пользование кредитом, возврат займа и ссуды и т. д.) эти реквизиты не заполняются (в Заявке должны быть равны нулю).
В реквизите «НДС» автоматически формируется , рассчитанная по заданному в заявке проценту . Её можно изменить вручную, например, округлив эту цифру до полных рублей, и в Заявке ЗКР запишется указанная сумма.
Назначение платежа – многострочное текстовое поле для ввода информации о назначении проводимого платежа, общее для всей ЗКР. Заполняется в соответствии с Описанием заполнения поля 24 платежного поручения (Приложение 4 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П).
Текст назначения платежа может быть заполнен как вручную – вводом строки текста с клавиатуры, так и автоматически – из шаблонов назначения платежа (кнопка «Заполнить из шаблона»).
Также в заявке на касс. расход предусмотрено включение реквизитов ИНН и КПП, указанных на закладке «Заявка», в поле назначения платежа по правилам, оговоренным в п. 9.2 Порядка № 8н.
Признак авансового платежа устанавливается для хозяйственной операции «Авансы поставщикам (206 10, 20, 30, 90)». В случае выбора этой хоз. операции реквизит автоматически принимает значение «Да». В остальных же случаях указывается «Нет».
Очередность платежа — тут следует указать номер признака очередности платежа, установленного в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Вид платежа — По умолчанию реквизит «Вид платежа» принимает значение «Электронно».
Предельная дата исполнения – указывается дата, не позднее которой должна быть исполнена заявка. При этом предельной датой исполнения не может быть дата ранее даты текущего рабочего дня.
В полях «Подписи» указываются сведения о физических лицах, подписывающих текцщую заявку на кассовый расход. Флажок «Печатать должность» следует включить в том случае, если документ подписывает не руководитель, а иное уполномоченное лицо.
В табличной части ЗКР на закладке «Документ-основание» вводятся данные о документах, служащих основанием осуществления платежа. В первой строке таблицы реквизиты автоматически заполняются теми значениями карточки документа-основания, которые указаны на закладке «Заявка», при необходимости они могут быть изменены для конкретной Заявки на кассовый расход.
Закладка недоступна, если в ЗКР выбрана хозяйственная операция «Восстановление ПБС кассового расхода с одного КБК на другой».
На закладке следует указать платежные реквизиты Контрагента – получателя платежа для формирования Раздела 3 «Реквизиты контрагента» печатной формы Заявки на кассовый расход, а так-же для выгрузки ЗКР в электронном виде в органы Фкдкрального казначейства. По умолчанию реквизиты получателя платежа автоматически заполняются значениями, указанными в карточке контрагента, выбранного в шапке ЗКР (реквизиты «Получатель платежа» и «Счет получателя платежа»), при необходимости они могут быть изменены для конкретной заявки на кассовый расход.
В табличной части ЗКР в 1С:БГУ общая сумма кассовой выплаты (документа) детализируется, согласно кодам бюджетной классификации для формирования Раздела 3 «Расшифровка заявки на кассовый расход» бланка ЗКР.
КФО – выбрать код финансового обеспечения, допустимый хозяйственной операцией.
Раздел лицевого счета – вид средств, за счет которых производится перечисление денег. Выбрать можно только раздел лицевого счета, которы был выбран в шапке документа).
КПС – по каждому виду средств указываются классификационные признаки счетов (бюджетная классификация), по которым должен быть произведен расход средств.
КЭК – следует указать соответствующий выплате код КОСГУ. Для средств во временном распоряжении КЭК не указываются.
Вид БК получателя, Код по БК получателя – вид и код бюджетной классификации, по которым будет осуществляться зачисление безналичных денежных средств, перечисляемых в соответствии с данной Заявкой, в случае если получатель платежа является участником бюджетного процесса, лицевой счет ПБС (получателя бюджетных средств) которого открыт в органе Федерального казначейства.
Сумма – указывается сумма в рублях по выбранным кодам бюджетной классификации.
Назначение платежа – указывается назначение осуществляемого платежа по соответствующим кодам КПС и КЭК в соответствии с документом-основанием, подтверждающим факт возникновения денежного обязательства. Реквизит заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке. В случае необходимости, в назначении платежа указывается в скобках код цели, а также иная необходимая для исполнения бюджета информация.
Если в учреждении введена дополнительная аналитика по мероприятиям, целям, дополнительной классификации, необходимо включить видимость реквизитов «Код цели», «Код мероприятия», «Дополнительная классификация».
Закладка «Бухгалтерские записи»
Здесь приводятся бухгалтерские проводки, которые будут сформированы при проведении в 1С документа ЗКР. Большинство реквизитов бухгалтерских проводок заполняются автоматически значениями, которые были заданы в шапке документа, на закладках «Заявка» и «Расшифровка», а так-же исходя из выбранной в документе хоз. операции. При необходимости недостающие реквизиты нужно дозаполнить.
Заполнение документа при перечислении налогов и иных платежей в бюджет
При выборе хозяйственных операций по перечислению налогов, сборов, взносов и иных аналогичных платежей становится доступным реквизит Налог, сбор, иной платеж, а также закладка «Налоговый платеж».
В реквизите «Налог, сбор, иной платеж» следует указать вид налога (обязательного платежа) путем выбора соответствующего значения из справочника «Налоги и платежи учреждения», который откроетс по кнопке выбора . При выборе налога заполняются получатель платежа и его счет, а также необходимые реквизиты на закладке «Налоговый платеж», если они заданы в карточке налога. Заполненную автоматически информацию можно корректировать. Заполнение реквизитов при перечислении налогов, сборов, взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации должно производиться согласно Правилам, утвержденным Приказом Минфина России от 24 ноября 2004 г. № 106н.
Согласно п. 1 Приложения 2 к Приказу один документ ЗКР может оформляться только на один вид налога (то есть для зачисления денежных средств на один код бюджетной классификации доходов) и один тип платежа (налог, штраф, пени и т.п.).
Заполнение документа при перечислении налоговых, сборов и иных обязательных платежей в бюджет, в том числе пеней и штрафов производится в следующем порядке:
Статус составителя документа (101) – код статуса учреждения согласно Приложению 5 к Правилам указания информации, идентифицирующей лицо или орган, оформившие расчетный документ, на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (утв. приказом Минфина РФ от 24.11.2004 № 106н), далее — Правила № 106н.
Код по БК (104) – код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации.