С 1 июля 2021 года для хозяйствующих субъектов поменялся механизм налогового мониторинга, а также требований к внутреннему контролю, проводимому в ходе этого мероприятия.
Как изменился механизм налогового мониторинга
С июля 2021 года работает Закон от 29.12.2020 г. № 470-ФЗ, на основании которого регламентированы новые требования к механизму перехода субъектов на налоговый мониторинг и процедуре осуществления данного мероприятия.
Налоговый мониторинг представляется как вид налогового контроля, который предусматривает предоставление налоговикам удаленного доступа к учетной программе компании. Мониторинг осуществляется только с письменного согласия и по заявлению хозяйствующего субъекта, а ИФНС проводит контроль учета и отчетности налогоплательщика, выявляя ошибки и неточности. Налоговым мониторингом заменяются проверки ИФНС (выездные и камеральные) — в связи с проведением мониторинга они не осуществляются.
Для перехода на налоговый мониторинг субъект с 1 июля 2021 года должен удовлетворять определенным критериям (п. 3 ст. 105.26 НК):
Топ 8 схем, на которых налоговая ловит предпринимателей. Ошибки ООО и ИП. Бизнес и налоги.
- совокупный размер НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ, которые должны были быть уплачены за предшествующий год, составлял не меньше 100 млн. руб. (раньше — 300 млн. руб.);
- совокупный объем полученных доходов — не меньше 1 млрд. руб. (раньше — 3 млрд. руб.);
- суммарная стоимость активов по сведениям бухотчетности — не меньше 1 млрд. руб. (раньше 3 млрд. руб.).
По обновленным правилам исключено использование суммовых критериев для применения налогового мониторинга, которые установлены по отношению к участникам консолидированных групп налогоплательщиков. Кроме того, обновили правила досрочного окончания мониторинга.
Также поменяли крайнюю дату подачи заявления на мониторинг. Раньше его нужно было подать в налоговую инспекцию не позже 1 июля года, предшествующего году осуществления налогового мониторинга. На данный момент этот срок — 1 сентября (п. 1 ст. 105.27 НК).
Таким образом, если организация планирует проходить налоговый мониторинг с 2022 года, она должна направить в ИФНС заявление до 1 сентября 2021 года.
Данные корректировки и обновленные документы по налоговому мониторингу учли и реализовали в программах 1С:
- 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО;
- 1С:Управление холдингом;
- 1С:ERP;
- БИТ.ФИНАНС.
Компании, планирующие использовать налоговый мониторинг или уже перешедшие на него, могут напрямую из этих программ обмениваться с ИФНС электронными документами, и они полностью соответствуют скорректированным требованиям.
Данные программы 1С имеют полноценный функционал и дают возможность реализовать права и обязанности субъекта от момента отправки заявления на участие в мониторинге до отказа от его осуществления по желанию самого налогоплательщика.
1С:Налоговый мониторинг
Оперативное согласование с налоговым органом позиций по налогообложению планируемых и совершенных операций
Не привлекай внимание НАЛОГОВОЙ к расчётному счёту! Что делать, если налоговая заморозила счёт?
- Поддержка обновления с 1С:Бухгалтерия 8 КОРП;
- Взаимодействие с налоговым органом;
- 100% налоговых показаний с НДС и без;
- Импорт документов из внешних учетных систем.
Как изменились требования к системе внутреннего контроля
Компания, которая планирует использовать налоговый мониторинг, обязательно прикладывает к заявлению документы об организации внутреннего контроля в организации (пп. 4 п. 2 ст. 105.27 НК).
Система внутреннего контроля подразумевает утвержденную хозяйствующим субъектом совокупность правил и мероприятий, которые применяются для упорядоченного и эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, данная система требуется, чтобы обнаруживать, устранять и предотвращать ошибки при расчете налогов, страхвзносов и сборов и своевременно формировать отчетность.
С учетом данных корректировок в указанных программах 1С была реализована новая подсистема для автоматизированной работы системы управления рисками и внутреннего контроля. Она включает в себя:
- регистрацию, идентификацию и предварительную оценку рисков;
- регистрацию инцидентов и планов реакции на них;
- функции планирования и регистрации контрольных процедур для обнаружения или предотвращения инцидентов (реализации рисков);
- отчеты для анализа сведений и уведомления для подачи в ИФНС.
Через программы 1С компании, которые подключились к налоговому мониторингу, имеют возможность постоянно передавать в ИФНС такие сведения:
- по организации системы внутреннего контроля;
- о рисках и контрольных мероприятиях, необходимых для предотвращения или их минимизации;
- по оценке уровня организации системы внутреннего контроля и операциях по ее совершенствованию;
- о результатах выполнения контрольных процедур и др.
Обмен с ИФНС данными документами и информацией осуществляется только электронно и полностью автоматизированно.
