От пользователей СБИС в службу поддержки поступают вопросы о заполнении декларации по НДС — одной из самых сложных для бизнеса. Отчет автоматически формирует программа. Бухгалтеру важно понимать, из чего складываются суммы. Как та или иная операция отражается в отчете. Мы собрали самые жизненные ситуации и подготовили по ним шпаргалки, чтобы облегчить вам работу с этим отчетом.
Берите на вооружение.
Что вы узнаете
- Как сформировать идеальную декларацию по НДС
- Какая формула работает при каждом заполнении декларации
- Как отражаются в декларации по НДС сделки с авансом
- Как отражается в НД по НДС возврат товара покупателем
- Когда нужны приложения к разделам 8 и 9 декларации по НДС
- Как отчитываются по сделкам с физическими лицами
Как сформировать идеальную декларацию по НДС
Сверьте декларацию с бухгалтерским учетом
Ошибки в декларации по НДС могут возникнуть из-за ошибок в бухгалтерском учете: неправильно занесли документ в программу, не зачли авансы и т.д. Ведь по данным учета автоматически формируются налоговые регистры по НДС — книга покупок и книга продаж.
Проверка НДС с авансов в 1С
Может случиться, что в бухучете все верно, а вот в налоговых регистрах неточные данные. Например, когда вы исправляете документы задним числом, уже после того как сформировали регистр по НДС за квартал. В таком случае нужно не забывать сверять два вида учета.
Прежде чем отправить декларацию в налоговую, проверьте правильность данных в бухучете и соответствуют ли им данные из декларации. Для этого в СБИС есть специальные отчеты, которые сверят соотношения и покажут, в каком именно документе ошибка.
Отложите НДС к возмещению и станьте «незаметными» для ФНС
НДС к возмещению в декларации — это основание для усиленной проверки со стороны налоговой. Поэтому если в следующих периодах планируется НДС к уплате, то проще отложить вычет на будущие периоды. В СБИС достаточно выделить нужные документы при расчете НДС — программа сама отложит вычет по ним. А в следующем периоде напомнит об отложенном вычете — если нужно, вы легко выберете документы, по которым нужно принять налог к вычету.
Сверьтесь с контрагентами
Если данные счетов-фактур в декларациях у вас и у ваших контрагентов не сходятся, велика вероятность получить требование из налоговой. Сервис СБИС «Сверка НДС» автоматически сопоставит ваши книги покупок и продаж с данными контрагентов и выдаст список несоответствий. Исправьте расхождения до сдачи декларации.
Проверьте отчет по алгоритмам ФНС
Разделы декларации взаимосвязаны контрольными соотношениями. Если эти соотношения нарушены, налоговая не примет отчет. Например, вы внесли и отправили изменения в книгу продаж или покупок, но забыли исправить раздел 3 — из-за несоответствия декларация не будет сдана. СБИС проверит контрольные соотношения в декларации с учетом всех отправленных корректировок и выдаст список ошибок. Исправьте их и только после этого отправляйте отчет.
Как проверить НДС в 1С Бухгалтерия 8.3? Пошаговая инструкция
Отчитаться по НДС через СБИС
Какая формула работает при каждом заполнении декларации
Окончательная сумма НДС к уплате или возмещению из бюджета отражается в итоговом разделе 1 декларации по НДС. В общем случае формула для расчета НДС к уплате выглядит ст. 173 НК РФ так
НДС начисленный — вычеты + НДС восстановленный:
- где НДС начисленный (исчисленный) — налог, который «сидит» в отгрузках и полученных авансах. Он отражается в исходящих счетах-фактурах, которые вы выставляете покупателям.
- Вычеты — налог, который «сидит» в покупках или уплаченных авансах. Он отражается во входящих счетах-фактурах, которые получили от продавцов. Также к вычету можно принять начисленный НДС с аванса от покупателя — после того, как вы отгрузите товар и начислите НДС с полной стоимости отгрузки. Принимать НДС к вычету или нет, вы решаете сами, это право, а не обязанность налогоплательщика. Чтобы принять налог к вычету и сэкономить на налоге, должны выполняться ст. 171 НК РФ определенные условия
В СБИС достаточно провести в учете реализацию, поступление или аванс полученный/перечисленный, и программа сама сформирует счет-фактуру и зарегистрирует ее в книге покупок или продаж.
