В какой программе вести бухгалтерию ИП на патенте

Получите скидку на СБИС до 50%! Закажите бесплатную демонстрацию.

Учет индивидуального предпринимателя только непосвящённому кажется делом простым и быстрым. Освобождение ИП от ведения бухгалтерского учета не освобождает его от обязанности фиксировать приходы и расходы денежных средств, от уплаты налогов и отчетности по ним, ведения кадрового, кассового и других видов учета. А быстро меняющееся налоговое законодательство заставляет постоянно быть в курсе всех нововведений. 2023 год яркий пример: меняется принцип уплаты налогов, сроки уплаты и сдачи отчетов, вводятся новые виды отчетности и многое другое. Как в этой ситуации облегчить жизнь предпринимателю, особенно если он решился вести учет самостоятельно.

Что такое сервис бухгалтерии для предпринимателя

Нередко начинающие предприниматели попадают в ловушку: ставят знак равенства между учетом, который ведет бухгалтер, и понятием «бухгалтерский учет». Услышав, что есть освобождение от бухгалтерского учета предпринимателей, некоторые думают, что «бумажной волокиты» будет мало, все силы и ресурсы будут отданы непосредственно бизнесу. Реальность же такова: ИП обязаны вести налоговый и другие виды учета и отчетности, уплачивать строго в обозначенные даты налоги и информировать об этом налоговую инспекцию.

ИП на Патенте — зачем Бухгалтерский Учет? Инвестиции, найм сотрудников и реальный доход

С 2023 года налоги ИП необходимо переводить на Единый налоговый счет, корректировать сроки уплаты и сдачи отчетности, так как вводятся новые единые даты для всего массива налогов и отчетности. С 2023 года вводится новый режим налогообложения, меняется перечень отчетности в фонды, так как фонды объединяются. И это далеко не полный перечень нововведений.

3 года – максимальный срок жизни большинства предприятий ИП по данным Росстата.

Далее расскажем подробнее о том, как система налогообложения влияет на учет ИП, какие нововведения ждут предпринимателей в вопросе учета и отчетности в 2023 году, как сервис бухгалтерии для предпринимателя может облегчить жизнь.

Поблажки для бухучета

В законе о бухгалтерском учете № 402-ФЗ в статье №6 «Обязанность ведения бухгалтерского учета» говорится, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет. Но есть несколько исключений.

Кто имеет поблажки в ведении бухучета:

• возможность вести упрощенный бухучет имеют субъекты малого предпринимательства и некоммерческие организации,
• возможность не вести бухгалтерский учет имеют филиалы иностранных компаний,
• возможность не вести бухгалтерский учет имеют ИП (индивидуальные предприниматели). Однако, такая возможность предоставляется ИП только в случае, если он ведет учет доходов или доходов и расходов или иных объектов налогообложения.

От чего освобождены ИП и что означает термин «бухгалтерский учет»? Если кратко, бухучет — это систематическая упорядоченная фиксация (сбор, регистрации, обобщение) движения денежных средств по всем хозяйственным операциям.

Обрабатываются первичные документы по каждой операции: счета-фактуры, товарные накладные, акты и д. Сведения из них отражаются в бухгалтерских регистрах: книгах, журналах, ведомостях. Данные заводят в формате двойной записи — прихода и расхода по разным счетам. Эти записи называются бухгалтерскими проводками. В дальнейшем весь массив данных оформляется в отчетность как для предоставления в налоговую (бухгалтерский баланс), так и для внутреннего пользования.

ПАТЕНТ. ОТЧЕТНОСТЬ НА ПАТЕНТЕ. КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ НА ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЕ. ПСН ИП

При этом не редкость, когда бухгалтерский учет ИП ведет по собственной инициативе. Ведь главная задача такого детального учета – иметь достоверную картину финансового состояния дел компании, управлять задолженностью, находить резервы, выявлять прибыльные и убыточные направления деятельности и т.п. В этой информации прежде всего заинтересованы собственник, управленцы, сторонние структуры, например, инвестфонды, финансовые организации. Наличие развернутых данных может помочь в получении кредита, инвестиций. Кроме того, если ИП входит в структуру крупного холдинга, предоставляющего консолидированную отчетность, от него тоже потребуется бухотчетность.

Сдавать в налоговую инспекцию бухотчетность (в случае ее ведения) ИП не нужно. А вот налоговую отчетность ИП сдавать обязаны – вне зависимости от выбранного налогового режима. Исключением станет новый налоговый режим АУСН, налог по которому инспекция будет высчитывать самостоятельно — на основе данных онлайн-операций ИП, поступающих в налоговую автоматически.

