Корпоративная пенсия назначается и выплачивается независимо от страховой пенсии по старости или вместе с ней. По опросам россиян, более 84% их них хотели бы получать такую пенсию. К сожалению, в данном случае недостаточно желания самого работника. Положения о корпоративной пенсии должны быть разработаны и утверждены в локальных актах предприятия. Размер корпоративной пенсии и условия ее назначения также определятся локальными актами, договорами с НПФ.
О всех важных новостях мы пишем в Telegram-канале, в группе VK.
Что такое корпоративная пенсия и кто ее получает
Корпоративная пенсия рассматривается как часть социального пакета, гарантированного сотруднику. Работодатель не только стимулирует работников как можно дольше не менять место работы, но и получить существенные льготы по налогам от государства. Основные моменты, связанные с возникновением права на корпоративную пенсию:
- чтобы возникло право на корпоративную пенсию, она должна предусматриваться приказами и положениями организации-работодателя;
- обязательным условием для назначения пенсии является определенная продолжительность стажа на предприятии или в определенной сфере промышленности (например, в нефтегазовой сфере);
- корпоративная пенсия обеспечивается накоплениями, которые отчисляются с зарплаты работника и за счет средств работодателя.
Для учета накопления и стажа работодатель заключает договор с НПФ (Негосударственный пенсионный фонд). В некоторых секторах экономики есть профильные НФП, которые дают дополнительные преимущества своим участникам. Например, в НПФ «Норильский никель» могут копить пенсию все граждане, но сотрудникам группы компаний «Норильский никель» даются дополнительные льготы.
Какие виды пенсий существуют в России?
При заключении договора между работником, работодателем и НПФ определяется, в каком порядке будут осуществляться выплата взносов на накопления. Это может быть соотношение 50/50 или в других долях. Если на момент возникновения права на корпоративную пенсию НПФ закроется, накопления не пропадут. Они будут учтены на лицевом счете ПФР, что скажется на назначении накопительной пенсии.
Кому положена корпоративная пенсия
Консультация юриста в чате или по телефону: 8 (800) 101-46-29
Корпоративная пенсия положена только сотрудникам предприятия, достигшим определенного возраста и имеющего накопления. Например, может потребоваться 25 лет стажа в организации, отчисление взносов на накопления на протяжении 15 лет. Предприятия могут стимулировать своих работников, постепенно увеличивая свою долю взносов в общей сумме.
Как получить корпоративную пенсию
Корпоративную пенсию назначает и выплачивает НПФ, с которым был заключен договор. Работодатель может сам передать все документы для назначения пенсии, если у работника возникло такое право. Могут быть следующие варианты получения пенсии:
- одновременно с назначением страховой пенсии будет назначена корпоративная пенсия;
- корпоративную пенсию могут назначить независимо от страховой, в том числе ранее общего пенсионного возраста;
- НПФ может выплатить всею сумму накоплений единовременно (такая возможность есть и для накопительной пенсии через ПФР).
Корпоративную пенсию могут назначить пожизненно или на определенный период времени. Это нужно указать в заявлении на назначение пенсии.
Корпоративная пенсионная программа: что это такое и как работает?
Источник: gogov.ru
Что такое корпоративная пенсия и как её получить?
Ни для кого не секрет, что средний размер государственной пенсии в РФ, мягко говоря, оставляет желать лучшего. Поэтому большинство будущих пенсионеров хотели бы тем или иным способом повысить свои доходы после выхода на заслуженный отдых. Одним из вариантов такого повышения является корпоративная пенсия. Рассмотрим, что это такое и кто может рассчитывать на подобную добавку к государственным выплатам.
Что такое корпоративная пенсия
Это одна из форм негосударственного пенсионного обеспечения. Она реализуется через специализированные структуры – негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Регламент их работы установлен законом от 07.05.98 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
НПФ собирают пенсионные взносы и вкладывают их в различные инвестиционные инструменты (акции, облигации и т.п.). Затем, когда человек достигает пенсионного возраста, за счет внесенных средств и накопленного дохода ему выплачивают пенсию. Эта дополнительная выплата добавляется к государственной и может значительно повысить уровень дохода пенсионера.
Специфика именно корпоративной пенсии в том, что взносы в НПФ перечисляет не сам человек, а его работодатель. Польза для работника тут очевидна, а зачем эта дополнительная нагрузка нужна предприятию?