Как перейти на налоговый мониторинг в 1С
Программа 1С передаст в налоговую инспекцию не только само заявление на налоговый мониторинг, но и комплект обязательных уведомлений. В их число входят такие документы:
- регламент информационного взаимодействия;
- сведения о компаниях, физлицах, напрямую или косвенно участвующих в хозяйствующем субъекте, который подает заявление на мониторинг, и при этом их доля участия — больше 25%;
- учетная политика для целей налогообложения, которая действует в году подачи заявления;
- информация о контрольных процедурах компании, проводимых в целях налогового мониторинга;
- анализ уровня организации системы внутреннего контроля;
- сведения по организации системы внутреннего контроля;
- внутренняя документация, которая регламентирует систему внутреннего контроля хозяйствующего субъекта.
Налоговики рассматривают заявление до 1 ноября 2021 года и принимают решение о том, чтобы осуществлять налоговый мониторинг по налогоплательщику или отказать в нем.
Решение передается компании в течение 5-ти дней с момента его принятия (п. 6 ст. 105.27 НК).
Как проводится налоговый мониторинг в рамках 1С
В указанных выше программах 1С для осуществления налогового мониторинга с учетом обновленных требований реализованы такие возможности:
Данные программные продукты 1С дают возможность эффективно работать с рисками, рассматриваемыми при налоговом мониторинге, а также оперативно передавать информацию в ИФНС и получать ее от налоговиков.
При использовании возможностей программ 1С хозяйствующие субъекты своевременно выполняют требования налоговой инспекции в рамках проводимого налогового мониторинга, а также избегают риска привлечения к налоговой ответственности.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru
ПК ЭОН. Если нужно просто и быстро создать отчетность для предоставления во все инстанции
Программный комплекс «Электронная отчетность налогоплательщика (ПК «ЭОН»)– расширенная версия «Налогоплательщик ЮЛ». Программа, помогающая предприятиям, ИП и физическим лицам создать отчётность для представления во все государственные органы с полным форматно-логическим контролем.
Программный комплекс «Электронная отчетность налогоплательщика (ПК «ЭОН»)– расширенная версия «Налогоплательщик ЮЛ». Программа, помогающая предприятиям, ИП и физическим лицам создать отчётность для представления во все государственные органы с полным форматно-логическим контролем.
Гарантия качества вашей отчётности, подготовленной этой программой — многолетний опыт авторов-разработчиков программного обеспечения для ФНС России.
Программа может вести кадровый учет, расчет зарплаты, проводить финансовый анализ и многое другое
Электронная отчетность отвечает задачам наших клиентов
Возможности ПК «ЭОН»:
- обеспечение организации электронного и бумажного документооборота с органами: ФНС, ПФР, ФСС, ФС РАР, Росстата;
- ввод и корректировка сведений о налогоплательщике, сотрудниках, контрагентах, банковских счетах;
- ввод и корректировка документов для последующего представления в соответствующие органы в электронной форме и на бумажном носителе;
- контроль введенных налогоплательщиком данных документов и вывод результатов контроля на экран и принтер;
- печать сформированных документов;
- формирование файла в формате передачи данных в электронной форме в соответствии с утвержденным форматом;
- формирование транспортного контейнера с отчетностью для передачи в ИФНС через портал ФНС России.
Дополнительные возможности ПК «ЭОН»:
- сохранение и восстановление информации;
- ведение журнала работы с документами;
- календарь бухгалтера с возможностью добавления напоминаний;
- выгрузка в Excel;
- доступ к электронным услугам на портале ФНС России.
Преимущества ПК «ЭОН»:
- возможность работы с несколькими налогоплательщиками;
- ввод документа происходит в форме, вид которой совпадает с бумажной формой;
- использование утвержденных классификаторов и справочников при вводе данных;
- работа в локальной сети;
- соблюдение хронологии в работе с формами налоговой отчетности;
- автоматизированное заполнение документов;
- проверка правильности введенных данных по контрольным соотношениям;
- печать бланков документов;
- загрузка файлов в формате передачи данных в электронной форме, сформированных в других программных комплексах;
- хранение и возможность просмотра документов за предыдущие периоды;
- прием новых и обновленных отчетных форм по Интернет.
Более 270 актуальных форм документов ФНС России
Порядка 90 форм актуальной статистической отчетности
Более 40 форм документов ПФР
Удобный и интуитивно — понятный интерфейс
Наличие справочников и подсказок, помогающих составлять отчеты
Техническая поддержка
- документации поддерживаются разработчиком в актуальном состоянии;
- своевременные обновления.
Сопровождение
Абоненты системы ПК «ЭОН» обеспечены информационно — технической поддержкой и имеют возможность получить необходимую и своевременную помощь по телефону, электронной почте, или используя информационные ресурсы сайта и форума ГНИВЦ.