СБИС поможет предпринимателю наладить учет и сдачу отчетности. СБИС Бухгалтерия и Учет – удобный инструмент как для начинающих, так и опытных специалистов. В СБИС уже есть готовые популярные проводки, автозаполнение документов и другие инструменты для автоматизации бухучета. Вы также можете протестировать СБИС Бухгалтерию в течение 14 дней бесплатно.

А СБИС Электронная отчетность для ИП – сдаст ваши отчеты в контролирующие органы в два клика. Есть вопросы? Задайте их нашим специалистам.

Налоговая отчетность при разных налоговых режимах

Вместо ведения бухгалтерского учета ИП формируют Книгу учета доходов и расходов. КУДиР. Предприниматель может разработать свой бланк КУДиР, а может воспользоваться рекомендованным Минфином. Самостоятельно разработанную форму нужно согласовать с налоговой. Для этого надо направить письмо в произвольной форме и прикрепить к нему разработанную форму.

Важно: каждая хозяйственная операция ИП, учтенная в КУДиР, должна иметь первичный документ и быть отражена строго на его основании.

КУДиР можно вести на бумаге или в электронной форме.

В чем отличие электронной и бумажной КУДиР:

• электронный формат: книга ведется в электронном виде, а после окончания налогового периода книгу необходимо распечатывать. На последней странице пронумерованной и прошнурованной бумажной версии электронной книги указывают число страниц, заверяют подписью должностного лица и печатью, если ее используют. Электронную версию подписывают и скрепляют печатью после окончания налогового периода;
• бумажный формат: на последней странице пронумерованной и прошнурованной бумажной книги указывают число страниц, заверяют подписью должностного лица и печатью, если ее используют. Бумажную версию подписывают и скрепляют печатью до начала ее ведения.

Такие правила действуют для систем налогообложения ОСНО, ЕСХН и УСН. На патенте ПСН ведут Книгу учета доходов (не КУДиР, а КУД!), а на АУСН предприниматели освобождены от ведения документов учета (без работников).

• ОСНО. Предприниматели на общей системе налогообложения ведут налоговый учет в КУДиР, сдают раз в квартал декларацию по НДС и один раз в год декларацию за себя 3-НДФЛ. Так выглядит отчетность без работников. Отчетность ИП на ОСНО с работниками намного сложнее, в налоговую необходимо дополнительно сдать за работников 6-НДФЛ, отчетность по страховым взносам, также до 2023 года была отчетность в ФСС и ПФР. С 2023 года страховые фонды объединяются, состав отчетности изменится.
• УСН. Упрощенная система отличается достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР и раз в год сдает декларацию по УСН. С работниками отчетность ИП на УСН такая же, как у ИП на ОСНО и у любой организации с наемными работниками.
• ПСН. Главное преимущество патентной системы налогообложения — отсутствие отчетности при необходимости ведения Книги учета доходов. Но это в случае отсутствия работников у ИП на патенте. При наличии работников отчетность по работникам та же, что и у всех остальных субъектов хоздеятельности с работниками. ИП, совмещающие ПСН с ОСНО, подают годовую форму 3-НДФЛ.
• ЕСХН. ИП на ЕСХН ведут специальную Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), организации на ЕСХН ведут только регистры бухгалтерского учёта. ИП плательщики ЕСХН один раз в год сдают налоговую декларацию. Налог уплачивается два раза в год – аванс по итогу полугодия, оставшаяся сумма – по итогу года. Если плательщик ЕСХН не освобожден от уплаты НДС, он должен платить налог на добавленную стоимость и сдавать декларации по НДС.

Какие ИП на ЕСХН обязаны платить НДС:

• более 60 млн руб. без учета налога составляет у ИП доход от сельхоздеятельности,
• ИП продает подакцизные товары,
• ИП платит ввозной НДС.