-
В Приложение №5 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 №1137 книге продаж
Сведения из книг попадут в декларацию по НДС, надо только запустить заполнение декларации.
Данные из книг покупок и продаж переносятся в разделы 8 и 9 декларации по НДС соответственно. На основании этих и других разделов заполняется сводный раздел 3 с расчетом НДС. Итоговая сумма НДС к уплате или возмещению из бюджета, как мы уже сказали в самом начале, отражается в разделе 1.
Автоматически по счетам учета отражается начисление, вычет, восстановление НДС.
Автоматическое заполнение декларации по НДС при любых сделках
Как отражаются в декларации по НДС сделки с авансом
У продавца
| Получили аванс от покупателя, начислили НДС с него. Выставили счет-фактуру на аванс и зарегистрировали ее в книге продаж. | Стр. 070 — полученный аванс (без НДС) и НДС с него. | Раздел 9 — сведения из счета- фактуры на аванс (переносятся из книги продаж). Код вида операции (КВО) 02. |
| Отгрузили товары (работы, услуги) в счет аванса, начислили НДС с суммы отгрузки. Выставили счет-фактуру на сумму отгрузки и зарегистрировали ее в книге продаж. | Стр. 010/020 — сумма реализации и НДС с нее. | Раздел 9 — сведения из счета- фактуры на отгрузку (переносятся из книги продаж). КВО 01. |
| Приняли к вычету НДС с аванса после отгрузки. Счет-фактуру на аванс зарегистрировали в книге покупок. | Стр. 170 — сумма вычета по НДС с аванса при отгрузке. | Раздел 8 — сведения из счета- фактуры на аванс (переносятся из книги покупок). КВО 22. |
| Приняли к вычету НДС с аванса после возврата аванса покупателю (из-за изменения условий или расторжения договора). Счет-фактуру на аванс зарегистрировали в книге покупок. | Стр. 120 — сумма вычета по НДС при возврате аванса покупателю. | Раздел 8 — сведения из счета- фактуры на аванс (переносятся из книги покупок). КВО 22. В графе 7 нужно указать реквизиты платежки на возврат аванса покупателю. |
Продавцы — плательщики НДС должны начислять НДС с каждого полученного аванса от покупателей. Если у вас непрерывные поставки товаров (услуг) в адрес контрагента, ФНС Письмо Минфина РФ от 06.03.2009 № 03-07-15/39 не запрещает
начислять НДС на остаток аванса на конец периода. Пользователи СБИС могут выбрать в настройках подходящий способ начисления НДС с авансов — программа сама сформирует авансовые счета-фактуры и рассчитает НДС.
Пример заполнения НД по НДС продавцом при получении авансов от покупателя
- 15.07.2022 получило аванс от ООО «Звезда» 36 000 руб. (в т.ч. НДС 6 000) по платежному поручению No 35 от 15.07.2022. В этот же день выставило счет-фактуру на аванс No 13 от 15.07.2022 и зарегистрировало счет-фактуру в книге продаж.
- 01.08.2022 отгрузило товары ООО «Альфа» на сумму 144 000 руб. (в т.ч. НДС 24 000) в счет аванса, который получен во 2 квартале. В этот же день выставило счет-фактуру на отгрузку No 14 от 01.08.2022 и зарегистрировало счет-фактуру в книге продаж. Параллельно приняло к вычету НДС, начисленный во 2 квартале с этого аванса. Аванс был 10.05.2022 на сумму 72 000 руб. (в т.ч. НДС 12 000). Авансовый счет-фактура No 11 от 10.05.2022 зарегистрирован в книге покупок.
- 25.08.2022 вернуло аванс покупателю ООО «Дельта» по платежному поручению No 46 от 25.08.2022 на сумму 60 000 руб. (в т.ч. НДС 10 000). НДС, начисленный ранее с этого аванса, приняло к вычету. Авансовый счет-фактура No 12 от 15.05.2022 зарегистрирован в книге покупок.
По указанным операциям ООО «Галактика»:
- Исчислит НДС к уплате 8 000 руб. (6 000 + 24 000 — 12 000 — 10 000).
- Заполнит в декларации по НДС за 3 квартал разделы 1, 3, 8 и 9.