Кроме того, при срочном решении проблем возможно обновление программы по интернету (все обновления вскоре попадают в ближайшую версию).
По вопросам приобретения
тел: 7 (8352) 22-65-44,22-65-35
Электронная отчетность
Сдача отчетности, ведение кадрового учета и расчет зарплаты
- #электронная отчетность
- #сдача отчетности
- #отчетность по ТКС
- #бухгалтерская и налоговая отчетность
- #статистическая отчетность
Главный научный инновационный внедренческий центр
Комментарии
Старые Новые Лучшие
Мышка1001 03.03.21, 13:39
Похоже на Сбис, только казённый?
Старый ворчун 03.03.21, 13:56
И что там казенного?
Sergey Sergeev 03.03.21, 14:01
Да, на СБИС похоже. Но разработчик данного софта (ЭОН) — разработчик «казенного» софта, созданного в ФНС первым именно для целей сдачи отчетности в ФНС и др казенные ведомства
Lenavnino 03.03.21, 14:37
Мне очень нравится программа налогоплательщик, всегда актуальные бланки, но не хватает отчётов в другие фонды
Sergey Sergeev 03.03.21, 14:41
Вот для этого и создана программа ЭОН — в ней есть ВСЕ отчеты во ВСЕ фонды — не только в ФНС. И они также актуализируются, как отчеты для ФНС.
ООО «Программно-аппаратные комплексы с 2008 года используем, сначала «Налогоплательщик ЮЛ», а затем, ПК ЭОН. Программа нравится полным набором форм отчетности и максимальным приближением заполняемых форм к внешнему виду конечных документов. Использование программы в сетевом варианте позволяет нескольким исполнителям одновременно работать с одной базой Клиентов.
Программа не требовательна к ресурсам компьютеров, позволяет работать и в устаревших операционных системах, в нашем случае — Windows XP, что важно для давно существующих организаций с устоявшейся программной и аппаратной структурой Одним их преимуществ ПК ЭОН, снова «не в ногу» с модой, является локальная, а не «облачная» установка сервера, что позволяет работать при проблемах с подключением к Интернет. Но и удаленный режим, при необходимости, можно использовать, как мы и поступали в период карантина. Мы установили на рабочие станции программы удаленного управления (в нашем случае LiteManager) и успешно справлялись с работой. Уже несколько лет мы используем ПК ЭОН одновременно с другой системой (сходного функционала, но несколько другой организации) — «Контур.Экстерн» от СКБ Контур. И, в этой связке, ПК ЭОН наш верный, надежный помощник в работе.
Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, авторизуйтесь .
Подписаться 8 минут назад
Наличные или безналичные расчёты: предпочтения европейцев
Сейчас приобретение недвижимости за наличные допускается лишь в очень немногих странах из числа тех, что представляют интерес для иностранных инвесторов.
Подписаться 20 минут назад Индивидуальный предприниматель
Отчетность ИП за 2 квартал (1 полугодие) 2023 год по всем системам налогообложения. Когда сдавать?
Перечень и сроки отчетности для ИП, работающих на всех системах налогообложения за 2 квартал 2023 год.
Подписаться 20 минут назад Сроки сдачи отчетности в 2023 году
ОСНО организации. Что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2023 года
Сроки сдачи отчетности организаций, работающих на основной системе налогообложения (ОСНО), за второй квартал 2023 года.
Подписаться 21 минуту назад Сроки сдачи отчетности в 2023 году
Отчетность организаций на УСН и ЕСХН. Что сдаем за 1 квартал (1 полугодие) 2023 год
Сроки и особенности отчетности организаций, использующих системы налогообложения УСН (упрощенную систему налогообложения) и ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) за второй квартал 2023 года.
Подписаться 1 час назад Товарный знак
Самозанятые теперь могут зарегистрировать товарный знак. Что это дает для личного бренда? Как оформить права?
В статье об изменении, которое позволит самозанятым регистрировать товарные знаки. Как его (ТЗ) оформить и защитить от недобросовестных конкурентов; в чем плюсы и минусы наличия ТЗ.
Подписаться 3 часа назад Блокировка счетов по 115-ФЗ
Банковский светофор или закон о платформе «Знай своего клиента»
Закон о платформе «Знай своего клиента» (далее — «ЗСК», «закон») технико-юридически представляет собой текст изменений и дополнений в 115-ФЗ (о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма) и немного в закон о Центробанке.
Подписаться 5 часов назад Налоговые споры
Сняли все претензии налоговой и избавили ИП от уплаты 720 000 руб. налогов
В этом видео я расскажу как мы решили проблемы с налоговой на 720 тыс. рублей ИП, торгующему на маркетплейсе.
Подписаться 8 часов назад Стандартный вычет
Не всегда стандартный вычет — это копейки
В статье поговорим о налоговом вычете на детей.
