В какой программе можно вести книгу доходов и расходов

Содержание

Подача отчетности в РФ носит формальный характер.Предприниматель отражает свой доход, рассчитывает налоги и вносит информацию в налоговую декларацию. Документ подается в ФНС в конце каждого отчетного периода, после этого сумма налога перечисляется в бюджет. По УСН, информация в декларации вводится из книги доходов и расходов (далее — КУДиР). Она заполняется на протяжении всего расчетного периода. Так что КУДиР — важный документ, который обязаны вести все предприниматели по упрощенной системе учета доходов и фиксации расходов.

Обязаны ли предприниматели подавать КУДиР в ФНС

В обычных ситуациях не нужно предъявлять КУДиР. ФНС не будет запрашивать КУДиР с налоговой отчетностью, чтобы проверить корректность перенесенных данных в отчетные документы. Но все же это не означает, что проведение книги — это право, а не обязанность предпринимателя. Стоит серьезно отнестись к заполнению КУДиР.

Доступность данного документа для индивидуальных предпринимателей и ООО в упрощенном порядке закреплена в статье 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые органы могут запросить Книгу во время выездных проверок и других контрольных мероприятий. Есть ряд штрафов, которые назначаются за нарушения ведения или предоставления книги

КУДиР: как вести книгу учёта доходов и расходов ИП на УСН и патенте?

ИП или ООО не предоставили книгу по запросу налоговых органов. В данном случае вы получите предупреждение или минимальный штраф 200 рублей. Если документ все же был «найден» и передан в налоговые органы;
Книга при выездной проверке не обнаружена. Нужно будет заплатить 10 тысяч рублей;
Если же книга и вовсе не велась более одного года, штраф — до 30 тысяч рублей;
Если контролирующие органы нашли доказательства, что информация, отраженная в Книге, способствовала неправомерному уменьшению уплаченных налогов, предприниматель должен будет уплатить штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее 40 тысяч рублей.

Порядок ведения документа подробно описан и утвержден приказом Минфина Российской Федерации от 30 декабря 2005 г. № 135н, форма документа № 167н. Предприниматель обязан вести книгу каждый год (налоговый период). На протяжении 4 лет предприниматель обязан хранить КУДиР в архиве. Предприниматель обязан заполнить книгу с нулевыми показателями, а в конце отчетного периода подать нулевую декларацию, если в определенный период не ведет хозяйственную деятельность.

С помощью 1С:Бухгалтерия можно автоматически сформировать КУДиР.

Книга формируется по документам реализации товаров, услуг и по документам поступления товаров и услуг.

Нужно помнить, что реализация (расходы) попадает в КУДиР после оплаты товаров или услуг. До формирования книги нужно выполнить все регламентные операции, которые проводятся в конце квартала.

Корректировка КУДиР в 1С Бухгалтерии 8.3

Хоть книга и формируется автоматически, иногда необходимо исправить вручную данные для учета в налоговой. В данном случае используем документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)». Найдем его в меню «Операции», раздел «УСН».Нажимаем кнопку «Создать». Откроется форма создания нового документа:

Вверху обязательно указываем организацию, по которой производим корректировку, по которой происходит корректировка. После заполнения и проведения документа,изменения будут отражаться в КУДиР.

Источник: 42clouds.com

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить

Отчет Книга доходов и расходов в 1С можно найти в разделе Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН .

Этот отчет формируется на основании данных регистров накопления:

Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Книга учета доходов и расходов (раздел I) ;
Книга учета доходов и расходов (НМА) ;
Книга учета доходов и расходов (раздел II) ;
Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ;
Книга учета доходов и расходов (раздел V) .

Раздел III. Расчет убытков заполняется на основании документа Регистрация суммы убытка УСН .

Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8.3

Порядок признания доходов

Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:

Поступление на расчетный счет ;
Получение наличных ;
Операция по платежной карте ;
Отчет о розничных продажах (только для АТТ) .

Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.

Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.

По умолчанию данное значение задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .

Порядок признания расходов

Порядок признания расходов задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .

