Программа управления риском это

Управление рисками – это часть общего процесса управления бизнесом. Управление бизнесом и принятие управленческих решений возможно при условии своевременного получения качественной информации об объекте управления, в том числе и воспроизводственными процессами в составе деятельности хозяйствующих субъектов.

На рисунке 5.5 показаны входы и выходы процесса управления рисками. Входом является план управления рисками (план управления рисками – выход процесса идентификации рисков).

Дополнительно подключается план реагирования и план коммуникаций проекта, дополнительная идентификация рисков и аудит.

Инструментами и методами идентификации являются контрольные таблицы, независимый анализ рисков и пр. И на выходе важным документом является программа управления рисками.

Программа управления рисками является основным инструментом управления рисками и представляет собой документ, в котором документально отражается процесс принятия, выполнения и контроля управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию.

Риск-менеджмент организации: организация эффективной работы системы управления рисками

Разработка программы управления рисками является одним из мероприятий по управлению рисками (рисунок 5.6) и представляет собой стандартную процедуру процесса управления рисками.

Цель программы – обеспечение успешного функционирования организации в условиях риска. Разработка программы управления рисками на уровне отдельных организаций должна обеспечивать такое управление рисками, при котором основным элементам структуры и деятельности организации гарантируется высокая устойчивость и защищенность от внутренних и внешних экономических рисков.

Основные разделы программы управления рисками:

1. Методы оценки рисков.
2. Порядок признания рисков значимыми.
3. Ключевые индикаторы рисков.
4. Методы определения ограничений риска (аппетит риска).
5. Проведение самооценки.
6. Способы оценки эффективности системы управления рисками.
7. Обмен информации о рисках. Отчетность.

Важным разделом программы управления рисками является раздел «Проведение самооценки». Объектами самооценки являются операционные производственные риски, применяемые в отношении их контрольные процедуры и ограничения операционных рисков (ключевые индикаторы рисков).

Основные цели самооценки:

• идентификация основных операционных (производственных) рисков, относящихся к основной деятельности организации;
• выполнение оценки в рамках операционных рисков для каждого из выявленных рисков;
• выявление устаревших, отсутствующих процедур контроля по каждому бизнес-процессу (виду деятельности) и разработка плана корректирующих мероприятий по ограничению и снижению выявленных операционных рисков;
• формирование инструментов по управлению выявленных операционных рисков.

Последовательность самооценки производственных (операционных) рисков

Система управления рисками за 5 шагов

Самооценка рисков осуществляется путем анкетирования. Назначаются ответственные сотрудники для заполнения анкеты. Ответственный сотрудник идентифицирует и оценивает операционные риски.

Идентификация риска (как минимум один операционный риск на один бизнес-процесс (вид деятельности)). В перечень рисков включаются риски, которые уже были в организации или могут реализоваться с большой долей вероятности.

Перечень рисков включается в анкету.

В таблице 5.2 приведен фрагмент таблицы идентификации операционных рисков.

Анализ контрольных процедур.

Формирования перечня операционных рисков ответственный сотрудник анализирует перечень действующих контрольных процедур по отношению к каждому операционному риску.

Контрольная процедура – это действия, которые помогают обеспечить указания менеджмента по снижению рисков. По каждой контрольной процедуре указывается внутренний документ, который определяет порядок ее выполнения. Контрольные процедуры также включаются в анкету.

В таблице 5.3 показан анализ контрольных процедур для снижения рисков.

Оценка операционного риска.

Фрагмент оценки операционных рисков представлен в таблице 5.4.

Оценка (ранжирование) производственных рисков обычно проводится по 5 балльной шкале (таблица 5.5).

Разработка ключевых индикаторов риска.

В отношении выявленных рисков ответственный сотрудник определяет ключевые индикаторы.

Такие индикаторы устанавливаются в случаях:

• балльный коэффициент значимости операционного риска от 3 до 5;
• контрольные процедуры отсутствуют или не работают;
• наблюдается высокая частота проявления риска.

Ключевые индикаторы риска также заносят я в анкету (таблица 5.6).

На основе полученных данных менеджер по риску формирует Отчет по самооценке (рисунок 5.7).

Для того чтобы принять обоснованные управленческие решения по управлению рисками, менеджер по управлению рисками должен иметь необходимую для принятия решения информацию, которая для повышения эффективности должна быть сосредоточена в отдельном документе.

Таким документом может быть «Руководство по разработке, контролю и пересмотру программы управления рисками» (Руководство).