С одной стороны – наличие таких программ значительно снижает текучесть кадров. А с другой – позволяет своевременно «обновлять» коллектив. Ведь сотрудники пенсионного возраста, зная, что им обеспечен достойный уровень жизни, спокойно выходят на заслуженный отдых. Следовательно, более молодые и энергичные работники могут быстрее продвигаться по службе. Все это вместе взятое повышает лояльность и мотивацию персонала.
Также наличие корпоративного пенсионного обеспечения делает предприятие более привлекательным на рынке труда и позволяет нанять более квалифицированных сотрудников.
Кроме того, корпоративные пенсионные взносы дают возможность уменьшить базу по налогу на прибыль. Правда, в данном случае действует ограничение – сумма взносов, принимаемых в качестве затрат по прибыли не может превышать 12% от фонда оплаты труда (п. 16 ст. 255 НК РФ).
Итак, ответ на вопрос: корпоративная пенсия, что это такое, будет следующим – это негосударственная пенсия, взносы на формирование которой перечисляет работодатель.
Виды корпоративных пенсионных программ
В каждой компании пенсионные программы имеют свои особенности, но можно выделить ряд основных критериев, по которым они подразделяются:
- Наличие софинансирования со стороны работника. Программа может финансироваться полностью за счет предприятия или предусматривать обязанность работника формировать часть пенсионных накоплений за свой счет. Второй вариант повышает ответственность сотрудников и дает им понимание необходимости самостоятельного инвестирования.
- Возрастной ценз и ограничение по стажу. Может быть предусмотрен минимальный возраст и (или) минимальный стаж работы на предприятии, дающий право на участие в программе. Такие ограничения часто применяются в компаниях с «молодым» коллективом.
- Привязка к должности и заработной плате. Как правило, взносы перечисляются компанией дифференцированно, в зависимости от занимаемой должности и уровня дохода работника.
- Учет условий труда. Для тех, кто трудится во вредных или опасных условиях, дающих право на досрочную государственную пенсию, это учитывается и при формировании корпоративных программ.
- Длительность выплаты. Корпоративная пенсия может выплачиваться пожизненно, в течение установленного периода, либо до исчерпания средств на счете.
- Возможность наследования. В случае ухода пенсионера из жизни наследники могут иметь право на получение остатка средств на его счете, если это предусмотрено договором.
Кто может рассчитывать на корпоративную пенсию
В первую очередь – это сотрудники крупных компаний: сырьевых и других естественных монополий, банков и т.п. Как правило, крупные корпорации имеют свои пенсионные фонды, с которыми и заключаются договора на обслуживание пенсионных программ.
Собственно говоря, многие существующие на сегодня НПФ начинали свою деятельность, как корпоративные. Их задачей было обслуживать пенсионные программы одной компании или группы компаний. И уже позднее, по мере развития бизнеса, фонды стали выходить на открытый рынок и принимать средства от «сторонних» организаций и частных лиц.
Но и некоторые средние и даже малые предприятия при наличии свободных ресурсов тоже пользуются этим вариантом мотивации сотрудников.
На предприятии принимается соответствующее положение, в котором прописаны все условия участия в программе, исходя из критериев, описанных в предыдущем разделе. Далее любой работник, который соответствует требованиям, может заключить договор.
Затем, достигнув пенсионного возраста этот человек уже уверен в том, за счет чего он сможет увеличить свой доход. Он знает, что это – корпоративная пенсия, которая дает возможность существенно улучшить уровень жизни пенсионера.
Вывод
Корпоративные пенсионные программы для работодателя – это один важных способов повышения лояльности сотрудников. Кроме того, такие затраты в рамках лимита позволяют уменьшить базу по налогу на прибыль. Для работника участие в подобных программах позволяет существенно повысить свой уровень жизни после выхода на пенсию.
Источник: buhguru.com
Виды корпоративных пенсионных программ
Меньше половины россиян трудоспособного возраста считают, что для комфортной жизни в старости им будет достаточно государственной пенсии. Значит, необходимы собственные накопления, которые лучше делать в партнёрстве с работодателем. Корпоративные пенсионные программы (КПП) можно настроить так, что они будут выгодны и сотрудникам, и работодателям.
Они помогают удерживать ценные кадры, повышать престиж работодателя и инвестировать в будущее бизнеса. Российский рынок труда в последнее время сильно меняется. Конкуренция среди компаний за высококвалифицированных специалистов растёт, и бизнесу приходится изобретать всё новые способы для удержания особо ценных сотрудников.
