Многие организации используют различные виды денежных документов. Но не все бухгалтеры правильно оформляют операции поступления и выбытия. В плане счетов для аналитического учета предусмотрен субсчет 50.03 «Денежные документы». Каждый документ отражается в соответствии с видом и статьей расходов на приобретение. Ведение учета операций в 1С: Бухгалтерии 8 редакции 3.0 имеет несколько особенностей.
Денежные документы подразделяют на несколько категорий:
- оплаченные ж/д, авиабилеты;
- топливные талоны;
- путевки, приобретенные для сотрудников;
- почтовые, вексельные марки;
- другие виды денежных документов, обладающие характерными отличительными признаками.
Перечень является открытым. При необходимости бухгалтер самостоятельно пополняет категории новыми видами документов.
Следует учитывать основные требования по работе. Прежде всего, должно быть обеспечено безопасное хранение в сейфе или кассе. Кроме того, выбранный порядок учета обязательно закрепляется учетной политикой.
Учет денежных документов в программе 1С Бухгалтерия
Поступление отражается на дебете субсчета 50.03, а выбытие – по кредиту 50.03.
Отражение операций в 1С: Бухгалтерии на примере
В качестве примера можно рассмотреть оформление через 1С: Бухгалтерию покупки железнодорожных билетов.
Два билета на поездку по ж/д стоят 3000 рублей за единицу. В стоимость включен НДС. Расходы были произведены из кассы компании.
Следует учитывать, что НДС по таким расходам принимается к вычету только при наличии БСО (для железнодорожных и/или авиабилетов) или оформленного счета-фактуры. Сумма налога (НДС) должна быть указана отдельной строкой.
Регистрация покупок проводится через подраздел «Денежные документы» раздела меню «Банк и касса». Учет, как и для кассовых операций, ведется в количественной и стоимостной форме.
Поступление денежных документов
Оформление поступивших «ценных бумаг» производится по нескольким видам операций:
- от поставщиков;
- от подотчетных лиц;
- прочие виды поступлений.
Вводится подробное наименование билета с указанием маршрута. Указывается полная стоимость.
Формируется проводка Дт 50.03 Кт 76.05
Затем оформляется оплата из кассы. Для этого используется форма «Выдача наличных» с видом операции «Прочий расход».
Проведение формирует проводку: Дт 76.05 Кт 50.01
Выдача командированному сотруднику оформляется через «Выдача денежных документов». Необходимо выбрать подходящую категорию из:
- выдачи подотчетным лицам;
- возвратов поставщикам;
- прочей выдачи.
При возврате рассчитываются прибыли и убытки от этой операции. В случае выдачи подотчетному лицу:
Поступление денежных документов
Формируются проводки Дт 71.01 Кт 50.03
Возврат купленных билетов (с расчетами прибылей и убытков)
Один из билетов был возвращен РЖД с частичной потерей денежных средств. Операция оформляется «Выдачей денежных документов». Выбирается раздел выпадающего подменю «Возврат поставщику». Вкладка «Кому» относится к контрагенту «РЖД». Указывается счет учета.
Закладка «Денежные документы» обновляется. В появившемся поле «Сумма возврата» указывается 2400 руб.
Счета проводок выбираются в разделе подменю «Счета доходов и расходов». Указывается статья «Прочие внереализационные доходы (расходы)».
После проведения документа формируются проводки.
После возврата денежных средств со счета РЖД за неиспользованный билет формируется новое «Поступление наличных». Сумма составляет 2400 руб. Вид операции – «Прочий приход». Выбирается корреспондирующий счет 76-05.
Формируются проводки Дт 50.01 Кт 76.05
В отчете «Карточка счета» субсчета 76-05 по контрагенту «РЖД» можно проверить обороты.
Специализированная форма «Движение денежных документов» используется для анализа и выявления ошибок учета. Чтобы сформировать отчет, необходимо перейти в подраздел меню «Денежные документы».
Печатная форма выглядит следующим образом.
Учет каждого документа ведется на отдельном листе кассовой книги. В соответствии с методическими рекомендациями по применению и заполнению кассовой книги, утвержденными приказом Министерства финансов РФ от 30.03.2015 № 52н, обязательно проставляется особая метка «фондовый».
Записи по движению вносятся непосредственно после получения (выдачи) в журнал регистрации. Можно использовать типовую форму или разработанную самостоятельно. Журнал регистрации денежных документов должен иметь поля для подписей сотрудников, участвующих в документообороте.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru
Учет денежных документов в 1С: Бухгалтерии
В деятельности многих организаций используются денежные документы, но далеко не все учитывают их правильно. Если обратиться к плану счетов, то мы увидим, что существует счет 50.03 «Денежные документы», с помощью которого ведется аналитический учет таких документов по видам и расходов на их приобретение. В статье подробно рассмотрим пример отражения операций с денежными документами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Первым делом, определимся, о каких именно документах идет речь:
• марки почтовые, вексельные
• талоны на топливо
• оплаченные ж/д и авиабилеты
• путевки, приобретенные для работников
• прочие денежные документы с характерными признаками, так как перечень открытый и может быть пополнен тем или иным документом
Необходимо принять во внимание несколько нюансов при работе с такими документами. Самое главное – обеспечить их хранение в кассе организации или в сейфе, а также закрепить в учетной политике организации порядок учета.