Ключевые изменения для ИП с 2023 года

• Подача уведомления об исчисленном налоге. С 2023 года ФНС создаст каждому налогоплательщику единый налоговый счет. О том, какие средства на него отправлены, ИП будет необходимо уведомлять инспекцию. Потребуется подача уведомления об исчисленном налоге. По УСН и другим налогам, которые платятся авансом, еще до представления декларации, придется подавать в ИФНС уведомление об исчисленном налоге. Срок подачи уведомления — 25 число месяца, в котором должен быть уплачен налог или взнос.
• Новые сроки уплаты и сдачи отчетности. Установлены единые сроки уплаты налогов и взносов и единые сроки подачи отчетности. Уплата налогов и взносов должна осуществляться не позднее 28-го числа следующего календарного месяца. Срок представления расчетов: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим расчетным периодом. ✓ УСН: для ИП — не позже 25 апреля (ранее 30 апреля) года, следующего за отчетным. для организаций: — не позже 25 марта (ранее 31 марта) года, следующего за отчетным, Срок уплаты авансовых платежей по УСН перенесли на 28-е число месяца, следующего за истёкшим отчётным периодом. ✓ ЕСХН: срок представления декларации по ЕСХН – не позже 25 марта года, следующего за отчетным. срок уплаты налога — не позже 28 марта года, следующего за отчетным.
• Вводится единая форма отчетности по страховым взносам. Из-за слияния с 2023 года ПФР и ФСС меняется страховая отчетность. Появится новая отчетность, которая объединит в себе сведения из расчета 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и СЗВ-ТД. Отменяется обязанность по представлению расчета по форме 4-ФСС. Сведения о начисленных взносах «на травматизм» будут отражаться в новой единой форме отчетности.
• Изменится порядок уплаты страховых взносов для ИП (глав КФХ). С 2023 года ИП потребуется составлять одно платежное поручение на перечисление взносов на ОПС и ОМС в фиксированном размере, а второе – на перечисление взносов на ОПС с дохода выше 300 тыс. руб.
• Вводится запрет на применение УСН и ПСН для ювелирного производства и торговли. Производители ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, а также оптовые и розничные продавцы этих изделий с 2023 года лишаются права применения упрощенки и патента.
• Вводится новый налоговый режим АУСН, которым может воспользоваться ИП. На автоматической упрощенке (которую сначала хотели назвать онлайн-упрощенкой) не нужно будет самим считать налог, это сделает ИФНС на основе данных о доходах и расходах, полученных через онлайн-кассу, от банка, от самого плательщика. Вести КУДиР ИП на АУСН не нужно, ничего не придётся сдавать на автоматизированной упрощенке только предпринимателям, у которых нет работников, а также импортных и агентских операций по НДС.

Требования для применения АУСН:

• 60 млн рублей – максимальный доход за год,
• 150 млн руб. — общий объем основных средств,
• не более 5 человек – число занятых в компании, включая занятых по гражданско-правовым договорам.

Несмотря на то, что учет ИП проще, чем у организаций, разобраться в нем есть желание далеко не у каждого, то требует много времени и в идеале – профессиональных знаний. Для ИП СБИС разработал мультифункциональную платформу по автоматизации ведения учета. Платформа многофункциональна, позволяет автоматизировать отчетность, оптимизировать налоги, провести проверку контрагентов, организовать подключение онлайн-кассы и доставку чеков в ОФД. СБИС Электронная отчетность для ИП превращает рутину в приятную формальность — так сформулировали конечную задачу решения его разработчики. Новым организациям и ИП скидка на годовое подключение — 50%.

СБИС Бухгалтерия и Учет автоматически создаст закрывающие документы на основании выставленных и оплаченных счетов, автоматизирует ввод данных по накладным, учет рабочего времени выполняется автоматически, подсчет среднесписочной численности сотрудников осуществляется с учетом всех нюансов. Попробуйте бесплатно.

Если вам нужна помощь в организации ведения учета индивидуального предпринимателя, не хотите допустить ошибки при переходе на новые правила уплаты налогов и ведения отчетности – наши сотрудники готовы подключиться к решению этой задачи. Услуги по подготовке и сдаче отчетности доступны как для отдельных отчетов, так и для всего массива отчетности.

О том, как подключиться к сервисам СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты.

Программы и сервисы СБИС для ИП

Подберем выгодные решения, поможем с установкой, настроим оборудование, обучим персонал.

Источник: www.abt.ru

Патентная система налогообложения: для кого создана и как работает

Патентная система налогообложения введена в действие главой 26.5 Налогового кодекса для упрощения учета и отчетности индивидуального предпринимателя (ИП). В соответствии с ее нормами начинающий бизнесмен, а также и со стажем, приобретает патент на желаемый срок максимум до 12 месяцев и не подает никаких деклараций в налоговую инспекцию.

Оплаченный патент приравнивается к налогу, направленному в бюджет. Его стоимость рассчитывается как произведение суммы потенциального дохода, установленной законом соответствующего субъекта, на максимальную ставку 6 %. Местные власти вправе ее уменьшать. Однако оформить патент ИП вправе только на определенные виды деятельности.

Их перечень установлен статьей 346.43 НК РФ и включает различные услуги, в том числе производственного характера. В 2020 году применять ПСН можно для 63 видов деятельности. При этом отдельно по регионам этот список может быть дополнен, но ни в коем случае не уменьшен.

