1.1. Методические рекомендации определяют комплекс мероприятий по составлению ведомственных целевых программ Роспотребнадзора и расчетов затрат на их реализацию.
1.2. Методические рекомендации предназначены для использования органами и организациями Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека.
2. Нормативные ссылки
2.1. Концепция реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 — 2006 гг., утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. № 249.
2.2. Послания Президента Российской Федерации Федеральному собранию от 26 мая 2004 г. и от 25 апреля 2005 г.
2.3. Послание Президента Федеральному собранию «О бюджетной политике в 2005 году».
2.4. Постановление Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2005 г. № 239 «Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ».
2.5. Постановление Федеральной службы государственной статистики от 18.08.06 № 46 «Об утверждении статистического инструментария для организации статистического наблюдения за реализацией ведомственных целевых программ».
16.06.2017 — Помощь семьям
2.6. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006 — 2008 гг.).
3. Общие положения
Ведомственная целевая программа (ВЦП) направлена на выполнение определенных государственных функций для решения тактической задачи и достижения соответствующего конечного общественно значимого результата.
Критерии, предъявляемые к ВЦП:
• четкая формулировка цели программы, соответствующей приоритетам государственной политики, полномочиям и сферам ответственности федеральных органов исполнительной власти;
• описание поддающихся количественной оценке ожидаемых результатов реализации программы, включая как непосредственные результаты (предоставление государственных услуг определенного качества и объема), так и конечные результаты (эффект от предоставления услуг для их получателей);
• наличие системы показателей для измерения результатов реализации программы (индикаторов экономической и социальной эффективности) и целевых значений каждого из показателей, необходимых и достаточных для предварительной (на этапе подготовки), текущей (на этапе реализации) и завершающей (после завершения программы или ее этапа) оценки программы (анализ «затраты — выгоды»);
• обоснование потребностей в ресурсах для достижения целей и результатов программы, оценки внешних условий и рисков для реализации программы;
• определение системы управления реализацией программы, разграничения полномочий и ответственности различных единиц управления.
С точки зрения организации бюджетного процесса именно ведомственные целевые программы как основная форма реализации программно- целевого метода бюджетного планирования имеют целый ряд существенных преимуществ перед традиционными методами, к числу которых относятся: четкая привязка к функциональной классификации, упрощение процедуры планирования и отчетности, сосредоточение ответственности за достижение результатов и полномочий по реализации программы у одного лица.
Всероссийское совещание «Новая система планирования развития электроэнергетики» 25.08.2022
Существуют два вида ведомственных целевых программ (ВЦП):
• ведомственная целевая программа — утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств федерального бюджета, описываемой измеряемыми целевыми индикаторами; эта программа является самостоятельным документом, отдельные ее положения и параметры включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;
• аналитическая ведомственная целевая программа — выделяемая в аналитических целях при подготовке доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств федерального бюджета, описываемой целевыми индикаторами.
Ведомственная целевая программа ведомства должна содержать:
а) паспорт программы установленной формы;
б) характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;
в) основные цели и задачи программы;
г) описание ожидаемых результатов реализации программы и целевые индикаторы — измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;
д) перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства из федерального бюджета, учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом;
е) срок реализации программы;
ж) описание социальных и экономических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации, подходы к снижению рисков на их реализацию;
з) оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости — и после ее реализации;
и) методику оценки эффективности программы (с учетом ее особенностей);
к) обоснование потребностей в необходимых ресурсах;
л) описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.
Мероприятия целевых программ ведомств не могут дублировать мероприятия федеральных целевых программ.
Расходы федеральных целевых программ не могут быть включены в проекты целевых программ ведомств.
Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.
Расходы на финансирование государственных капитальных вложений, предусматриваемых на реализацию ведомственных целевых программ, включаются в установленном порядке в федеральную адресную инвестиционную программу.
Предложения по объемам осуществляемых за счет средств федерального бюджета расходов на реализацию ведомственной целевой программы подготавливаются в соответствии с функциональной и экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
Расчет расходов на реализацию ведомственной целевой программы в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется субъектами бюджетного планирования с использованием утверждаемых Министерством финансов Российской Федерации коэффициентов (в том числе с учетом индексов- дефляторов, разрабатываемых Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации).
Необходимо предусмотреть разработку, апробацию и внедрение коэффициентов по увеличению (снижению) стоимости расходов по ВЦП в районах Крайнего Севера, Дальнего Востока и других территорий.
В ходе разработки программ необходимо предусмотреть системы и процедуры мониторинга и последующего завершения исполнения бюджета и развития результативности в течение года.
Измерение эффективности программы является самым важным. Она показывает, насколько программа вносит вклад в конкретную цель, стоящую перед государством. Показатель экономической эффективности добавляет к этой информации затратный элемент. Обе эти единицы измерения смогут дать оценку адекватности деятельности по отношению к результату.
