Сама занята программа в налоговой что это такое

Заполняем форму регистрации: выбираем регион, в котором осуществляем деятельность, вид услуг, например, «копирайтинг», «юридические консультации» и прочее, советую сначала пролистнуть список до конца, чтобы выбрать наиболее подходящую сферу, как нас зовут, Сбербанк уже знает, ИНН и прочая документация у банка тоже имеется, вписываем номер телефона, если необходимо, и номер карты, на которую, как предполагается, будут поступать платежи от Ваших заказчиков. Подтверждаем введённые данные и ждём СМС-оповещения от налоговой. Правда, мне оно так и не пришло, так что будьте к этому готовы. Постановка на учёт, как я понимаю, происходит моментально.

Шаг 2. Знакомимся с приложением «Мой налог»

Изначально в Сбербанке я не могла просмотреть никакую информацию, кроме даты регистрации, а потому дополнительно установила на смартфон приложение
«Мой налог»,
для авторизации в котором достаточно ввести номер телефона, куда придёт код подтверждения. Вводим его в открывшееся поле и, о чудо, видим всю информацию о себе: паспортные данные, ИНН и так далее. Разумеется, при регистрации, как и в приложении Сбербанка, система попросит Вас дважды ввести пин-код для дальнейшего входа в «Мой налог».

Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?

При привязке карты необходимо совершить пробный перевод на 1 рубль. Я была возмущена, но баланс карты не изменился, то есть рубль остался на своём законном месте. J))))

А теперь первая приятная новость: до конца года нам предоставлен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. То есть с первых Ваших доходов налог будет вычитаться из этой суммы, а Вам пока ничего не придётся платить. В этом году правительство предоставило гражданам дополнительный бонус в размере 12 130 рублей, так что общая сумма вычета выросла до 22 130. Это означает, что даже если мы работаем с юридическими лицами и платим налог в размере 6%, за год нам нужно заработать 400 000, чтобы вообще отчислить хоть какой-то доход. Уж не знаю, как будет в 2021-ом году, очевидно, какой-то вычет предоставлен будет, но какой, пока неясно.

1. Вы сотрудничаете с юридическими лицами и за год зарабатываете 400 000 рублей. Налоговая ставка при работе с юрлицами — 6%. Таким образом сумма налога за год составит 24 000.

24 000 – 22 130 = 1 870

Таким образом за год Вы заплатите всего 1 870 рублей налога.

2. Вы работаете с физлицами (налоговая ставка всего 4%) и зарабатываете за год 500 000.

3. Таким образом, годовой налог составит 20 000, который полностью перекрывается предоставленным бонусом в 22 130 рублей. Правда, оставшиеся 2 130 рублей в конце года сгорят, перенести их на следующий год, к сожалению, нельзя.

Шаг 3. Оформляем первый электронный чек

Для этого нажимаем кнопку «новая продажа» и заполняем пару полей: наименование товара/услуги, стоимость, дата, если заказчик — юрлицо или ИП, понадобится ИНН, а также наименование организации. Для физлица, возможно, тоже понадобится ИНН — сама пока не пробовала.

Нажимаем кнопку «выдать чек», которым при необходимости можем поделиться в любом приложении — почте, социальных сетях и прочем. Формировать чек можно и в приложении Сбербанка, однако у меня этот пункт стал доступен лишь некоторое время спустя. В дальнейшем, стоит Вам авторизоваться в приложении, как оно тут же покажет сумму предварительного налога и оставшегося бонуса, а также выставит сумму к оплате. И всё это крупными цифрами. J)

6 ошибок самозанятых: как не потерять весь доход за 3 года. Штрафы для самозанятых в 2022 году. НПД.

Формируем чек на оплату услуг стоимостью 14 500 рублей.

Заполняем все поля и нажимаем кнопку «выдать чек».

Система автоматически расчитывает сумму налога — 870 рублей — и отнимает её от бонуса: 22 130 – 870 = 21 260.

Если необходима справка

К счастью, бежать никуда не нужно. Открываем приложение «Мой налог» и щёлкаем по вкладке «прочее», где видим раздел «справки». Там-то и можно сформировать справку о постановке на учёт, а также справку о доходах за определённый год, начиная с 2019-го, когда этот сервис заработал в России в тестовом режиме. Справки подтверждены электронными подписями, её можно сохранить на смартфон или сразу же отправить работодателю по электронной почте, в мессенджерах или поделиться в прочих установленных на смарт приложениях.

