Программа самозанятость населения это

Если вы занимаетесь профессиональной деятельностью, но не работаете на конкретную фирму, и при этом ваш доход не превышает 2,4 млн. рублей, то можете оформиться как самозанятый. Этот спецрежим имеет ряд преимуществ, но и недостатков тоже не лишен.

Если вы занимаетесь профессиональной деятельностью, но не состоите в штате какой-либо компании, вам может быть удобно и выгодно оформить самозанятость. Кто такие самозанятые, кому подойдет этот спецрежим и какие он имеет плюсы и минусы, рассказываем в этой статье.

Кто такие самозанятые

В соответствии с ФЗ № 422-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», самозанятые – это физические лица, которые ведут профессиональную деятельность, не имея конкретного работодателя и не привлекая других сотрудников по трудовым договорам. Они имеют право на использование специального налогового режима, если их доход ниже 2,4 млн. рублей. При этом регистрироваться как индивидуальный предприниматель не нужно (кроме тех видов деятельности, где такая регистрация необходима по закону).

Самозанятость плюсы и минусы❓Мой опыт работы

Соответственно, особенности самозанятости: это вариант для тех, кто имеет собственное дело (или занимается своей профессиональной деятельностью в частном порядке), не привлекает подчиненных, и чей годовой доход не превышает 2,4 млн. рублей. При этом закон не запрещает самозанятому работать по найму, то есть, вы можете иметь официальное трудоустройство. При этом надо учитывать, что 2,4 млн. рублей — это доход только от самозанятости, доходы из других источников в этой сумме не учитываются.

Кто может перейти на спецрежим

Точнее, корректнее говорить о том, кто не может его использовать, потому что конкретного списка допустимых профессий и сфер деятельности в законе нет. Нельзя переходить на специальный режим налогообложения следующим работникам:

• Те, кто перепродает товары, произведенные другими.
• Продавцы товаров, требующих специальной маркировки (сигарет, алкоголя, лекарств, и так далее).
• Люди, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
• Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
• Лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц.

Плюсы и минусы самозанятости

Преимуществ у такого формата уплаты налогов немало, в основном они связаны с официальным подтверждением доходов. Плюсы самозанятности:

• Самозанятые могут подтвердить свои доходы для получения кредитов или справок при оформлении визы.
• Отсутствие проблем с налоговой, самозанятый может не опасаться, что его обвинят в незарегистрированной предпринимательской деятельности.
• Появляется возможность работать с крупными компаниями, не оформляясь к ним в штат, но с документами, которые защищают их права: самозанятые могут работать как подрядчики, и для многих компаний это предпочтительнее.
• Поддержка государства: сейчас деятельность самозанятых стимулируется, поэтому можно рассчитывать на помощь и даже льготы при получении кредитов.

Впрочем, минусы у этой формы налогообложения тоже есть:

Самозанятость / Как ОФОРМИТЬ САМОЗАНЯТОСТЬ за 5 минут / Приложение МОЙ НАЛОГ

• Как мы уже описали выше, есть определенные ограничения на сферы деятельности. Даже занимаясь чем-то другим, расширять свою сферу работы так, чтобы она включала «запрещенные» направления, нельзя.
• Если доход превысит 2,4 млн. рублей в год, статус самозанятого будет автоматически отменен. Придется платить стандартный налог на оставшийся до конца года период.
• Нет автоматического начисления пенсионного стажа (так как налоговые ставки не предполагают отчисления в ПФР). Можно делать отчисления самостоятельно, но на это придется тратить время, а перед этим разобраться в вопросе, чтобы все сделать правильно.
• Нельзя нанимать сотрудников, даже если бизнес расширяется. Отсутствие подрядчиков, подчиненных – одно из условий оформления самозанятости.

Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция регистрации

Для получения статуса самозанятого необходимо пройти регистрацию. Оформить самозанятость онлайн очень легко. Есть три возможности:

1. При помощи специального приложения «Мой налог». Его можно скачать в привычном каталоге приложений. Для регистрации потребуются паспортные данные.
2. Через личный кабинет на сайте ФНС (авторизоваться можно с данными портала госуслуг, а дальше уже регистрироваться именно как самозанятому).
3. При помощи приложения одного из банков, которые имеют право предоставлять такие услуги. Уточните в вашем банке, есть ли такая возможность, не исключено, что это покажется удобным вариантом, так как не придется устанавливать дополнительные приложения.