Помочь в этом могут корпоративные пенсионные программы (КПП), которые можно рассматривать как инвестицию компании в своё будущее, дополнительные финансовые возможности для сотрудников. Например, в этом году Александру исполнилось 60 лет, и он решил, что карьеру пора заканчивать. Хотелось, пока ещё есть силы, осуществить давнюю мечту: поездить по России.
Заглянуть в самые дальние уголки и дописать книгу, начатую ещё в молодости. Александр — инженер по образованию. Последние 17 лет он проработал в крупной IT-компании, где сотрудники участвовали в корпоративной пенсионной программе. В течение 15 лет Александр каждый месяц переводил на свой пенсионный счёт по 5000 рублей. Столько же по условиям программы доплачивал работодатель.
Инвестиционный доход начислялся на общую сумму накоплений. В итоге к 60 годам Александр накопил около 5,5 млн рублей. «Теперь можно лет десять путешествовать в своё удовольствие», — радуется он. У Александра была отличная мотивация работать много лет в одной компании и не искать себе более тёплого места.
КПП создаёт для участвующих в программе сотрудников долгосрочный финансовый резерв, который станет большим подспорьем после выхода на пенсию. Его размер достаточно велик, чтобы не смотреть в сторону конкурентов.
Например, если человек работает в фирме с 30 лет и до выхода на пенсию, а взносы за него на КПП ежемесячно составляют 5000 рублей, к окончанию карьеры на его счету накопится около 6,5 млн рублей. Если работник участвует в программе наравне с работодателем и вносит свою лепту в накопления, его пенсионный капитал удваивается.
Для компании КПП также оказывается довольно выгодным инструментом. В 6,5 млн рублей из примера выше только 27% составляют взносы работодателя, остальное копится за счёт инвестиционного дохода и капитализации процентов.
Кроме того, фирма, открывшая у себя корпоративную пенсионную программу, дополнительно экономит на налогах (взносы в пользу работников по договору НПО в размере до 12% от общего объёма фонда оплаты труда относятся на расходы, а НДФЛ пенсионные взносы не облагаются вообще) и страховых взносах. Пенсионные программы гораздо выгоднее для работодателя, чем регулярное повышение зарплат. Так, для компании со штатом в 800 человек и фондом оплаты труда в 1,5 млрд рублей в год дополнительные расходы на компенсацию зарплат на 5% составят 86 325 000 рублей. Альтернатива — внедрение КПП — обойдётся в 76,5 млн рублей. Таким образом работодатель сможет сэкономить 9 825 000 рублей, а в качестве бонуса получить эффективный инструмент для привлечения и удержания ценных сотрудников.
Когда передать деньги?
Корпоративные пенсионные программы бывают разные, и каждая компания может настроить их индивидуально, в зависимости от своих целей. Гибкость достигается за счёт того, что правила перевода пенсионных накоплений в собственность сотрудника (вестинг) устанавливаются индивидуально.
Например, вестинг может зависеть от стажа сотрудника или периода его участия в КПП, тогда работник будет мотивирован на долгую работу в компании. Если в приоритетах достижение определённых результатов, вестинг привязывают к выполнению KPI. Правила перевода накоплений в собственность сотрудника можно установить таким образом, чтобы они решали задачи компании.
Например, вам нужно сделать так, чтобы ценные кадры как можно дольше оставались на одном месте и не переходили к конкурентам. Тогда применяется ступенчатый вестинг, при котором пенсионные взносы переходят в собственность сотрудника постепенно — допустим, по 30% за каждые 3—4 года работы в компании.
В результате все свои накопления полностью работник получает примерно через 10 лет, если за это время не уволится и не выйдет из КПП. Для удержания сотрудников в компании на длительный срок можно использовать и прямой вестинг, при котором срок 100%-ного перехода накоплений чётко установлен. Обычно он составляет не менее 5—7 лет, чтобы человек мог ясно представлять горизонты программы. Если такие перспективы не кажутся интересными, а сотрудников нужно мотивировать скорее в конкретный момент, чем в долгосрочной перспективе, то лучше выбрать немедленный вестинг: в этом случае при увольнении на любом этапе действия КПП работник получит все накопленные средства, в том числе и вложенные компанией. Условием обратного вестинга является выход сотрудника на пенсию в установленное программой время, поэтому его можно использовать для омоложения коллектива и красивого расставания с заслуженными пожилыми специалистами.