Подключать ли автоплатёж?

В обоих приложениях можно подключить автоплатёж, и налог будет списываться с указанной карты автоматически. На мой взгляд, это целесообразно в том случае, если у Вас очень много платежей, и сумма действительно набегает внушительная, а пока налог потихоньку вычетается из бонуса, в этом вообще нет никакой необходимости. Кроме того, несложно раз в месяц до 25 числа зайти в приложение и оплатить выставленный счёт. Ну и иллюзия контроля так сохраняется, хотя, конечно, в любом случае Вы увидите, сколько денег с Вас списали. В общем, подключить автоплатёж можно в любое время, а потому спешить с этим не советую.

Если нужна помощь

Нажимаем волшебную кнопочку «Help», располагающуюся в правом верхнем углу главной странички приложения
«Мой налог»
и видим сотни вопросов, среди которых ищем интересующий нас. Щёлкаем по нему и читаем подробный ответ во всплывающем окошке. Насколько я видела, перечень тем настолько развёрнутый, что вряд ли у Вас останутся вопросы после посещения данного раздела. Да и в целом само приложение максимально простое и интуитивно понятное, так что удачи Вам в
СВОЁМ ДЕЛЕ!

Источник: dzen.ru

Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Когда оказываешь услуги или продаешь товары, нужно оформить предпринимательскую деятельность. Без оформления могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по Статье 14.1 КоАП РФ.

Регистрировать юридическое лицо сложно: нужен устав предприятия, капитал, много документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.

Что такое самозанятость

Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России.

НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.

Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Платить налоги надо только от доходов, полученных именно с продажи тарелок. А на работе будете по-прежнему отдавать НДФЛ.

Кто может стать самозанятым

Почти все, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Даже если рубите дрова соседям за деньги, можно оформить самозанятость и платить налоги с доходов. Вообще под самозанятость попадает множество видов деятельности. НПД могут оформить фрилансеры-маркетологи, няни, «трезвые водители», фотографы, таксисты, дизайнеры. Выращиваете в огороде картофель, продаете его на рынке — это тоже попадает под критерии самозанятости.

Есть ограничения. Самозанятые не могут:

• нанимать работников и платить им зарплату;
• зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.

У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать намного больше — до 200 млн рублей в год, если выбрана УСН: упрощенная система налогообложения.

Если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП. Лимита по месяцам нет, налоговую будет интересовать именно общий годовой доход. То есть можно заработать в первый месяц 30 000 рублей, во второй — ничего, в третий — миллион рублей. Главное — не превышать общий лимит.

Предусмотрены исключения. Самозанятыми не могут стать те, кто:

• не производит, а перепродает товары, в том числе подакцизные;
• оказывает агентские, комиссионные, поручительские услуги — адвокаты, консультанты;
• доставляет товары;
• добывает полезные ископаемые;
• занимается нотариальной, арбитражной деятельностью.

Им придется оформлять индивидуальное предпринимательство или открывать юридическое лицо. Что выгоднее, зависит от сферы деятельности и особенностей бизнеса.

Плюсы и минусы самозанятости

• Налоговая ставка ниже, чем у индивидуальных предпринимателей. Хотя и у них есть способы снизить налоги на УСН.
• Отчетность упрощена. Не нужно заполнять отчеты, считать, сколько надо перечислить налоговой. ФНС предусмотрела автоматизированную систему отчетности и начисления налогов.
• Не нужна онлайн-касса. ИП и юрлица обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары обычным покупателям, а не компаниям и предпринимателям. Самозанятым не нужны ККТ.
• Нет обязательных взносов. ИП отчисляют в ПФР 32 448 рублей и в ФФОМС 8 426 рублей в год, если зарабатывают до 300 000 рублей в месяц. Если больше, сумма увеличивается.
• Официальный доход. Самозанятые могут оформить справку о доходе и предоставить ее, например, в банк для оформления кредита, ипотеки.
• Совершать продажи проще, чем индивидуальным предпринимателям. Им нужен расчетный счет, а самозанятые принимают платежи любым удобным способом: на карту, наличными, электронными деньгами.
• Регистрация легче. Чтобы стать самозанятым, не нужно лично посещать ФНС.