Руководство должно содержать основные разделы:

• информацию о влиянии стратегии развития организации на варианты управления риском;
• общую характеристику целей и задач системы управления риском;
• изложение принципов управления рисками данной организации;
• внешних и внутренних ограничений системы управления риском;
• перечисление основных требований к организационной структуре, в рамках которой будут реализовываться соответствующие меры по управлению риском;
• изложение основных правил и принципов разработки и пересмотра программы управления рисками и пр.

Оценка эффективности системы управления рисками При оценке эффективности системы управления рисками, в первую очередь, необходимо обратить внимание на выбор критериев оценки.

Показатели, используемые для оценки эффективности функционирования системы управления рисками, представляют собой коэффициенты (или %), переводимые в баллы, согласно выражения:

где Qr – показатель оценки качества системы управления рисками.

Показатель оценки качества системы управления рисками определяется как сумма баллов каждого критерия оценки, умноженного на его удельный вес (степень его важности) и разделенная на сумму веса каждого критерия.

Показатели оценки системы управления рисками в организации приведены ниже.

1. Насколько управление рисками интегрировано в действующие нормативные документы в организации. Речь идет не об отдельном документе (например, план управления рисками), а о том, насколько полно проявляются принципы управления рисками во всех документах организации.
2. Материалы, повестки и протоколы заседаний советов, на которых принимаются решения с учетом рисков.
3. Восприятие высшего менеджмента риск менеджмента в процессе принятия решений.
4. Направленность (выявление отклонений от заданных характеристик деятельности).
5. Методическое обеспечение системы управления рисками.
6. Доминирующий интерес к системе управления рисками (общественный, частный).

Критерии оценки системы управления приведены в таблице 5.7.

В таблице 5.8 показан балльно-весовой метод оценки.

В таблице 5.9 приведем итоговую оценку системы управления рисками (цифры условные).

По результатам расчетов получили значение Qr = 2,38 или 2. В соответствии с таблицей 5.9 система управления рисками работает достаточно эффективно.

Статьи по теме

• Методы управления производственными рисками воспроизводственных процессов
• Основы хеджирования
• Диверсификация рисков
• Страхование риска
• Методические аспекты управления производственными рисками воспроизводственных процессов в строительстве
• Карта риска проектов
• Риски финансирования
• Определение рисков при ТЭО инвестиционных проектов
• Идентификация профессионального риска работа на высоте

Источник: student-servis.ru

Программа управления риском

Возможность значительных потерь, связанных с реализацией риска, приве­ла к тому, что во многих организациях управление риском стало неотъемле­мой административной функцией. Управление риском на уровне организации включает разработку и реализацию экономически целесообразных для орга­низации рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение финан­совых потерь, связанных с экономическим риском. Особенности системы управления риском реализуются в конкретных мероприятиях, которые фикси­руются в программе управления рисками [99].

Программа управления риском на уровне фирмы (ПУР) — это принятая на уровне фирмы система планирования, обеспечения и организации ресур­сов и действий, необходимых для снижения неблагоприятного влияния убыт­ков, вызванных случайными событиями. Программа должна обеспечивать та­кое управление рисками, при котором фирме гарантируется высокая устойчи­вость и защищенность от внутренних и внешних экономических рисков.

Программа обычно включает:

—программу превентивных мер (используются методы трансформации рисков);

—совокупность мероприятий по покрытию возникающих после негативных событий ущербов (используются методы финансирования риска). В частности, может разрабатываться программа страховой защиты.

Чтобы принять обоснованные решения по управлению рисками, риск-ме­неджер должен иметь необходимую для принятия решения информацию, ко­торая может содержаться в документе типа «Руководства по разработке, конт­ролю и пересмотру программы управления рисками». Руководство содержит информацию по следующим разделам: общей стратегии фирмы и вариантам

управления рисками на уровне фирмы; целям и задачам управления рисками; процедурам управления рисками и пороговым значениям параметров, исполь­зуемых при выборе процедур; принципам управления рисками; рискам; убыт­кам фирмы; методам управления рисками на уровне фирмы; принципам раз­работки и пересмотра ПУР; методам оценки финансовых возможностей фир­мы, экономической целесообразности использования методов управления ри­сками и методам оценки эффективности ПУР.

Информация по процедурам управления рисками и пороговым значениям параметров, используемых при выборе процедур. Общая стратегия развития и управления фирмы, а также выбранный вариант управления рисками на уровне фирмы определяют возможные процедуры управления рисками: сокращение риска; уклонение от риска; передача риска. В «Руководстве…» должна быть представлена справочная информация по приоритетным для раз­личных стратегий управления рисками процедурам управления. Так, для осто­рожного варианта управления риском приоритетными являются процедуры «уклонение от риска» и «передача риска».