Кроме того, в текущем году региональным властям разрешается принимать законы, позволяющие объединять в одном патенте несколько схожих видов деятельности. А это значит, что на каждый из них приобретать отдельный патент не нужно. Достаточно подать одно заявление для работы по нескольким направлениям.

Когда и куда нужно подавать заявление на получение патента

• лично или через своего представителя с нотариально заверенной доверенностью;
• по почте ценным письмом с описью вложения;
• по ТКС в электронном виде с электронной подписью.

В течение пяти рабочих дней со дня получения такого заявления налоговая инспекция обязана выдать предпринимателю патент или уведомление об отказе в нем с указанием причин.

ИП на патенте без работников не подает отчетность в госорганы

ИП на ПСН может вести свой бизнес единолично, не нанимая работников. В этом случае он не сдает декларации в Федеральную налоговую службу (ФНС) и отчеты в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). ИП на ПСН без работников делает только платежи на обязательное медицинское страхование и в ПФР за себя.

• >на бумаге: форма приобретается и заполняется вручную;
• в электронном виде: формируется с помощью онлайн-сервисов.

Книга учета доходов направляется для проверки в налоговую инспекцию по окончанию действия патента. Отчетность в Росстат сдается в определенных случаях, предусмотренных законодательством.

ИП на патенте с работниками сдает отчеты в ФНС, ПФР и ФСС

Индивидуальный предприниматель на ПСН с работниками также не представляет декларации в налоговую инспекцию. Однако у него помимо Книги учета доходов целый перечень отчетов перед госорганами. Какую отчетность сдает ИП на патенте с работниками, куда и в какие сроки смотрите ниже в таблице.

Срок подачи в 2020 году

За год – до 1 апреля

Сведения о среднесписочной численности

По итогам 1-го квартала – до 30 апреля

По итогам полугодия – до 31 июля

По итогам 9 месяцев – до 31 октября

По итогам года – до 1 апреля (следующего года)

Расчет по страховым взносам

По итогам 1-го квартала – до 30 апреля

По итогам полугодия – до 30 июля

По итогам 9 месяцев – до 30 октября

По итогам года – до 30 января (следующего года)

Ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным

Ежемесячно15 числа месяца,

следующего за отчетным

Ежегодно в срок до 31 марта года, следующего за отчетным

На бумаге или в электронном виде:

за 1-й квартал – 20 или 25 апреля;

за 2-й квартал – 20 или 25 июля;

за 3-й квартал – 20 или 25 октября;

за 4-й квартал – 20 или 25 января 2021 года

Важно! Отдельная декларация по патенту после его оплаты не подается.

Какая отчетность представляется при совмещении ПСН с УСН

• Книгу доходов и расходов по УСН;
• Книгу доходов по ПСН.

Предприниматель должен относить доходы к одному или другому виду деятельности. Но с доходами, как правило, все ясно. Вопросы возникают с расходами. Бывает такое, что предприниматель не может отнести какой-либо вид расхода на соответствующий вид деятельности, например, зарплату работников, аренду офиса. Такой расход приходится распределять пропорционально доходу, полученному от каждого вида деятельности в отдельности.

Предприниматель при совмещении спецрежимов УСН и ПСН должен помимо прочей отчетности сдавать и декларацию по УСН. И еще один очень важный момент! Налог при ПСН уменьшить на уплаченные страховые взносы ИП не вправе. Но он может сократить на всю сумму страховых взносов налог по УСН (Письмо Минфина России №03-11-11/19849 от 07.04.2016).

Каковы основные причины для утраты права на применение ПСН

• с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН превысили 60 млн рублей;
• в течение налогового периода средняя численность наемных работников по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН превысила 15 человек;
• в течение налогового периода ИП, занятый в розничной торговле, реализовал товары, не относящиеся к этой сфере деятельности в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ.

ИП, утративший право на применение ПСН или прекративший предпринимательскую деятельность на этом спецрежиме до истечения срока действия патента, вправе перейти опять на ПСН по этому же виду деятельности, но не ранее, чем со следующего календарного года.

Источник: taxcom.ru

Как ведется бухгалтерия ИП на патенте

Бухгалтерия ИП на патенте долго время была почти невозможной, налоговая система была настолько несуразной, что выбрать её могли не все лишь. То есть выбирали, не все лишь только могли выбрать патент. Ну бухгалтера понимают. И ИП.

С недавних пор это стали понимать чиновники — в ужасном во многих отношениях прошлом году патентную систему налогообложения решили кардинально изменить, и изменили. И с начала 2021 года бухгалтерия ИП на патенте стала вполне себе частным запросом — ИП выбирают патент, ИП нужно вести бухгалтерию ИП на патенте. Но вот как?