• Доход ограничен. Если зарабатывать в среднем больше 200 000 рублей в месяц, оставаться самозанятым не получится.
• Нельзя нанимать работников. Можно только передавать кому-то часть работ на аутсорс по договору ГПХ или другому подобному договору.
• Трудовой стаж не начисляется. Соответственно, он не засчитывается в будущую пенсию. И если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию.
• Работодатель не может быть клиентом. Если раньше работали в компании по трудовому договору, она не сможет обращаться к вам как к самозанятому в течение 2 лет с момента регистрации.
• Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный и отпуск. Заболел — просто не получаешь доход. Это один из главных минусов работы на себя.
• Налоги с доходов. Индивидуальные предприниматели могут платить налоги только с чистой прибыли. Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг.

Плюсы и минусы ИП

• Можно нанимать работников. Придется платить за них страховые взносы — в общей сложности 30% с зарплаты. Но без наемных работников практически невозможно масштабирование бизнеса.
• Лимиты на доход больше. У ИП на УСН это 200 млн рублей, на ПСН — 60 млн рублей.
• Есть трудовой стаж. Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя, поэтому ему начисляют трудовой стаж, который учтут при формировании пенсии.
• Выше доверие банков. Банки привыкли работать с индивидуальными предпринимателями, самозанятые для них пока нечто новое. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД.
• Налоги с чистой прибыли. Идеально для бизнеса с высокой себестоимостью товаров. Можно платить налоги только с чистой прибыли на УСН «Доходы минус расходы».

• Регистрация чуть сложнее. Придется выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчетный счет, подать заявление в ФНС. Все это можно сделать онлайн. Но регистрация ИП занимает больше времени, чем переход на НПД.
• Виды деятельности ограничены. По закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них.
• Налоги выше. Самозанятые платят 4–6% в зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар. Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и составляют 6–30%.
• Отчетность сложнее. Если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть, дополнительно 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за них.
• Нужна онлайн-касса. Есть исключения, но в большинстве случаев ИП обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары или оказывают услуги физическим лицам.
• Обязательные взносы. Неважно, получал ли предприниматель прибыль: он обязан заплатить как минимум 40 000 рублей в год за сам факт деятельности.

Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий

Чтобы было проще сравнить, подготовили таблицу. Внесли в нее самые важные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.

ИП

Самозанятые

Налоги

Работники

до 100-130 человек

Доход

до 60 млн рублей в год и выше

до 2,4 млн рублей в год

Взносы

обязательны, минимум 40 874 рубля в год

не обязательны, можно копить на пенсию

Касса

обязательна при продажах физлицам

Налоговый учет

нужно сдавать декларации

Если коротко, то самозанятым быть проще всего, но НПД подходит только микробизнесу. Индивидуальным предпринимателям чуть тяжелее, но у них больше возможностей. Для старта карьеры чаще выбирают самозанятость. О своем опыте нам рассказала Ксения Бондаренко, самозанятый копирайтер:

«Выбрала самозанятость, потому что доход тогда был небольшой и необходимость платить обязательные взносы (а их около 40 000 рублей в год) сильно напрягала. Я тогда не была уверена, что смогу нормально зарабатывать, боялась проблем с налоговой и с разными отчетами. Не хотела никуда ездить и ни в каких очередях стоять.

А самозанятой можно стать через приложение на телефоне, кликнув на несколько кнопок, закрыть самозанятость так же просто при необходимости. Нет обязательных взносов, только процент от дохода. Нет сложной отчетности. Для старта любой карьеры самозанятость хорошо подходит»

Может ли самозанятый быть ИП

Да, может. Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. Точно так же ИП может работать в какой-то компании.

Есть нюанс: индивидуальный предприниматель не может совмещать НПД с другими системами налогообложения. Если он переходит на самозанятость, в течение месяца нужно отказаться от УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Индивидуальные предприниматели сдают отчетность в разные инстанции: ФНС, ПФР, ФСС. Конкретные документы, которые нужно сдавать, зависят от выбранной системы налогообложения и работников. Проще всего ИП на УСН без наемных работников: они сдают декларацию раз в год до 30 апреля за прошлый календарный период. В декларации индивидуальный предприниматель указывает данные для отчета и считает налог.

Принимают платежи предприниматели или через онлайн-кассу, или на расчетный счет. И то, и другое требует дополнительных вложений: за открытие и ведение счета придется платить банку, за предоставление онлайн-кассы — компании-производителю.