Производительность выполнения программы — показывает, насколько результативно были использованы ресурсы. Подобные типы измерения требуют помимо затратных данных еще и точную картину результатов. При измерении экономической эффективности требуется также информация о социально-экономической результативности достигнутых результатов.
Отчетность по ВЦП. В соответствии с постановлением Федеральной службы государственной статистики от 18.08.06 № 46 «Об утверждении статистического инструментария для организации статистического наблюдения за реализацией ведомственных целевых программ» утверждена годовая форма федерального государственного статистического наблюдения № 1-ПВ «Сведения о ходе реализации целевых и аналитических программ ведомств», которая вводится в действие с отчета за 2007 г. Для организации статистического наблюдения по форме № 1-ПВ ежегодно до 30 ноября года, по итогам которого будет разрабатываться отчет, Минэкономразвития России предоставляет в Росстат перечни целевых программ ведомств, целевые индикаторы и показатели. Отчет по статистической форме предоставляется до 5 февраля года, следующего за отчетным, в Росстат и Минэкономразвития.
Ведомственная целевая программа Роспотребнадзора составляется в целом по субъекту Российской Федерации Управлением Роспотребнадзора. В соответствии с планом- заданием Управления Роспотребнадзора ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии» в субъекте РФ составляет перечень мероприятий, необходимых для обеспечения деятельности Управления Роспотребнадзора по выполнению ВЦП и рассчитывает их стоимость. Все материалы направляются в Управление Роспотребнадзора для согласования и включения их в единую ВЦП по субъекту РФ.
При составлении ведомственной целевой программы необходимо придерживаться Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2005 г. № 239.
В ведомственной целевой программе должно присутствовать обоснование (расчет) затрат на проведение каждого мероприятия. Расходы на реализацию каждого мероприятия должны быть обоснованы с использованием методических рекомендаций «Современные методы расчета затрат при переходе органов и организаций Роспотребнадзора на бюджетирование, ориентированное на результат».
Порядок мониторинга результатов ведомственных целевых программ, правила внутренней отчетности, регламент подготовки внешней отчетности, подходы к определению целевых индикаторов и показателей программы будут изложены в отдельном нормативном документе Роспотребнадзора.
4. Ведомственная целевая программа Роспотребнадзора
4.1. Паспорт ведомственной целевой программы
Наименование субъекта бюджетного планирования (главного распорядителя средств федерального бюджета)
Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека
Наименование программы
Должностное лицо, утвердившее ведомственную целевую программу (дата утверждения) или наименование и номер соответствующего нормативного акта
Приказ Роспотребнадзора от ___ «___________» 200 г. № _____
Номер и дата учета в Министерстве экономического развития и торговли Российской Федерации
Цели и задачи программы (в соответствии со стратегическими целями и задачами Минздравсоцразвития)
Целевые индикаторы и показатели программы
Характеристика программных мероприятий
Программа предусматривает __мероприятий (направлений деятельности):
Сроки реализации программы
Объемы и источники финансирования
Объем финансирования программы за счет бюджета действующих обязательств в 2007 — 2009 гг. составит тыс. рублей, в т. ч. по годам:
2007 — ____________ тыс. рублей
2008 — ____________ тыс. рублей
2009 — ____________ тыс. рублей
Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели социально- экономической эффективности
Программа направлена на решение тактической задачи № ___ (название задачи) в рамках стратегической цели (название цели) № ___ Роспотребнадзора (Управления Роспотребнадзора по субъекту РФ), сформулированных в (название документа).
Необходимо обеспечение целевого показателя (название показателя) с (величина показателя) % в 2007 г. до (величина показателя) % в 2009 г., что соответствует.
Вклад программы в санитарно- эпидемиологическое благополучие населения позволит повысить долю (величина) (показатель № __) в 2009 г. до %. Это обеспечит достижение следующих значений целевых показателей стратегической цели (название цели):
Кроме того, достижение цели программы улучшит значение следующего целевого показателя стратегической цели 2:
При отсутствии программы значения перечисленных целевых показателей в 2009 г. останутся на уровне 2006 г. или ухудшатся
4.2. Описание ведомственной целевой программы
Роспотребнадзора
Ссылка на законодательную базу по профилю ВЦП.
Предварительный анализ по профилю ВЦП.
4.2.2. Характеристика ситуации и обоснование необходимости
реализации программы
4.2.3. Цель и задачи программы
Целью реализации ВЦП (название) является (описание).
Цель программы непосредственно направлена на решение тактической задачи № ___ (название), поставленной для достижения стратегической цели Роспотребнадзора (Управления Роспотребнадзора по субъекту РФ) (название).
При реализации программы предполагается достижение результатов, которые будут способствовать решению и других задач Роспотребнадзора (Управления Роспотребнадзора по субъекту РФ), в том числе:
• задачи 1.1. «___________________________________»;
• задачи 1.2. «___________________________________»;
• задачи 1.3. «___________________________________»;
• задачи 2.1. «___________________________________».