Подписаться 9 часов назад Увольнение
Увольнение сотрудника: какую отчетность сдавать в 2023 году
В 2023 году перечень отчетности за увольняемых сотрудников существенно изменился. Несколько отчетных форм объединили в одну — ЕФС-1, а в остальные внесли корректировки. Разберем, какие отчеты нужно сдавать за сотрудников, с которыми расторгается трудовой или гражданско-правовой договор.
Подписаться 11 часов назад Законопроекты
Реабилитация и абилитация инвалидов
Предлагается урегулировать систему адаптации инвалидов (законопроект № 390962-8).
Источник: www.klerk.ru
Программа в которой работают налоговики
Инспекторы постоянно совершенствуют методы проверки и получения информации о налогоплательщиках. Специалисты компании Самитов Консалтинг рассказывают о новом инструменте контроля, который позволяет налоговикам отслеживать правильность расчетов и своевременность перечисления платежей в бюджет в режиме реального времени.
В чем заключается налоговый мониторинг
Сегодня все более широко применяется программа налогового мониторинга. Она используется для контроля бухгалтерской и налоговой отчетности. Фискалы проверяют, насколько форма этих отчетов отвечает требованиям нормативных документов, контролируется заполнение каждого поля. Полученные от компании сведения проверяются с помощью системы контрольных соотношений. Они разрабатываются для каждого региона отдельно.
Инспекторы смогут провести такой мониторинг, если налогоплательщик даст им доступ в режиме реального времени к данным налогового и бухучета. Предоставив проверяющим такие полномочия, компании полностью избавляются от выездных и камеральных налоговых проверок. Также налоговики смогут проверить своевременность и полноту начисления, а также уплаты налогов.
У пользователей программы будет возможность запросить у инспекторов комментарии по поводу правильности начислений налогов. Причем речь идет как о совершенных операциях, так и о тех, которые только планируются. Такая опция получила название «налоговый руллинг». Это даст компании возможность своевременно исправить ошибки и избежать налоговых санкций. Для этого достаточно просто следовать советам налоговиков.
Новшества
Идея бесконтактного взаимодействия фискалов с налогоплательщиками в средствах налогового мониторинга получила новое развитие. С начала 2023 года налоговая начнет напрямую взаимодействовать с IT-системами компаний. В планах, что с 2024 года инспектор сможет получать всю необходимую информацию в автоматическом режиме в своей системе АИС «Налог-3».
Многие пользователи уже оценили достоинства онлайн-мониторинга:
- практика показывает, что затраты на проведение проверок снижаются примерно на 30%;
- возможность быстро решить спорные вопросы с инспекцией;
- благосклонное отношение проверяющих к налогоплательщику.
Также фискалы могут присвоить компании налоговый рейтинг, по которому будет оцениваться налоговая добросовестность. Для этого инспекторы изучают систему внутреннего контроля, определяют налоговые риски, дадут оценку отношениям юрлица с ФНС, платежной дисциплине по уплате налогов.
Кто может перейти на налоговый мониторинг
Для перехода на налоговый мониторинг юрлицу достаточно подать в ФНС соответствующее заявление. Но получат одобрение лишь те компании, которые соответствуют определенным критериям:
- общая сумма всех налогов, которые перечислены в бюджет в том календарном году, который предшествовал году подачи заявления, не должна быть меньше 100 млн. рублей;
- общая сумма доходов за год, предшествующий году подачи заявления, должна превышать 1 млрд. рублей;
- общая стоимость активов компании на конец года, предшествующего году подачи заявления, должна составлять не менее 1 млрд. рублей.
Представленные критерии свидетельствуют о том, что преимуществами налогового мониторинга смогут воспользоваться только компании-гиганты. Причем отметим, что данные критерии снижены по сравнению с аналогичными показателями 2020 года.
Если у вас остались вопросы по налоговому мониторингу, эксперты компании Самитов Консалтинг с удовольствием ответят на них. Для записи на консультацию просто отправьте нам сообщение в онлайн-чат или закажите обратный звонок. Наши менеджеры сразу выйдут на связь.
Генеральный директор «Самитов Консалтинг»
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp
«Самитов Консалтинг»
Заказать звонок
Пн-вс: 09:00-18:00
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Ваш телефон
Ваш телефон
Ваш телефон
Заказать звонок
Получить книгу бесплатно
Спасибо что дочитали до конца
Если у вас есть вопросы по аудиту и восстановлению вашей бухгалтерии
Оставьте вашу заявку и наши специалисты с вами свяжутся.
Но это еще не все.
В ПОДАРОК вы получите книгу «Марата Самитова» — Бусидо бизнеса,
которая поможет вам взглянуть на бюрократические процессы вашего дела новыми глазами.
Меню
Казань, ул. Спартаковская д. 2, офис 321-323.
Пн-вс: 09:00-18:00
Источник: samitov.ru