Самозанятые не сдают никакой отчетности. Просто в течение 24 часов после каждой продажи формируют чек в мобильном приложении «Мой налог» и отправляют его покупателю: ссылкой, в смс-сообщении или мессенджере. В каждом чеке нужно указать сумму и название товара или услуги. А если покупатель — ИП или юрлицо, дополнительно его данные: ИНН и ФИО предпринимателя или название компании.

ФНС сама считает налог: берет 4% от продаж физическим лицам и 6% — от продаж индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Каждый месяц до 12 числа налоговая выставляет счет прямо в приложении. Оплатить налог можно с привязанной карты онлайн, сделать это надо до 25 числа. Подробнее о чеках рассказывает Дарья Сопина, самозанятый автор:

«Я подключила сервис для самозанятых от «Сбербанка» и вообще не думаю о чеках.

Когда на карту приходит перевод от физического лица, сервис автоматически выписывает чек, остается скинуть ссылку на него клиенту. Правда, если подруга возвращает долг на карту, это тоже считается доходом. Но чек можно аннулировать. Чтобы такого не было, нужно две карты: одна личная, другая для работы, но я так не хочу.

Когда на карту приходит перевод от ИП или юридического лица, формирую чек вручную. Это занимает 1-2 минуты. Заходишь в приложение, пишешь сумму, название услуги. А потом выбираешь клиента. Приложение «Мой налог» запоминает данные, которые вы вводили, и предлагает их в автонаборе, так что не придется переписывать ИНН каждый раз»

Самозанятым неважно, как они получают деньги. Им могут платить наличными, переводом на карту, на электронные кошельки. Они просто указывают сумму и платят налоги.

Расходы у ИП и самозанятых

У индивидуальных предпринимателей больше расходов. Помимо затрат на производство товаров или выплату зарплаты сотрудникам, они платят:

• 13% с зарплаты каждого работника — НДФЛ удерживают с официального дохода по трудовому договору;
• 30% страховых взносов за каждого работника;
• больше 40 000 в год за себя в качестве страховых взносов;
• за обслуживание онлайн-кассы и расчетного счета.

У самозанятых все проще. Нет никаких расходов: приложение «Мой налог» бесплатно, работников нанимать нельзя, обязательных взносов нет, расчетный счет не нужен. Плательщики НПД тратят деньги, только если производят товары — на расходные материалы.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других режимов

Стать самозанятым можно онлайн, не выходя из дома. Достаточно подать заявление на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно:

• в онлайн-приложении банка, если он предоставляет такую услугу;
• в личном кабинете налогоплательщика;
• на «Госуслугах»;
• в приложении «Мой налог».

Везде, чтобы подать заявление, достаточно приложить скан-копию паспорта, свою фотографию и указать данные: ФИО, ИНН, место регистрации и фактического проживания. Еще надо будет выбрать сферу деятельности. В приложении есть 21 категория со 138 видами деятельности — пошив, тату и пирсинг, переводчик, обеспечение безопасности и многое другое.

Заявление на регистрацию рассматривают 6 календарных дней. Если все нормально, вам пришлют уведомление о постановке на налоговый учет, и сможете пользоваться приложением «Мой налог». Если в заявлении найдут ошибки, ФНС откажет в регистрации, но объяснит, что надо исправить. В процессе регистрации иногда возникают проблемы — о них рассказала Дарья Сопина, самозанятый автор:

«Помню, что первый опыт работы в приложении «Мой налог» был не очень удачным. Когда регистрировалась, оно само отсканировало паспорт камерой смартфона. И неправильно распознало фамилию, но ее я изменила вручную. Доступ к самому приложению открылся сразу, а со скачиванием справки о постановке на учет пришлось повозиться. Она нужна была одному из клиентов, чтобы заключить со мной договор.

В самом приложении функция формирования справки была, но она не работала. Можно было запросить справку через личный кабинет на сайте ФНС, но были проблемы с доступом. Целый день убила на это, но справилась»

Если вы переходите на НПД с других налоговых режимов — например, ведете деятельность как ИП на УСН — процесс такой же. Сначала подаете заявление о постановке на учет как плательщик НПД. Потом в течение месяца отказываетесь от старой системы налогообложения, направляя в ФНС соответствующее заявление.

Что выбрать — работать как самозанятый или индивидуальный предприниматель — решайте сами. Если пока не уверены в своих силах и не хотите рисковать, лучше перейти на НПД: будете платить налоги, только когда зарабатываете, не утонете в отчетах и в целом отдадите меньше денег. Когда поймете, что нужно масштабироваться, сможете сняться с учета и стать индивидуальным предпринимателем.