При решении вопроса о выборе процедуры управления рисками в отноше­нии тех или иных рисков во внимание принимаются пороговые значения ве­роятности q наступления и размера W возможного ущерба (см. п.п. 7.1.3), устанавливаемые руководством и специалистами фирмы для различных про­цедур управления рисками (табл. 8.3). Критерии для «уклонения от риска» же­стче соответствующих критериев для «передачи риска».

Пороговые значения устанавливаются фирмой с учетом как общей страте­гии управления, так и выбранного варианта управления риском. Так, в случае взвешенного варианта управления рисками пороговые значения вероятности и размера возможного ущерба будут устанавливаться на более низком уровне, чем для более рискованного варианта. При установлении пороговых значений учитываются финансовые возможности фирмы.

Для методов финансирования рисков во внимание часто принимаются лишь пороговые значения возможного ущерба (ограничения устанавливаются для максимально возможного убытка, наиболее вероятного убытка или ожида­емого убытка).

Принципы и методы риск-менеджмента

Пример представления рекомендуемых пороговых значений показателей риска по различным направлениям и аспектам деятельности фирмы для разных вариантов и процедур управления рисками [99]

Направления деятельности	Варианты управления рисками и соответствующие им приоритетные процедуры управления рисками
Процедуры	Процедуры	Процедуры
Уклоне­ние от риска	Переда­ча риска	Уклоне­ние от риска	Переда­ча риска	Уклоне­ние от риска	Переда­ча риска
По недвижи­мости	Q кат при- емл w приемл~	VaR=
По оборудо­ванию
По ответст­венности за ох­рану окружаю­щей среды
По ответст­венности перед работниками фирмы

Хотя для разных стратегий управления рисками можно выделить приори­тетные процедуры управления рисками, сам механизм принятия решений по управлению конкретными рисками является стандартным: менеджер по управлению рисками при принятии решения по рискам все равно исполь­зует все процедуры управления рисками. Приоритетность использования раз­ных процедур управления рисками для различных вариантов управления рис­ками определяется не тем, что другие процедуры не используются, а тем, что заданный уровень пороговых значений показателей риска определяет значи­мость, частоту, приоритетность использования той или иной процедуры. Дей­ствительно, в случае осторожного варианта управления рисками менеджер чаще использует процедуру уклонения от риска и передачи риска, чем в случае рискованной стратегии, когда он чаще использует процедуру сокращения и передачи риска.

В общем случае последовательность применения процедур управления рис­ками на уровне фирмы следующая: 1) уклонение от риска; 2) сокращение рис­ка; 3) передача риска.

В «Руководстве. » может быть дана справочная информация о практике ис­пользования различных процедур управления рисками, применяемых в неко­торых странах или других фирмах, а также информация о зависимости между стратегией фирмы по управлению рисками, приоритетными процедурами управления ими, пороговыми значениями показателей риска.

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

Источник: studopedia.ru

Программа управления риском это

Управление рисками может осуществляться на основе специально разработанных программ.

Управление риском на уровне фирмы включает в себя разработку и реализацию экономически целесообразных для фирмы рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение финансовых потерь, связанных с экономическим риском.

Разработка программы управления рисками на уровне фирмы должна обеспечивать такое управление рисками, при котором основным элементам структуры и деятельности фирмы гарантируются высокая устойчивость и защищенность от внутренних и внешних экономических рисков.

В процессе разработки или пересмотра ПУР можно выделить две стадии — предварительную, цель которой — изучение всей необходимой для составления ПУР информации и принятие некоторых решений, и основную, цель которой — разработка или пересмотр конкретной ПУР.

Для обоснованного принятия решений по управлению рисками на уровне фирмы менеджер должен иметь всю необходимую для этого информацию. Для повышения эффективности деятельности менеджера по управлению рисками эта информация, по возможности, должна быть сосредоточена в одном источнике.

Таким источником информации на уровне фирмы, может быть «Руководство по разработке и пересмотру программы управления рисками (ПУР)»

1) Цели и задачи управления рисками.

Целью разработки любой программы управления рисками (ПУР) является обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска. Эта цель может быть достигнута за счет решения следующих основных задач:

выявления возможных экономических рисков;

снижения финансовых потерь, связанных с экономическими рисками.