Основные настройки предустановлены в соответствии с законодательством, без возможности их отмены. Можно задать дополнительные условия признания расходов по УСН: для это установите необходимые флажки.

Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы

Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.

Сформируем документ Поступление на расчетный счет , в котором укажем Аванс в НУ — Доход УСН.

При проведении сформируются проводки по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) .

Но не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, формирующих движение автоматически. PDF

Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .

Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы

Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.

Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:

поступление товаров;
оплату товаров поставщику;
реализацию товаров.

Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.

Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН , и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) . Подробнее о прохождении каждой стадии.

Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.

Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная) .

Проводки

Т.к. все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.

Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.

Обратите внимание на поля:

Статусы оплаты расходов УСН — если будет приход по этому регистру, значит, какое-то из условий не выполнено. Например, в данном случае по неоплаченным товарам были бы следующие движения:

Отражение в НУ — для отражения в КУДиР должно быть выбрано Принимаются. Эта информация устанавливается при поступлении товаров, но может быть изменена при их перемещении.

Не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, которые формируют движения автоматически. PDF

См. также:

Настройка учетной политики в 1С 8.3 УСН Доходы минус расходы
Самое важное о расходах на УСН
Настройка нового «простого» интерфейса для организации на УСН
Порядок определения расходов при УСН
За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН?
Регистр Расходы УСН
Статусы оплаты расходов УСН
Порядок признания расходов на приобретение товаров (УСН)
Проверка заполнения в КУДиР стоимости проданного товара
Проверка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
Выполнение условий по принятию в расходы стоимости товаров при УСН

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Электронная книга доходов и расходов — электронная КУДиР для ИП и ООО в 2020 году на УСН

Как вести КУДиР электронным способом

Помимо бумажного варианта, в течение года, ИП или ООО на УСН может использовать электронную книгу доходов и расходов. По окончании налогового периода, которым является календарный год, книга должна быть распечатана, прошита, заверена подписью и печатью руководителя или индивидуального предпринимателя, а листы – пронумерованы. Без этих действий книга доходов не будет считаться имеющейся в наличии!

Программа для ведения книги доходов и расходов при УСН

К счастью, появление онлайн-сервисов сделала жизнь предпринимателей и бухгалтеров намного проще. Теперь, чтобы заполнить КУДиР быстро и без ошибок, не нужно мучиться с Excel-ем или иными редакторами. Впрочем, если вам так удобнее, можете скачать ее на нашем сайте. Однако, в дело всегда может вмешаться человеческий фактор и вероятность ошибок сильно возрастает. Чтобы этого не произошло, по-дружески рекомендуем вам воспользоваться специальными программами.

Почему стоит вести КУДиР в онлайн-программе:

Автоматическое обновление форм отчетов. Вы всегда уверены в том, что книга будет составлена в том виде, как того требует действующее законодательство, а значит не будет проблем с налоговыми органами в случае проверки.
Загрузка хозяйственных операций в 1 клик. Буквально так! Вы просто закачиваете выписку из своего интернет-банка в программу и все. Более того, вы можете интегрировать онлайн-сервис со своим банком и данные об оборотах по счету будут поступать туда автоматически. На данный момент реализованаинтеграция со следующими банками: «Сбербанк», «АЛЬФА-БАНК» , «Modulbank», «Точка», Тинькофф, «АВАНГАРД».
Точный расчет итоговых показателей. Excel, конечно тоже помогает облегчить подсчеты, однако допустить ошибку все же возможно. В онлайн программе это практически исключено.
Удобство работы с данными. После того, как выписка банка загружена в комплекс, вы можете легко удалить ненужные статьи расходов или доходов нажатием мыши, ровно как и добавить что-то в ручную. При этом программа сразу пересчитает все итоги и сформирует КУДиР для вас в готовом конечном варианте.
Доступ из любой точки мира 24/7. Вам не нужно скачивать программу на компьютер или иной гаджет или обновлять ее. Все данные доступны через электронный кабинет по логину и паролю в любое время суток и из любого места где есть интернет.

Пример заполнения электронной КУДиР
(в 2020 году программа работает точно также)

Источник: kydir.ru