Источник: planfact.io

Самозанятые: вопросы и ответы

Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) действует на всей территории страны. Согласно данным Федеральной налоговой службы, по состоянию на июнь 2021 г. на этот специальный налоговый режим перешли 2,5 млн физических лиц и индивидуальных предпринимателей. И это число продолжает расти: ежедневно около 5,5 тыс. человек регистрируются в качестве самозанятых. Для сравнения, по официальным данным, в марте 2020 г. число самозанятых составляло около 500 тыс. человек.

Основными направлениями деятельности самозанятых являются услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, репетиторство, ремонтные, маркетинговые и IT-услуги.

В этой статье мы собрали ответы на актуальные вопросы о применении НПД (ответы на другие вопросы вы найдете в подборке статей «О самозанятости – в деталях»).

Кто не может применять НПД?

Не вправе применять НПД лица (ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ):

• реализующие подакцизные и маркированные товары;
• перепродающие товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
• добывающие или реализующие полезные ископаемые;
• ведущие посредническую деятельность;
• доставляющие товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
• применяющие другие режимы налогообложения;
• ведущие предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
• получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб.

Может ли стать самозанятым участник ООО?

Да. Налоговый режим НПД не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.

Есть ли ограничение по месячному доходу самозанятых?

Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода – он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения.

Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. руб., в марте – 600 тыс. руб., а в апреле – 0 руб. Главное – не превысить годовое ограничение.

Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб. Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет?

В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. 8 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Если дохода не было, какой будет налог?

Нет доходов – нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно.

Как рассчитать сумму налога?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход?

Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца.

Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган?

Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого.

Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?

Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России.

Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям, автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.

Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги?

Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.

Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту.

Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган?

За это нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от суммы расчета. В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета (ст. 129.13 Налогового кодекса РФ). Минимальный размер санкции не установлен.

Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб., штраф составит 100 руб. (но при условии, что это не повторное нарушение).

Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику (ККТ)?

Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?

Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно.

Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью?

Да. Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору.

Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности?

Да. У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ.

Может ли ИП совмещать налоговый режим НПД с другими режимами налогообложения?

Нет. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД.

Оплачивается ли больничный самозанятым?

Нет. У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности.

Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого?

Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом. Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека (наличия или отсутствия работы).

Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные (постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г. № 397 и от 4 июня 2007 г. № 343). А самозанятые безработными не являются.

Если пенсионер получает социальную доплату к пенсии, как на нее повлияет деятельность в качестве самозанятого?

Если сумма материального обеспечения пенсионера не достигает величины прожиточного минимума, он вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом такая доплата не выплачивается во время осуществления трудовой или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Однако самозанятые освобождены от обязательной уплаты страховых взносов, пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Поэтому если самозанятый пенсионер добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, он не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Источник: www.advgazeta.ru

Регистрация самозанятых через «Мой налог»: пошаговая инструкция

С 1 января 2019 года в России появился новый спецрежим — налог на профессиональный доход (НПД), предусмотренный для самозанятых граждан. Изначально работать на нем могли граждане и ИП только 4 регионов страны: Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан. С 2020 года режим ввели на своей территории еще 19 субъектов РФ. О том, как самозанятым физлицам из этих регионов стать плательщиком налога на профдоход, читайте ниже.

Приложение «Мой налог» для самозанятых: инструкция по регистрации

Для взаимодействия самозанятых с ФНС существует приложение «Мой налог»:

С его помощью можно:

• зарегистрироваться в качестве плательщика НПД;
• передавать данные в ФНС о полученном доходе;
• уплачивать налог и использовать налоговый вычет для его уменьшения;
• сняться с учета в качестве плательщика налога на профдоход.

Приложение можно скачать в AppStore и Play Маркет.

Мы регистрировались через AppStore.

Обратите внимание: в сети есть приложения-подделки. Правильные ссылки указаны выше.

Для других мобильных операционных систем работа с приложением недоступна. Но вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД на сайте налоговой, используя персональный компьютер и данные от личного кабинета физлица на сайте ФНС.

Кроме того, законом предусмотрена возможность регистрации плательщика НПД через банки-партнеры. Список банков, предоставляющих такую услугу, размещен здесь.

Шаг 1

Скачиваете и устанавливаете приложение.