Естественно, что эта главная цель и основные задачи могут быть конкретизированы с любой степенью глубины решения задачи разработки ПУР. Так, решение задачи снижения финансовых потерь, связанных с экономическим риском, может осуществляться, например, следующим образом:

устранением существующего риска;

предотвращением возможного риска;

непосредственным предотвращением возможного ущерба;

опосредованным предотвращением возможного ущерба (через управление факторами риска);

компенсацией уже возникшего ущерба.

2) Принципы управления рисками, обязательные при разработке пур

Реализация поставленных целей и задач управления рисками требует от менеджера уточнения и выбора тех основных принципов управления рисками фирмы, которые будут учитываться им при разработке ПУР.

Принципы, которыми руководствуется менеджер при разработке и внедрении ПУР, в первую очередь, определяются стратегией фирмы. Так, если фирма ориентируется на обеспечение своей финансовой устойчивости, соответствующие принципы, которыми должен руководствоваться разработчик программы, будут диктовать выбор методов управления рисками, обеспечивающих эту финансовую устойчивость.

Таким конкретным принципом, может быть, например, принцип ориентации компании на передачу всех рисков во внешнюю среду. Если же стратегией компании является завоевание рынка (например, за счет рискованной маркетинговой политики, связанной с возможными большими убытками), соответствующие принципы, которыми должен руководствоваться разработчик программы, будут диктовать выбор методов управления рисками, обеспечивающих стратегию фирмы на завоевание рынка. Таким конкретным принципом, может быть, например, принцип удержания всех или большей части рисков на уровне собственной компании. Представленные примеры отражают экстремальные ситуации, которые в мировой практике называют крайними — излишняя осторожность и излишний риск. Реальные принципы управления рисками должны отражать промежуточную стратегию фирмы, обеспечивающую ей с большой вероятностью финансовую устойчивость за счет разумного управления рисками.

Промежуточная стратегия фирмы может быть направлена, например, на устойчивое развитие бизнеса, на обеспечение эффективности деятельности фирмы, а также на ее способность к саморазвитию (функционирование фирмы в любых условиях, в том числе при наступлении убытков, стабильное получение доходов и т. д.). Каждая из стратегий оказывает влияние на выбор принципов построения ПУР.

Разработанные принципы управления рисками обязательно должны быть одобрены руководством фирмы и, в первую очередь, ее финансовым директором. Соблюдение требования об одобрении означает, что отобранные принципы согласуются со стратегией фирмы и ее финансовыми возможностями, и следование им будет способствовать эффективному развитию фирмы.

Для эффективного развития фирмы обязательно соблюдение следующего принципа управления рисками: согласование работы фирмы с требованиями внешней среды, в том числе с требованиями внешнего для данной фирмы риск-менеджмента. Требования внешней среды могут быть представлены законодательными и нормативными актами, отражающими методы, как макро-, так и микроэкономического регулирования. Так, необходимость соблюдения налогового законодательства для фирмы означает следование требованиям макроэкономического регулирования. Аналогичная ситуация с макроэкономическими требованиями по охране окружающей среды — их соблюдение должно обеспечить сохранность среды обитания всего населения земли и, в первую очередь, конкретной страны, конкретного региона, конкретного места. В то же время государственные требования по охране труда работников предприятий являются выражением метода микроэкономического регулирования — внешнего управления фирмой, обеспечивающего сохранность здоровья работников предприятий.

Кроме обязательств по вертикали, связанных с внешним риск-менеджментом на основе макро- и микроэкономического регулирования, необходимо помнить о выполнении обязательств фирмы, возникающих по вертикали и горизонтали перед любыми другими субъектами, с которыми данная фирма сталкивается в процессе своего функционирования. Это могут быть партнеры по бизнесу, работники фирмы, клиенты и т. д.

Учитывая важность каждой из составляющих этого общего принципа согласования деятельности фирмы с требованиями внешней среды, его можно рассматривать не как единый и целостный, а как целую группу самостоятельных принципов:

соблюдение требований внешнего риск-менеджмента — требований макроэкономического и микроэкономического регулирования деятельности фирмы;

соблюдение обязательств, имеющихся у фирмы перед другими субъектами;

учет обязательств, имеющихся у других субъектов перед данной фирмой.

Что касается необходимости согласования перечисленных принципов с руководством фирмы, необходимо знать, что часть их не нуждается в таковом, (например, первые два), однако некоторые принципы желательно все же согласовать. Так, уточнение с руководством вопроса об учете обязательств, имеющихся у других субъектов перед данной фирмой, может оказаться целесообразным — не все обязательства других субъектов перед данной фирмой могут быть выполнены безоговорочно.

Источник: studfile.net