При помощи выбранного приложения или сайта самозанятый может вносить информацию о доходах. ФНС выставит в конце месяца «счет», то есть, рассчитает налог на всю сумму. Уведомление о сумме, которую требуется уплатить, придет до 12 числа следующего месяца. И не позднее 25 числа нужно его оплатить.

Кассовый аппарат при этом не нужен (чек сформируется автоматически, в случае необходимости его можно будет найти в приложении или на сайте). Налоговую декларацию в конце года также не нужно подавать. Страховые взносы в ОМС будут начисляться автоматически. Взносы в Пенсионный фонд не будут начисляться, при желании это придется делать самостоятельно.

Особенности расчета налога

Для самозанятых есть два вида ставок:

4% — при доходе от физического лица.

6% — при доходе от юридического лица или ИП.

Как мы уже упоминали, весь доход будет суммироваться, система сама рассчитает размер налога, его только нужно будет вовремя оплатить.

Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

Источник: rskrf.ru

Как стать самозанятым

Самозанятость – система налогообложения с уплатой налога на профессиональный доход. Рассказываем, кто в 2023 году может стать самозанятым, как это сделать, в чём преимущества и минусы этого налогового режима.

Кто такой самозанятый?

Самозанятость – особый режим налогообложения, предусмотренный только для физических лиц, включая граждан, зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя.

Самозанятым может быть человек, продающий результаты своего труда или оказывающий услуги при условии, что он не занимается перепродажей чужого имущества и собственности, не имеет наёмных работников, а его совокупный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Перечень видов деятельности самозанятого ограничен. Так, самозанятость нельзя применять, если:

• вы торгуете подакцизными товарами, занимаетесь добычей и/или обработкой драгоценных металлов, перепродаёте товары и имущество, не принадлежащие вам лично;
• работаете по агентскому договору или договору комиссии на нанимателя, ведёте коммерческую деятельность в его интересах;
• занимаетесь предпринимательством с применением любого другого налогового режима;
• принимаете на свой счет оплату за товары и услуги третьих лиц.

«Закон о самозанятых» 422-ФЗ не предусматривает финального перечня профессий, которые подходят для самозанятых. Однако их примерный список есть. Самозанятыми могут быть гувернантки, репетиторы, мастера по маникюру, парикмахеры, авторы текстов, водители, электрики, строители, автослесари, флористы, груммеры, программисты – список очень большой.

Но есть и исключения. Так, адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы быть самозанятыми не могут. До постановки на учёт рекомендуется обратиться в налоговую, чтобы убедиться, что ваша деятельность подпадает под определение самозанятости.

Кто может стать самозанятым

При соответствии условиям, самостоятельно встать на налоговый учет в качестве самозанятого могут все граждане РФ с 16-летнего возраста. Дети в возрасте 14 лет могут получить этот статус при наличии согласия родителей или попечителей.

Кроме этого, применение данного налогового режима разрешено:

• лицам, работающим в найме по трудовому договору – гражданин имеет право занимать любую должность, вплоть до генерального директора, и параллельно быть самозанятым в случае, если он не работает на своего же работодателя;
• при наличии судимости – законодательных препятствий получать доход легально нет;
• при отсутствии постоянной регистрации – проживать можно в одном регионе, а вестидеятельность – в другом;
• в пенсионном возрасте –но стоит учесть, что стаж самозанятого не влияет на страховой стаж и размер пенсии без уплаты взносов.

Кроме граждан РФ, стать самозанятыми могут и нерезиденты. Правило применяется к гражданам стран-участниц ЕАЭС, если у них есть разрешение на временное проживание или вид на жительство на территории РФ.

Также на самозанятость может перейти физлицо в статусе индивидуального предпринимателя– для этого придется отказаться от всех других режимов налогообложения, используемых в данный момент.

Как оформить самозанятость

МТС Банк предлагает регистрацию в качестве самозанятого без обращения в налоговую и дополнительных сервисов.

Все, что вам нужно, есть в мобильном приложении МТС Банка:

• быстрая регистрация в качестве самозанятого;
• получение карты для приема платежей;
• формирование чеков за свои услуги и товары;
• оплата налогов.

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого в мобильном приложении МТС Банка, необходимо запустить приложение, выбрать в нижнем левом углу иконку «Ещё», далее перейти в раздел «Для самозанятых» и пройти регистрацию, следуя подсказкам.