ПСН и раньше была странной, а с 2021 года там вообще всё новое, нет ни килограмм писем Минфина, ни деловой практики, ни сотен сообщений на форумах, нет ничего. На что же надеяться? Всё просто, если раньше было прошлое, то сейчас — начало будущего.

Не нужно тратить дни напролет на интернет, всё автоматизировано за нас — бухгалтерия ИП на патенте прекрасно ведется в двух онлайн-сервисах — Контур Бухгалтерия и Контур Эльба. Как видно из названий, они чем-то похоже. А именно — у них один разработчик (АО СКБ Контур, входит в список правительства России из системообразующих предприятий), хотя направления сервисов на протяжении 10 лет были разными, иногда сходились, иногда расходились, и в 2021 года появилась ещё одна теме, в которой не понятно, кто и чем лучше.

Бухгалтерия ИП на патенте в 2021 году

Что ж, попробуем разобраться? Контур Бухгалтерия патент ведет для ИП на патенте и/или для ИП с патентом и упрощенкой (ПСН + УСН). Собственно, эти налоговые системы остались последними приемлемыми для ИП. Соответственно, бухгалтерия ИП на патенте может вестись бухгалтером или самим ИП в Контур Бухгалтерии, а ещё возможен вариант совместной работы, причем ролей может быть больше, что актуально для масштабного ИП, например, можно менеджеров подключить. Для учета и расчета налогов в Контур Бухгалтерии на данный момент реализовано:

• шаблон учетной политики по УСН
• раздельный учет при совмещении ПСН и УСН (патент + упрощенка)
• отправка заявление на применение ПСН
• аналитика по счетам 68.штф и 68.пе
• КБК и субсчета для уплаты налога, пени и штрафов ПСН

Патент 2021 года нов во всех отношениях, как было уже сказано, а значит работа предстоит и бизнесу по перестройке на новую ПСН, так и разработчикам по автоматизации патента. Из того, что запланировано, но на начало 2021 года потребуется выполнять вручную:

• добавлять начисление и уплату налога
• формировать книгу учета доходов
• уменьшать налог на уплаченные страховые взносы

Ну а что же Контур Эльба? Этот сервис старее, сегодня он ведет ИП на УСН и патенте, а также ООО на УСН, ведет сам, с таким сервисом ИП и владелец ООО освобождается от бухгалтерской работы (своей) и затрат на приглашенного бухгалтера. Но тут автоматизацию сложно сравнить с Контур Бухгалтерией, и там, и там много безупречного и великолепного.

Можно сказать, что кому-то розово-бирюзовый цвет интерфейса заходит, кому-то светлосиний Но, конечно, это не так. Контур Эльба для ИП заменяет собой всё, вообще всё. Нужно написать в налоговую письмо — через Эльбу.

Торговля, УПД, договора, ЭДО (через Диадок), интеграция с онлайн-кассами, интернет-банками, сверки… список интегрированного ПО, в том числе сторонних сервисов очень большой. Настолько большой, что ИП забывают в большинстве случаев о каком-либо ПО для бизнеса, просто больше реально ничего не нужно, всех возможностей Эльбы очень много, на любом тарифе даются с большим-большим избытком. Так что сравнение с Контур Бухгалтерией именно для ИП имеет много сторон, можно предположить, что если ИП хочет всё делать сам, и получить при этом мощнейшую автоматизацию бизнеса, то скорее всего подойдет Эльба. Если нужна именно бухгалтерия ИП на патенте, то можно обойтись и одной лишь Контур Бухгалтерией. И тогда уже придется сравнивать цены на тарифы, что логично, сначала подбираем парочку возможности-потребности, потом сравниваем цены.

Нельзя в этом сравнении не упомянуть и отмененную налоговую систему ЕНВД. Когда-то ведение ЕНВД онлайн было ноу-хау, и Контур Эльба была первой в России, кто научился её вести, автоматизировать.

Но 2021 год должен был начаться прощанием с ЕНВД, однако в мире, где всё уже больше года идёт не так, стало идти не так ещё сильнее — и государство рассматривает вариант продления приема заявлений о переход с ЕНВД на УСН чуть ли не до весны 2021 года. И тут есть непонятности. То ли бизнеса больше нет, но государство отказывается в это верить, и бросает спасательный круг тем, кто уже на дне лежит, либо, всё-таки, есть бизнес ещё на ЕНВД, который не выбрал другую налоговую систему. А как известно, государство за бизнес выбор не сделает, всех переведут на ОСНО и разгребай потом как знаешь отчетность и учет с этой ОСНО.

Источник: www.kontur-online.ru