У покупателя
| Перечислили аванс продавцу, получили от него счет-фактуру на аванс, зарегистрировали ее в книге покупок. Приняли к вычету НДС с аванса. | Стр. 130 — НДС, который приняли к вычету с перечисленного поставщику аванса. | Раздел 8 — сведения из счета- фактуры на аванс (переносятся из книги покупок). КВО 02. |
| Приняли на учет товары (работы, услуги). Получили от продавца счет- фактуру на сумму покупки, зарегистрировали ее в книге покупок. Приняли к вычету НДС с покупки. | Стр. 120 — НДС, который приняли к вычету с поступивших товаров, работ, услуг. | Раздел 8 — сведения из счета- фактуры на отгрузку (переносятся из книги покупок). КВО 01. |
| Восстановили НДС с аванса, ранее принятый к вычету, после поступления товаров. Счет-фактуру на аванс зарегистрировали в книге продаж. | Стр. 090 — НДС с аванса, восстановленный при поступлении товаров, работ, услуг. | Раздел 9 — сведения из счета- фактуры на аванс (переносятся из книги продаж). КВО 21. |
| Восстановили НДС с аванса, ранее принятый к вычету, после возврата аванса продавцом (из-за изменения условий или расторжения договора). Счет-фактуру на аванс зарегистрировали в книге продаж. | Стр. 090 — НДС с аванса, восстановленный при возврате аванса продавцом. | Раздел 9 — сведения из счета- фактуры на аванс (переносятся из книги продаж). КВО 21. |
Пример заполнения НД по НДС покупателем при перечислении аванса продавцу
- 15.07.2022 перечислило аванс ООО «Галактика» 36 000 руб. (в т.ч. НДС 6 000) по платежному поручению No 35 от 15.07.2022. Входящий НДС с аванса принят к вычету, счет-фактура на аванс от ООО «Галактика» No 13 от 15.07.2022 зарегистрирован в книге покупок.
- 01.08.2022 получило товары от ООО «Альфы» в счет аванса, уплаченного во 2 квартале на сумму 144 000 руб. (в т.ч. НДС 24 000). Входящий НДС с поступления принят к вычету, счет-фактура на сумму поступления No 14 от 01.08.2022 зарегистрирован в книге покупок. Параллельно восстановило НДС, принятый к вычету во 2 квартале с аванса, перечисленного ООО «Альфа». Аванс был 10.05.2022 на сумму 72 000 руб. (в т.ч. НДС 12 000). Входящий счет-фактура на аванс No 11 от 10.05.2022 зарегистрирован в книге продаж.
- 25.08.2022 получило возврат аванса от поставщика ООО «Дельта» на сумму 60 000 руб. (в т.ч. НДС 10 000) по платежному поручению No 46 от 25.08.2022. Восстановлен НДС с возвращенного аванса, принятый ранее к вычету. Счет-фактура на аванс No 12 от 15.05.2022 зарегистрирован в книге продаж.
По указанным операциям ООО «Галактика»:
- Исчислит НДС к возмещению 8 000 руб. (12 000 + 10 000 — 6 000 — 24 000).
- Заполнит в декларации по НДС за 3 квартал разделы 1, 3, 8 и 9.
Частые ошибки у продавца
1. Не начислили НДС с аванса (стр. 070 разд. 3) — в итоге занизили НДС к уплате.
Такое может случиться, например, если провели аванс в программе задним числом, уже после того, как был начислен НДС с авансов за квартал (если НДС с авансов начисляете скопом на конец периода). В этом случае сумма полученного аванса пройдет по кредиту счета 62.02, но НДС с нее не отразится по дебету счета 76 субсчета «НДС с авансов полученных».
Для проверки сопоставьте обороты по счету 62.02 и счету 76 субсчету «НДС с авансов полученных». Должно быть так: кредитовый оборот по счету 62.02×20/120 = дебетовый оборот по счету 76 субсчету «НДС с авансов полученных». Нужно учитывать, что это упрощенная формула. Если у вас разные ставки НДС или ведете раздельный учет по НДС, потребуются более детальные расчеты с аналитикой.
Также проанализируйте сальдо по этим счетам. Если есть сальдо по кредиту счета 62.02, то должно быть пропорциональное сальдо по дебету счета 76 субсчета «НДС с авансов полученных» по одному и тому же покупателю и договору с ним.
2. Не приняли к вычету авансовый НДС (стр. 170 разд. 3) — в итоге завысили НДС к уплате.