Виды вестинга, который чаще всего выбирают компании:
| Ступенчатый | Прямой | Немедленный | Обратный |
| 45 | 35 | 17 | 3 |
Социальная или паритетная?
В целом корпоративные пенсионные программы можно разделить на три вида: привилегированную, социальную и паритетную. Первая направлена на то, чтобы привлекать, мотивировать и удерживать только самых ценных сотрудников. Вторая подойдёт компаниям, где средняя зарплата не превышает 70 000 рублей в месяц и стоит задача омолодить коллектив.
Третья предполагает, что работники формируют свою будущую негосударственную пенсию вместе с работодателем на паритетных началах. Совместное финансирование корпоративных пенсионных программ сейчас практикуют около половины российских компаний, открывших у себя КПП. Работодатель без помощи сотрудников платит взносы только в привилегированных и социальных корпоративных пенсионных программах.
Виды КПП
Привилегированная программа:
• Нацелена на удержание лишь узкого круга ключевых специалистов и топ-менеджеров. • Взносы обычно полностью переходят в собственность ценных кадров через 5 лет после их вступления в программу. • Выплаты производятся в виде пожизненной или срочной пенсии с возможностью получить повышенную разовую выплату при необходимости.
Социальная программа:
• Разработана для того, чтобы поддержать сотрудников с относительно небольшой зарплатой после завершения карьеры. • Мотивирует возрастных сотрудников передавать опыт молодым специалистам, не задерживаясь на работе после 60-65 лет. • В такой КПП могут участвовать все работники компании.
• По умолчанию взносы платит только работодатель, но добровольные накопления сотрудников не запрещаются, а, наоборот, приветствуются. • Право на взносы участники социальной КПП обычно получают через 5-7 лет. • Выплаты производятся в виде пожизненной или срочной пенсии с возможностью получить повышенную разовую выплату.
Паритетная программа:
• Самая популярная у работодателей КПП. • Позволяет привлекать и удерживать талантливых специалистов, что особенно популярно в наиболее конкурентной IT-сфере. • Даёт работодателю возможность поддержать сотрудников в кризисной ситуации.
• Все работники компании имеют право участвовать в паритетной КПП на добровольных основаниях, ежемесячно внося на пенсионный счёт равные с работодателем взносы. • Вестинг-период обычно составляет 3—5 лет. • Выплаты производятся в виде пожизненной или срочной пенсии с возможностью получить повышенную разовую выплату.
Какой бы вид корпоративной программы ни выбрала компания, она в любом случае сможет с её помощью сформировать персональный финансовый резерв для каждого сотрудника. Этот резерв, с одной стороны, не будет расходоваться на оплату сиюминутных прихотей, с другой — его не сможет съесть инфляция. НПФ инвестирует накопленные работодателями и работниками средства и регулярно начисляет на них доход, который в среднем за последние 5 лет составляет 8,15% годовых. Поэтому КПП часто оказываются гораздо лучшим способом мотивации, чем повышенные на несколько процентов зарплаты или скромные премии.
Согласие на обработку персональных данных для посетителей сайта
Продолжая работу на сайте, я выражаю свое согласие АО «НПФ Сбербанка» (адрес: 115162, г. Москва, ст. м. Шаболовская, ул. Шаболовка, д. 31Г, 4 подъезд, 3 этаж) на автоматизированную обработку моих персональных данных (файлы cookie, сведения о действиях пользователя на сайте, сведения об оборудовании пользователя, дата и время сессии), в т.ч. с использованием метрических программ Яндекс.Метрика, Rambler с совершением действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, передача (предоставление, доступ) партнёрам ПАО Сбербанк, предоставляющим сервис по указанным метрическим программам. Обработка персональных данных осуществляется в целях улучшения работы сайта, совершенствования продуктов и услуг АО «НПФ Сбербанка».
Настоящее согласие действует с момента его предоставления и в течение всего периода использования сайта.
В случае отказа от обработки персональных данных метрическими программами я проинформирован о необходимости прекратить использование сайта или отключить файлы cookie в настройках браузера.
Условия и принципы обработки персональных данных в соответствии с GDPR*
- — клиентами, потенциальными клиентами, их родственниками или представителями;
- — контрагентами и партнерами (как существующими, так и потенциальными);
- — сотрудниками (включая их родственников) и соискателями.