Также вы можете пройти регистрацию в обычном режиме. Скачайте и установите на мобильный телефон приложение «Мой налог». Зарегистрироваться можно с помощью:

• паспортных данных;
• ИНН;
• учётной записи на Госуслугах.

При выборе любого из способов регистрации следуйте подсказками системы. После отправки данных ваша заявка считается принятой и поступает на рассмотрение в налоговую.

Также регистрация доступна на веб-портале https://lknpd.nalog.ru с помощью ИНН и вашего пароля к личному кабинету на сайте ФНС.

! Регистрация нерезидентов возможна только по ИНН. Чтобы его получить, необходимо обратиться в местное управление ФНС. Налоговая присвоит ИНН, зарегистрирует личный кабинет налогоплательщика, иностранцу станет доступна регистрация в приложении «Мой налог».

Регистрация ИП в качестве самозанятого осуществляется в общем порядке, отказаться от текущей системы налогообложения можно по заявлению в течение месяца. Исключение – ИП на патенте: отказаться от патента можно только когда он истёк по сроку.

При рассмотрении заявления налоговая может вынести отказ:

• если есть ошибки в данных заявителя;
• он не соответствует правилам применения спецрежима;
• ранее уже применял этот режим и имеет непогашенные задолженности по налогу.

Налоги, которые платит самозанятый

Сервис для самозанятых от МТС Банка автоматически рассчитывает налоги и позволяет оплачивать их с любой своей карты.

• Основным налогом для самозанятого является налог на профессиональный доход. Его ставка в случае приёма оплаты от физлиц равняется 4%, а если вы работаете с компанией – ставка налога увеличивается до 6%.
• Платить налог надо ежемесячно. Срок уплаты – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Закрытие месяца с выдачей чеков – не позднее 09 числа следующего месяца, сумма налога к уплате будет доступна в приложении МТС Банка 12 числа.
• Налог взимается со всех зачислений на счет и наличных поступлений, признанных доходом по самозанятости. Учет такого дохода ведется через выдачу чеков.

Также вы можете оплатить налоги в личном кабинете сервиса «Мой налог».

Именно наличие чека разделяет личные деньги и средства от коммерческой деятельности: вы можете использовать только одну банковскую карту для всех расчетов и зачислений, ошибки при формировании налоговой базы не будет.

• Платить взносы в Фонд пенсионногои социального страхования РФ не обязан. Но он может делать это по собственному желанию, чтобы формировать стаж для трудовой пенсии. Размер взносов при этом плательщик определяет сам: можно платить установленный минимум, в 2023 году на пенсию за себя платят 36 723 рубля, или больше, но не более чем 293 784 рубля – это максимальная сумма взносов.
• На медицинское страхование платить ничего не надо: часть налога на профессиональный доход перечисляется на эти цели автоматически.
• Чтобы получить право на оплату листков нетрудоспособности, самозанятому необходимо заключить договор добровольного социального страхования – программа должна заработать уже летом 2023 года, сумма перечислений составит около 15 000 в год.

При первой регистрации в качестве самозанятого предоставляется единовременный налоговый вычет.Его размер – 10 000 рублей для совершеннолетних и 12130 рублей дополнительно для самозанятых в возрасте от 16 до 18 лет. Эти деньги можно использовать только для уплаты части налога – 1% от доходов по ставке 4% и 2% от доходов по ставке 6%. Расчёт выполняется автоматически. Обналичить или потратить единовременно на погашение налоговой задолженности вычет нельзя.

Плюсы и минусы в сравнении с ИП

Чтобы получать официальный доход от предпринимательской деятельности, физлицо может оформить не только самозанятость, но и дополнительно зарегистрироваться в качестве ИП. Чтобы выбрать, стоит знать, чем различаются эти статусы:

• Самозанятый может принимать платежи на счёт карты, в МТС Банке это карта #ЯСАМ. ИП может открыть расчётный счет, что даст право пользоваться эквайрингом и настроить приём оплаты по СБП.
• Однако статус ИП ограничивает операции с наличными: по одному договору можно получить не более 100 000 рублей. Для самозанятых таких ограничений нет.
• Некоторые виды деятельности требуют регистрации в качестве ИП. Например, получить лицензию на автоперевозки, на медицинскую, фармацевтическую, образовательную деятельность, а также открыть частное такси могут только ИП.
• Самозанятый ИП не останавливает работу, если его годовой доход превысит 2,4 млн рублей. Ему просто надо подать заявление на смену системы налогообложения. Если ИП нет, необходимо сначала зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а только потом продолжать работу. Это может занять время. Получать доход в этот момент официально нельзя.
• Плательщики налога на профессиональный доход могут работать без онлайн-касс.