Это бывает, например, когда провели реализацию задним числом, после того как начислили НДС с авансов за квартал. Суммы незачтенных авансов вы можете увидеть как сальдо по дебету счета 76 субсчета «НДС с авансов полученных» при отсутствии кредитового сальдо по счету 62.02 по одному и тому же покупателю и договору с ним.
Также возможна ситуация, когда при проведении реализации в программе не подтянулся документ на поступление аванса от покупателя. В этом случае будет сальдо и по счету 76 субсчету «НДС с авансов полученных» и по счету 62.02, но при этом будет сальдо и по счету 62.01. Чтобы проверить, сформируйте ОСВ по счету 62 в разрезе субсчетов, покупателей и договоров и проверьте, нет ли одновременно дебетового и кредитового остатка по одному и тому же контрагенту и договору с ним.
Принять к вычету НДС с полученного аванса можно только в периоде отгрузки, переносить на более поздние периоды нельзя. Поэтому тщательно отслеживайте остатки по счету 76 субсчету «НДС с авансов полученных», чтобы не переплачивать налог в бюджет и не подавать потом корректировки.
3. Ошибочно приняли к вычету авансовый НДС (стр. 170 разд. 3) — в итоге занизили НДС к уплате.
Эта ошибка может произойти, если у вас есть несколько разных договоров с покупателем. Например, и договор на поставку товаров, и договор на выполнение работ. И настроен автоматический зачет авансов в программе. Стоит ошибиться при проведении поступления денег или реализации и выбрать не тот договор — программа автоматом зачтет аванс, хотя фактически оплата и отгрузка прошли по разным договорам.
Поэтому автоматический зачет авансов в программе — отличная вещь, но использовать ее нужно крайне аккуратно. Бывает проще связывать документы реализаций и оплат вручную.
Частые ошибки у покупателя
1. Не восстановили НДС с аванса после принятия товаров к учету (стр. 090 разд. 3) — в итоге занизили НДС к уплате.
Такое может случиться, например:
- если программа не связала аванс поставщику и поступление товаров из-за того, что нарушена последовательность проведения документов или выбран не тот договор;
- поступление товаров провели задним числом, после того как рассчитали НДС с авансов за период.
В первом случае будет развернутое сальдо по счету 60: одновременно по кредиту 60.01 и по дебету 60.02. Чтобы проверить, сформируйте ОСВ по счету 60 в разрезе субсчетов, поставщиков и договоров и посмотрите, нет ли одновременно дебетового и кредитового остатка по одному и тому же контрагенту и договору с ним.
Во втором случае по дебету счета 60.02 сальдо не будет, а по кредиту счета 76 субсчета «НДС с авансов выданных» по этому поставщику будет.
Для проверки правильности расчета НДС с авансов поставщикам сопоставьте обороты по счету 60.02 и счету 76 субсчету «НДС с авансов выданных». Должно выполняться равенство: дебетовый оборот по счету 60.02×20/120 = кредитовый оборот по счету 76 субсчету «НДС с авансов выданных». Нужно учитывать, что это упрощенная формула. Если у вас разные ставки НДС или раздельный учет по НДС, потребуются более детальные расчеты с аналитикой.
2. Не приняли к вычету НДС с аванса или с поступления (стр. 130, 120 разд. 3) — в итоге завысили НДС к уплате.
Одна из частых причин такой ошибки — забыли провести счет-фактуру, которую программа сформировала автоматом при проведении поступления товаров (работ, услуг), или не занесли в программу счет-фактуру на аванс.
В этом случае на конец периода будет дебетовое сальдо по счету 19.03. Проверьте его корректность. Возможно, вы сознательно решили отложить вычет или еще не получили оригинал счета-фактуры от поставщика. Но не исключено, что вы ошибочно не приняли к вычету входящий НДС.
Если счет-фактура от поставщика поступил после окончания квартала, но до срока сдачи декларации по НДС вы можете принять НДС к вычету в том квартале, когда приняли товары на учет. Либо проводите вычет кварталом, когда поступил оригинал документа. Также всегда остается возможность отложить НДС и учесть его позже в любом квартале в пределах 3 лет.
Источник: sbis.ru
Снижаем риск доначисления НДС
Сверяйтесь с контрагентами, исправляйте ошибки и подавайте корректные декларации. Не пропускайте доступный вычет.
Получайте весь вычет по НДС
Контур.НДС+ поможет отследить, по каким счетам-фактурам вы еще не получали вычет. Даже если счета-фактуры по каким-то причинам не оказалось в учетной системе или вычет уже получали частично, вы увидите всю доступную за последние 3 года сумму к вычету.