Задачами ВЦП название являются:
4.2.4. Перечень и описание программных мероприятий
Программа (название) предусматривает мероприятия:
Мероприятие 1. (Описание)
Мероприятие 2. (Описание).
4.2.5. Реализация программы
Реализация ведомственной целевой программы _______________ осуществляется силами специалистов Управления Роспотребнадзора по _______________, ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии» в _______________ (кто и что осуществляет в рамках программы).
4.2.6. Потребности в финансовых ресурсах
для реализации программы
Сводный объем финансирования программы по задачам программы и отдельным мероприятиям представлен далее в таблице.
Объем финансирования ВЦП (название) в 2007 — 2009 гг.
по задачам и мероприятиям
Наименование
Затраты на реализацию программы, тыс. руб.
итого в плановом периоде
Объем финансирования, в т. ч.:
Источник: gostrf.com
Ведомственные целевые программы в здравоохранении
Ведомственные целевые программы — относительно новый для России вид программ. Появление ВЦП связано с принятием в 2004 г. Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации. Возможность выделения бюджетных ассигнований на реализацию таких программ в бюджетах всех уровней была закреплена статьей 179.3 Бюджетного кодекса РФ.
Сергей ХАБАЕВ, докторант кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит» Государственного университета управления, к. э. н.
Общая характеристика ВЦП
Показатели оценки программ
- повышения эффективности управления здравоохранением;
- повышения профессионального уровня медицинских работников.
- обеспечение потребностей государственных учреждений здравоохранения в медикаментах в соответствии с действующей программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Воронежской области;
- повышение качества медикаментозного обеспечения государственных учреждений здравоохранения;
- обеспечение использования в здравоохранении лекарственных средств с доказанной эффективностью с учетом принципов фармакоэкономики.
- уменьшение сроков пребывания больных в стационаре на 5 %;
- снижение затрат на лечение больных на 5 %.
Подходы к формированию ВЦП
- «Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями в Ставропольском крае»;
- «Здоровье матери и ребенка в Ставропольском крае»;
- «Совершенствование лечебно-диагностического процесса в государственных учреждениях здравоохранения Ставропольского края»;
- «Охрана и укрепление здоровья населения Ставропольского края»;
- «Основные направления информатизации государственной системы здравоохранения на территории Ставропольского края».
- «Обеспечение государственных психоневрологических учреждений Воронежской области на 2008–2010 годы»;
- «Снижение смертности и инвалидности от сосудистых заболеваний мозга и инфаркта миокарда на 2008–2010 годы»;
- «Медикаментозное обеспечение государственных учреждений здравоохранения на 2008–2010 годы»;
- «Обеспечение государственных противотуберкулезных учреждений Воронежской области на 2008–2010 годы».
О недостатках
В каждой ВЦП определяется ее цель, задачи и целевые индикаторы программы. Для осуществления контроля за реализацией программы нужна информация о промежуточных результатах, которые должны достигаться в ходе ее выполнения. Поэтому документ должен содержать информацию по целевым индикаторам за каждый год ее действия. К сожалению, данная информация представлена не во всех ВЦП, действующих в регионах и муниципальных образованиях.
Следует обратить внимание на существенный недостаток, который присущ большинству ВЦП в сфере здравоохранения. Существующая практика подобных программ не предполагает определения вариантов (сценариев) реализации программы в случае изменения условий ее финансирования.
При сокращении расходов по ВЦП отсутствует ясность, какие именно мероприятия являются ключевыми, а какие второстепенными. Изменение финансирования отдельных мероприятий программы повышает риск нарушения причинно-следственных связей между ними, что резко снижает ее программно-целевой потенциал. Скорее исключением, чем правилом является корректировка целей и задач программы, перечня программных мероприятий при сокращении финансирования по сравнению с планом. Это усиливает декларативность целей программы, их оторванность от управления ее реализацией.
Отсутствие четких приоритетов в реализации программных мероприятий, понимания того, какие из них являются ключевыми и каков их вклад в достижение целей программы, приводит к тому, что при сокращении бюджетного финансирования программы происходит сокращение финансирования всех мероприятий и, как следствие, результативность программы резко снижается.
Источник: bujet.ru
ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
программа, представляющая комплекс мероприятий, направленных на создание благоприятных условий для развития отраслей и секторов экономики страны. В.ц.п. является инструментом среднесрочного планирования деятельности субъектов бюджетного планирования и главных распорядителей средств федерального бюджета, направленным на реализацию этих задач. К таким программам могут относиться В.ц.п. федеральных министерств, федеральных служб и федеральных агентств. Источником их финансирования являются средства федерального бюджета РФ, направляемые на обеспечение деятельности главных распорядителей средств федерального бюджета, а также иные источники. Наряду с главной задачей В.ц.п. по выработке и реализации государственной политики федеральными органами исполнительной власти в установленной для них сфере деятельности целью разработки и реализации программ является поиск путей возможной оптимизации расходов федерального бюджета и использования иных источников финансирования.
Источник: www.rubin01.ru