Финансовая модель — это функциональный инструмент, который поможет оперативно просчитать влияние различных факторов и изменений на результаты работы и финансовое состояние организации. За счёт формул и уравнений расчётов после изменения исходных данных все зависимые характеристики, будут пересчитаны программой автоматически.
Финансовая модель — это функциональный инструмент, который поможет оперативно просчитать влияние различных факторов и изменений на результаты работы и финансовое состояние организации. За счёт формул и уравнений расчётов после изменения исходных данных все зависимые характеристики, будут пересчитаны программой автоматически.
Для финансового моделирования наиболее удобен и доступен формат Excel. Использовать его могут как бухгалтеры, так и руководители различных уровней.
Набор показателей для финансовой модели зависит от специфики деятельности организации. Основных групп, как правило, четыре:
- активы — имущество, принадлежащее организации;
- пассивы — обязательства;
- финансовые потоки — различные денежные поступления и платежи;
- доходы и расходы.
Результаты расчётов можно представить в виде баланса, отчётов о доходах и расходах и о движении денежных средств (по состоянию на определённую дату).
Финансовая модель бизнеса. Прогнозируем выручку в Excel @predprinimatel22
Алгоритм построения финансовой модели
Начните финансовое моделирование в Excel с создания простой модели. Из внешних параметров можно, например, взять стоимость продукции и спрос на неё. Например, в качестве внутренних показателей можно взять размер выручки и затрат. На первом этапе количество элементов может быть минимальным, а особой точностью можно пренебречь.
Основная цель — установить рабочие взаимосвязи для автоматического пересчёта. Далее модель можно развивать, детализировать и усложнять.
Рассмотрим пример простого моделирования в Excel с небольшим количеством ключевых переменных. Для каждой таблицы необходимо отвести отдельную страницу.
1. Задаём исходные параметры
Попробуем спрогнозировать выручку. За основу можно взять план реализации товаров или услуг за год. Размер выручки на первом этапе можно округлить или указать приблизительные данные (рисунок 1).
Рисунок 1 — План реализации услуг (тыс.руб.)
Выручка рассчитывается как сумма услуг.
2. Определяем переменные затраты
В качестве переменных введём затраты на заработную плату сотрудникам. Допустим, она зависит от объёма реализованных услуг и составляет 25% от выручки. Зарплата рассчитывается помесячно как произведение коэффициента 0,25 (25/100) и плана продаж на конкретный месяц.
Расходы на аренду и управление внесём как фиксированные значения.
Например, чтобы посчитать зарплату за январь, берём план реализации на январь и умножаем на коэффициент
151 * 0,25 = 38 тыс. руб.
В Excel прописываем формулу: fx = 0,25*название страницы с таблицей по плану реализации!B8
Создание финансовой модели за 10 минут с нуля
Общий размер планируемых затрат будет равен сумме зарплаты, аренды и управленческих расходов (рисунок 2).
Рисунок 2 — План затрат
3. Составляем план доходов и расходов
Обратите внимание на строки «операционные доходы» и «операционные расходы» (рисунок 3). Чтобы их заполнить, потребуется прописать ссылки на соответствующие ячейки функциональных планов.
Рисунок 3 — План доходов и расходов, тыс. руб.
Так, операционные доходы будут равны суммам от услуг 1-4. Например, чтобы рассчитать операционный доход за январь, складываем 15+30+46+60. Получаем 151 тыс. руб.
В формулу прописываем: fх =СУММ(B5:B8)
Числовые значения по услугам прописываем ссылками на ячейки таблицы «План реализации услуг».
Графа «Итого» считается как сумма ячеек с B4 по M4
Аналогично рассчитываются операционные расходы. Данные синхронизируем с таблицей «План затрат».
Операционная прибыль рассчитывается как разность операционные доходы — операционные расходы.
Например, операционная прибыль за январь равна: 151 — 96 = 55 тыс. руб.
Рентабельность рассчитывается как отношение операционной прибыли к операционному доходу помноженное на 100.
За январь получаем: 55/151*100 = 36,69%
Обратите внимание, что итоговая рентабельность рассчитывается не как сумма за предыдущие месяцы, а как отношение итоговой операционной прибыли к итоговому операционному доходу.
Прибыль нарастающим итогом — это прибыли (убытки) за прошлый и текущий отчётные периоды. В январе мы берём данные операционной прибыли, равные 55 тысячам рублей. В феврале прибавляем 58 тысяч. Получаем 113 тысяч рублей. В марте прибавляем ещё 64 тысячи. Получаем 176 тысяч.
И так суммируем по каждому месяцу.
В нашем финансовом плане прибыль нарастающим итогом за февраль будет прописываться формулой: fх=B15+C13
4. Составляем план движения денежных средств
Допустим, что в организации осуществляется только операционная деятельность, без капитальных вложений и заёмных средств. Также для упрощения исключим дебиторскую задолженность, допустив что время оплаты и время оказания услуг совпадают.
Платежи по заработной плате и аренде происходят в месяце, следующем за месяцем их начисления, а управленческие расходы — в месяц их осуществления (рисунок 4).
Рисунок 4 — План движения денежных средств, тыс. руб.
Платежи по операционной деятельности рассчитываются, как сумма зарплата + аренда + управленческие расходы.
Сальдо по операционной деятельности — это разность поступлений по операционной деятельности и платежей по операционной деятельности.
Сальдо операционной деятельности за январь будет равно: 151 — 38 = 113 тысяч рублей.
Сальдо на конец периода рассчитывается как сумма сальдо на начало периода и сальдо по операционной деятельности. Если принять сальдо на начало января равное 10 тысячам рублей, сальдо на конец периода будет равно 123 тысячам рублей.