Устраняйте расхождения в счетах-фактурах
Сервис сверит данные в книгах покупок и продаж с данными ваших контрагентов, найдет ошибки в реквизитах, разногласия по датам, суммам и номерам счетов-фактур. Вы сможете исправить несоответствия и снизить вероятность получить требование о пояснениях во время камеральной проверки.
Обрабатывайте требования
НДС+ на доступном языке объясняет, почему поступило требование и что именно нужно исправить. Кроме описания ошибки сервис покажет реквизиты счета-фактуры, стоимость и сумму НДС из вашей декларации, а также данные из декларации контрагента. Это поможет быстро подготовить ответ.
Сдавайте
декларации
без ошибок
Загрузите все разделы декларации или отдельные книги. Сервис проверит данные на ошибки, предупреждения, соответствие контрольных соотношений. Вы сможете внести правки прямо в сервисе.
Проявляйте должную осмотрительность
Будьте в курсе актуального состояния ваших контрагентов. В сервисе легко контролировать статус благонадежности партнеров и поставщиков. Вы узнаете о рисковых фактах, из-за которых ФНС может отказать в вычете: например, если контрагент начал процесс ликвидации или объявлен банкротом.
Контур.НДС+ подходит всем
Удобен
для компаний на 1С
Используйте модуль НДС+ для 1С, чтобы сверяться с контрагентами по книге покупок и книге продаж, не выходя из вашей учетной системы.
Лучший друг Контур.Экстерна
Если вы отчитываетесь через Экстерн, то ваши книги покупок и продаж загрузятся в НДС+ автоматически.
Идеален
для большого бизнеса
Сервис позволяет организовать удобную работу с НДС в компаниях с большим количеством филиалов. Используйте многопользовательский режим, назначайте ответственных за сверку — у сотрудников будет доступ к данным о сделках только с определенными компаниями-контрагентами.
На связи
с контрагентами
Если НДС+ покажет расхождения в счетах-фактурах, вы сможете выяснить вопросы с контрагентом и передать ему скан счета-фактуры в чате. Контрагент получит уведомление о новом сообщении на email и в самом сервисе.
Вы всё ещё думаете? Оставьте заявку
Оставьте заявку, и менеджер проведёт презентацию сервиса для вас и поможет выбрать подходящий тариф.
Источник: kontur.ru
Проверка декларации по НДС в 2021 году
Бухгалтерия раз в квартал сдает декларацию по НДС. Допускать ошибки в этом отчете не стоит. НДС — одна из ключевых доходных статей федерального бюджета, поэтому налоговая очень серьезно относится к проверкам декларации. Даже маленькая ошибка вызовет много вопросов.
Зачем проверять декларацию по НДС
Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.
Сейчас бухгалтерские программы заполняют декларацию автоматически на основании внесенных данных. Но отправлять в инспекцию непроверенную декларацию не стоит. Предварительная проверка декларации поможет избежать переплаты или неуплаты НДС, и спасет от необходимости сдавать уточненные декларации.
Проверка декларации по НДС по счетам бухгалтерского учета
- 90 и 91 — для проверки реализаций в разрезе ставок по НДС;
- 60, 62 и 76 — для проверки сумм авансов и НДС;
- 19 — для проверки заявленных к вычету сумм НДС;
- 68 — для проверки итоговой суммы налога к уплате.
Проверяем счет 19
Начинаем с анализа проводок Дт 68.02 Кт 19. Сумма по этим проводкам — это сумма НДС, предъявленная к вычету. В декларации это число должно отражаться в строке 120 Раздела 3.
Проверяем счет 76
Анализируем проводки Дт 76.АВ Кт 68.02. Здесь мы видим НДС, исчисленный с полученных авансов от покупателей. Сумма по дебету 76.АВ попадает в строку 070 Раздела 3 декларации. Кроме того, есть еще проводки Дт 68.02 Кт 76.АВ. Это сумма НДС с зачтенных авансов от покупателей. Кредитовый оборот 76.АВ должен попасть в строку 170 Раздела 3.
Проверяем счет 90.03
Смотрим проводки Дт 90.03 Кт 68.02. Это сумма НДС, начисленная с реализации. Данные проводки смотрите в разрезе применяемых ставок по НДС. Если вы используете только ставку 20 %, эту сумму вы увидите в строке 010 Раздела 3 Декларации по НДС.