После его запуска необходимо ознакомиться с Соглашением на обработку персональных данных и Правилами пользования мобильным приложением, нажать кнопку «Согласен».

Шаг 2

Выбираете способ регистрации: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим оба способа подробнее.

«Мой налог» для самозанятых: регистрация по паспорту

Для регистрации по паспорту понадобится разворот вашего паспорта с фотографией и камера на телефоне. Приложение попросит также указать номер телефона.

Укажите ваш действующий номер телефона — на него придет код для подтверждения доступа.

Далее вам нужно выбрать регион, в котором осуществляете деятельность.

Ваше фактическое место проживания значения не имеет: наш эксперт зарегистрировался как плательщик НПД в Москве, хотя сам прописан и проживает в Ставрополе.

Если вы осуществляете деятельность в нескольких регионах, выбирайте один регион как основной.

Затем нужно открыть паспорт на развороте с фотографией.

Если паспорта под рукой нет, то для приложения достаточно и четкой фотографии паспорта, хранящейся на другом устройстве.

Приложение попросит доступ к камере и отсканирует паспортные данные.

Затем внесет их в соответствующие поля.

Вам нужно убедиться, что все данные отсканированы верно. Если ошибок нет, подтверждайте данные. Если есть ошибки — отсканируйте паспорт снова.

На следующем этапе приложение попросит у вас сделать селфи, чтобы сопоставить ваше фото в паспорте с фотографией того лица, на чьем телефоне устанавливается приложение «Мой налог».

Если фото приложение не распознает, можно сфотографироваться снова.

Должно быть достаточно света: на лице не должно быть очков, а на волосах — головных уборов.

Отлично! Все получилось.

Что делать, если приложение не может сопоставить вашу фотографию в паспорте и нынешнее фото? ФНС утверждает, что оно способно распознавать фотографию, даже если внешность изменилась. Но гарантировать, что это получится, к сожалению, невозможно.

Если у вас не получилось зарегистрироваться в качестве самозанятого по паспорту, пройдите регистрацию, используя ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Доступ к личному кабинету можно получить в любой налоговой инспекции.

Если же приложение вас «узнало», то появится ваша фотография, номер ИНН и кнопка «Подтверждаю».

Нажав ее, вы завершите процедуру регистрации в качестве плательщика НПД. На телефон вам придет через некоторое время СМС с уведомлением о постановке на учет (у нас это заняло 2 минуты).

Аналогичное уведомление появится в интерфейсе приложения «Мой налог».

У налоговой есть до 6 дней на проверку вашего права перейти на уплату нового налога. В течение этого времени может быть указано, что вы используете приложение в тестовом режиме. Но обычно ответ ФНС дает практически сразу.

Для защиты информации в «Мой налог» вам нужно придумать пароль.

Если телефон поддерживает вход по отпечатку пальца или сканеру лица — вам предложат включить эту опцию в приложении.

Все, можете пользоваться приложением!

Регистрация самозанятого через личный кабинет в приложении «Мой налог»

Для регистрации вам понадобится ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru. В этом случае приложение также попросит у вас номер телефона и пришлет одноразовый код для его подтверждения.

Вводим полученный код.

На следующем этапе вам предложат выбрать регион осуществления деятельности.

Затем появится окно, в которое нужно ввести ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.

Вводим требуемые данные.

Далее требуется ваше подтверждение для отправки заявления на постановку на учет в качестве плательщика НПД.

Затем нужно придумать пароль для защиты информации в приложении и решить, будете ли вы пользоваться входом по отпечатку пальца или сканеру лица (если, конечно, такая функция предусмотрена в вашем телефоне).

В итоге на телефон придет смс, подтверждающее вашу регистрацию в качестве плательщика налога на профдоход. В интерфейсе приложения также будет сформировано сообщение о постановке на учет.

Как видите, регистрация самозанятых через личный кабинет налогоплательщика происходит намного быстрее, не понадобится сканировать паспорт и делать фото лица для подтверждения доступа.

Подводим итоги

• Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» можно двумя способами: по паспорту и с помощью ИНН и пароля от ЛКН на сайте ФНС.
• Регистрация в «Мой налог» происходит удаленно, без личного визита в ИФНС.
• Срок постановки на учет в качестве плательщика НПД — до 6 дней, но, как правило, это происходит в течение нескольких часов.
• В приложении «Мой налог» самозанятый может указывать полученный доход, уплачивать налог, формировать чеки для заказчиков.

Источник: blogkadrovika.ru