5. Делаем прогнозный баланс
На основании плана доходов и расходов и плана движения денежных средств можно построить прогнозный баланс. Начальные остатки нужно взять из баланса предыдущего периода. Допустим, что все они равны 10 тысячам рублей (рисунок 5).
Рисунок 5 — Прогнозный баланс, тыс. руб.
В графу «денежные средства» подставляем значение сальдо на конец периода предыдущего месяца. Так, денежные средства за февраль = 123 тысячам рублей.
Активы будут равны сумме: денежные средства + основные средства + дебиторская задолженность.
Кредиторская задолженность рассчитывается: кредиторская задолженность предыдущего периода + планируемые затраты на заработную плату и аренду предыдущего месяца — планируемы движения денежных средств по зарплате и аренде предыдущего месяца.
Так, кредиторская задолженность на 1 февраля составит 58 тысяч рублей
Капитал = капитал за предыдущий период + операционная прибыль предыдущего периода.
Капитал на 1 февраля составляет 65 тысяч рублей. 10+55.
Пассив — это сумма капитала и кредиторской задолженности
Обратите внимание, что дебиторская задолженность будет рассчитываться как дебиторская задолженность за предыдущую дату + отгрузка периода — поступление денежных средств.
Далее финансовую модель можно детализировать. Например, разбить по видам управленческие расходы, расписать зарплаты по сотрудникам, детализировать план продаж.
Финансовую модель можно корректировать, заменять плановые данные фактическими, отслеживать риски и контролировать финансовые результаты.
Узнайте больше о финансовом моделировании в Excel и прогнозировании финансового состояния бизнеса на семинаре в Учебном центре «Финконт».
Смотрите также:
- Как организациям и ИП избежать административки в 2020 году
- Как установить режим гибкого рабочего времени: разъяснения Роструда
- Оценка заявок участников закупки: что нужно знать о новых правилах 2022 года
Подпишитесь, чтобы не пропустить интересные мероприятия и получите подарок на почту!
Вы сможете выбрать только актуальные для вас темы.
Источник: www.finkont.ru
Каталог финансовых продуктов
Полный пакет программ и инструкций для самостоятельной оценки перспектив бизнес — идеи и создания финансовой модели проекта с нуля.
Мультиязычная финансовая модель
Мультиязычный инструмент финансового моделирования с универсальным налоговым конструктором
Профессионайльный инструмент финансового моделирования для получения инвестиций
Универсальная финансовая модель ФМ-ПРО
Максимально удобный и открытый инструмент финансового моделирования в Excel с дружественным интерфейсом, отвечающий требованиям банков и частных инвесторов для самостоятельной работы.
Профессионайльный инструмент финансового моделирования для получения инвестиций
Инструмент расчёта франшизы
Создание индивидуального финансового расчёта в Excel, и создание коммерческого предложения покупателю франшизы в формате Word. Формирует полный текстовый отчёт позволяющий быстро составить коммерческое предложение в формате Word или PowerPoint.
Универсальная финансовая модель Light
Универсальный инструмент финансового моделирования в Excel для быстрой оценки бизнес-идеи, экспресс расчёта проекта.
Стартап
Инструмент финансового моделирования в Excel для расчета бизнес-проекта стартапа
Группа компаний
Шаблон позволяет запланировать финансовую активность нескольких проектов.
Профессионайльный инструмент финансового моделирования для получения инвестиций
Cтроительный проект
Профессиональный инструмент финансового моделирования в Excel для получения инвестиций, создания бизнес-плана или действующего бизнес-проекта Коттеджный поселок
Содержит упрощенную и расширенную версию инструмента
Saas проект
Комплексное решение для расчёта финансовой модели в Excel проекта разработки программной платформы и реализации продаж по подписке. Инструмент позволяет быстро, на примерах, создать расчёт проекта разработки цифровой платформы и реализовать план продаж подписанных на сервис пользователей.
Источник: itillect.ru
Finmodelbuilder.com — сервис для построения финмоделей онлайн
Хочу сегодня рассказать о новом сервисе, позволяющем построить финансовую модель проекта онлайн и получить итоговый результат в виде файла Excel — Finmodelbuilder.com.
Сервис позволяет построить финансовую модель автоматически: достаточно задать структуру и внешний вид модели в онлайн-редакторе. То есть получился этакий онлайн вариант Project Expert с удобной выгрузкой. Все связи и формулы в итоговом файле присутствуют и, значит, модель можно потом дополнительно подстроить под себя.
Работа с инструментом достаточно проста — вводятся исходные предположения по выручке, расходам, инвестициям, задается внешний вид, основные параметры — старт, горизонт и шаг расчета, добавляются итоговые расчетные модули — инвестиционный анализ по методу DCF, оценка стоимости, финансовые коэффициенты и другие.
Работа проделана большая, выглядит всё красиво. Но ни хвалить, ни ругать не буду. Похвалишь — значит продвинешь конкурента, поругаешь — скажут конкурента гробишь 🙂 Пусть расцветают сто цветов! Но мне показалось, что пока это годится для простых по структуре проектов.
Лично мне не хватило в плане доходов прогноза роста выручки, возможности задать сезонность, даже нет поля для ввода старта продаж. В плане расходов сходу не разобрался — вроде всё ввел, а на выходе в себестоимости у меня получились нули.
Но сайт безусловно надо посмотреть всем интересующимся темой, а команде разработчиков я желаю удачи и буду следить за развитием проекта.
Finmodelbuilder.com — сервис для построения финмоделей онлайн
- ← Обзор рекомендаций по составлению бизнес-планов
- Курс «Профессиональные финансовые модели» →
Источник: www.businessplanconsult.ru