Проверяем счет 62
Информация по счету 62 должна соотноситься с оборотами по другим счетам и соответствующим строками в декларации. Чтобы проверить соотношение, воспользуйтесь формулами:
- Дт 62.1 * 20/120 = Дт 90.03 = строка 010 Раздела 3;
- Кт 62.2 * 20/120 = Дт 76.АВ = строка 070 Раздела 3;
- Дт 62.2 * 20/120 = Кт 76.АВ = строка 170 Раздела 3.
Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.
Проверяем счет 60
По этому счету проверьте лишь одно соотношение:
Кт 60 * 20/120 = Дт 19.03, что в свою очередь должно быть равно строке 120 Раздела 3.
Проверяем счет 68.02
Сравниваем дебетовые и кредитовые обороты счета 68.02. Остаток по кредиту — это сумма налога к уплате. Она фигурирует в строке 200 Раздела 3. Остаток по дебету — это НДС к возмещению. Его отражают в строке 210 Раздела 3.
Проверяем проведение всех документов покупок и продаж
Проверить, что проведены все документы реализаций и покупок. Если не будет хватать документов продаж, вы занизите сумму налога к уплате в декларации. Если не будут проведены документы покупок, вы не заявите часть НДС к вычету.
Устраняйте расхождения по НДС, получайте полный вычет с Контур.НДС+
Проверка Декларации по НДС по контрольным соотношениям
В письме указано, какая статья нарушается при несоблюдении соотношения, и какие меры предпримут налоговые органы.
Приведенные в письме формулы нужны для сверки показателей как внутри и между разделами 1-7 Декларации, так и в увязке с информацией из разделов 8-12. Вот некоторые из них:
- строка 190 графа 3 Раздела 3 должна быть равна сумме строк 120, 130, 135, 140, 150, 160, 170, 180, 185 по графам 3 Раздела 3. Если левая часть равенства больше правой, есть необоснованные налоговые вычеты;
- строка 020 Приложения 1 к Разделу 9 должна быть равна строке 230 Раздела 9;
- если строка 050 Раздела 1 больше 0, то строка 190 Раздела 8 — (строка 260 + строка 270 Раздела 9) больше 0 и так далее.
На практике бухгалтеры не сверяют контрольные соотношения вручную. Все это делает учетная программа, в которой они ведут бухгалтерский учет. Иногда проверку может выполнять сервис, через который декларацию подают в налоговую.
Проверка корректности заполнения счетов-фактур
Кроме проверки контрольных соотношений и информации на счетах бухучета, обратите внимание на корректность фактур. Если этот документ заполнить с нарушениями, принять НДС к вычету будет нельзя. Правила ведения документов, применяемых при расчете НДС, закреплены в Постановлении Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 года.
В первую очередь посмотрите корректность заполнения ИНН и КПП продавца. Для этого разработан официальный сервис ФНС. Если сервис укажет, что ИНН и КПП отсутствуют в базе, запросите у контрагента верную информацию.
Сверьте реквизиты выданных и выставленных счетов-фактур. При проверке налоговая соотносит ваши Разделы 8 и 9 Декларации по НДС с соответствующими разделами деклараций ваших покупателей и поставщиков. Если получится так, что вы указали у себя счет-фактуру от поставщика, а он у себя ее не зарегистрировал, налоговая потребует разъяснений или уточненной декларации. Эту функцию выполняет автоматизированная система АСК НДС-3. Поэтому отличие даже в одной цифре или букве в номере счета-фактуры приведет к тому, что система не найдет фактуру у покупателя или поставщика.
Сверка с налоговой по НДС
Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.
После сдачи декларации и уплаты налога сверьтесь с инспекцией. Для этого запросите у налоговой акт сверки или справку о состоянии расчетов с бюджетом. Документы готовят до 5 рабочих дней.
В акте вы увидите, совпадают ли ваши расчеты по НДС с информацией ФНС. Если все верно, акт можно подписать и передать в инспекцию. Если нет — подпишите акт с отметкой «подписано с разногласиями». После этого налоговая попросит предоставить доказательства, подтверждающие правильность ваших расчетов.
Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. При заполнении декларации по НДС наша программа автоматически проверяет все контрольные соотношения. А строки отчета заполняются в соответствии со счетами бухгалтерского учета. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.
Источник: www.b-kontur.ru