При поступлении учет производится по дебету счета 50.03, при выбытии – по кредиту 50.03.
Рассмотрим отражение операций в 1С: Бухгалтерии на примере покупки железнодорожных билетов.
Были куплены ж/д билеты в количестве 2-х штук, цена за единицу – 3000 руб. включая НДС. Оплата за билеты произведена из кассы организации.
Важно: вычет НДС по расходам принимается при условии оформленного счета-фактуры или БСО (ж/д и/или авиабилеты), в котором НДС указан отдельной строкой.
В разделе «Банк и касса» есть подраздел «Денежные документы», который позволяет регистрировать данные этих документов. Учет очень схож с ведением кассовых операций, ведется в количественном и стоимостном выражении.
Оформление поступления денежных документов:
Регистрация поступления денежных документов возможна по видам операций:
• Поступление от поставщика
• Поступление от подотчетного лица
• Прочее поступление
Вводим название документа (ЖД или авиа, идентифицируем маршрут) в справочник и его стоимость:
Проводки: Дт 50.03 Кт 76.05
Далее оформим оплату из кассы за билеты.
Для данной операции используется документ «Выдача наличных», вид операции «Прочий расход».
Проводки: Дт 76.05 Кт 50.01
Выдача оформляется документом «Выдача денежных документов» с видом операций:
• Выдача подотчетному лицу
• Возврат поставщику (с возможностью расчета прибыли/убытка от операции)
• Прочая выдача
При выдаче подотчетному лицу:
Проводки Дт 71.01 Кт 50.03
Возврат билетов (с возможностью расчета прибыли/убытка от операции):
Воспользуемся примером и один билет вернем в РЖД с частичной потерей денег. Для этого используем документ «Выдача денежных документов» с видом операции «Возврат поставщику», на закладке «Кому» выберем контрагента «РЖД» и корсчет учета.
На закладке «Денежные документы» появляется новое поле «Сумма возврата», укажем 2400 руб.
На закладке «Счета доходов и расходов» указываем счета и статью «Прочие внереализационные доходы (расходы)»
Проведем документ и смотрим проводки:
Оформим поступление денежных средств от РЖД за билет: «Поступление наличных» в размере 2400 руб., вид операции «Прочий приход», корсчет учета 76-05.
Проводки Дт 50.01 Кт 76.05
Использовав отчет «Карточка счета» по счету 76-05 с отбором по «РЖД», можно посмотреть обороты.
Специализированный отчет «Движение денежных документов» поможет провести анализ учета документов, его вы найдете в разделе «Денежные документы»
Формируется такой отчет:
Каждый документ учитывается отдельно в кассовой книге на разных листах, проставляется метка «фондовый» (Методические рекомендации по применению и заполнению кассовой книги, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 30.03.2015 № 52н). Записи о движении следует вносить сразу же после выдачи или получения в журнал регистрации кассовых документов, который организация может разработать самостоятельно. В журнале нужно предусмотреть графы для подписей работников, участвующих в документообороте.
Автор статьи: Оксана Калинина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai
Денежные документ поступление/выбытие
Добрый день! На операции поступление/выбытие денежных документов в 1С предусмотрены печатные формы “приходный ордер” и “расходный ордер”. Многие консультанты настаивают на том. что на операции поступление/выбытие денежных документов оформляются РКО и ПКО с пометкой “фондовый”.
Правила оформления приходных и расходных кассовых ордеров с надписью “Фондовый” такие же, как и для обычных приходных и расходных кассовых ордеров. Они установлены в п. п. 4.2 – 6.1 Порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, утвержденных Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (далее – Порядок N 3210-У). Как это реализовано в 1С?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)
Войти в кабинет
Вам будет интересно
Дата публикации: Июл 12, 2017
Поделиться:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет)
Размещено пользователем:
Все комментарии (7)
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 12 2017 — 14:39
В принципе – да, поддерживаем.
Елена Кузнецова Июл 12 2017 — 14:47
Т.е. отражение расходов по денежным документам авансовым отчетом тоже не совсем верно?
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 12 2017 — 14:50
Так, как реализовано отражение расходов в денежных документов, я считаю, что верно у 1С. Именно по заполнению регистров и взаимоувязке в учете. По РКО/ПКО будет реализована иная схема, да и счет 50.03 Вы не сможете без ручной корректировки задействовать.
Что Вас конкретно не устраивает, Елена? Вы хотите доработать функционал по печатной форме в денежных документах? Я считаю, что это можно сделать как силами разработчиков, так и привлечением стороннего программиста.
Елена Кузнецова Июл 12 2017 — 15:30
Я хочу понять можно ли пользоваться теми документами, которые предлагает 1С? Доработать функционал понятно,что можно…
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 12 2017 — 15:31
Да, мы работаем с ними, Елена.
Елена Кузнецова Июл 12 2017 — 14:32
То есть вы поддерживаете,что необходимо печатать именно РКО и ПКО? или считаете,что можно печатать расходны/приходный ордер, предложенный 1С?
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 12 2017 — 13:40
Источник: profbuh8.ru