Кому стоит оформить самозанятость?

Самозанятость стоит оформить, если вы:

• работник в найме и планируете получать дополнительный доход от своей деятельности – продажи вязаных шарфов или подработки репетитором, например;
• вы нетрудоустроенное физлицо, оказываете услуги преимущественно компаниям;
• вы ИП, не имеете сотрудников, работаете преимущественно с частными лицами;
• вы молодой предприниматель или студент, вам нужно регистрировать доходы и стаж официально.

Самозанятость упрощает многие процессы: не надо платить в пенсионный, сдавать декларации, можно платить меньше налогов при работе с физлицами. При этом у вас есть возможность работы без онлайн-касс, а еще – улучшения своей кредитоспособности за счёт официального дохода: это может понадобиться при оформлении ипотеки, например.

При этом стоит помнить, что у самозанятых физлиц не формируется трудовой стаж. Чтобы учёт отработанного времени вёлся, как при работе в найме или как у ИП на УСН, необходимо платить взносы за себя самостоятельно.

Отказаться от самозанятости можно, выбрав соответствующий раздел в приложении МТС Банка или «Мой налог»: надо сформировать заявление и заплатить все налоги. Если вы самозанятый ИП, сниматься с учёта как предприниматель необязательно: достаточно выбрать другую систему налогообложения – если этого не сделать, налоговая автоматически переведёт вас на ОСНО.

Источник: www.mtsbank.ru

Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость

Для одних самозанятость — это прихоть, для вторых — необходимость. Почти год я работала на НПД и сформировала список минусов этого налогового режима. Делюсь своей историей в статье.

• Что такое самозанятость

• Кто может стать самозанятым
• Кому нельзя становиться самозанятым
• Почему я перешла на самозанятость

Что такое самозанятость

Я работала официально в IT-компании почти четыре года. Но с 1 января 2022-го руководство решило перевести всех копирайтеров на самозанятость, чтобы избавиться от уплаты страховых и налоговых взносов.

Сразу поясню, что нарушения закона не было. Авторам оформили сотрудничество с другим юридическим лицом, потому что с прошлым работодателем нельзя работать как самозанятый в течение двух лет после увольнения.

С этим режимом я была знакома (читала в интернете), но на личном опыте не испытывала. Когда в корпоративном мессенджере мне прислали инструкцию по регистрации в приложении «Мой налог», первоначально я изучила правовую информацию.

Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, работающих на себя. Его ввели в качестве эксперимента в 2019 году. Срок действия — до 2029 года. Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД).

В первый год действия пилотного проекта самозанятыми могли стать жители трех регионов России — Московской и Калужской областей, а также Татарстана. С 2020 года режим распространился не только на всю страну, но и на государства — Армению, Киргизию, Казахстан и Беларусь.

Для самозанятых предусмотрены налоги по двум ставкам:

• 4% с дохода от физических лиц;
• 6% с дохода от юридических лиц и ИП.

После регистрации в качестве самозанятой в личном кабинете приложения «Мой налог» появилась единоразовая скидка 10 тысяч рублей. Этот бонус снизил налоговую ставку с 6% (я получала отчисления от юрлица) до 4%. Хорошая опция для тех, кто много зарабатывает. Иначе «невозвратные» налоги были бы больше.

Кто может стать самозанятым

Перейти на НПД могут и индивидуальные предприниматели без утраты своего статуса. После регистрации в качестве самозанятого ИП должен в течение 30 дней аннулировать другие налоговые режимы — и . Предприниматели, которые работают по патенту, должны либо дождаться его окончания, либо отказаться от него.

Под НПД также попадают физлица, которые сдают в аренду жилые помещения — квартиры, дома и дачи.

Надоело откладывать заработанные деньги в копилку или прятать в шкафу? Оформите выгодный вклад. Так вы не только сохраните средства, но и заработаете.

Кому нельзя становиться самозанятым

Чтобы стать самозанятым, надо соблюдать несколько важных условий :

• заработок не должен превышать 2,4 млн в год;
• предприниматель не может нанимать сотрудников;
• самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности.

Один из основных запретов — превышение лимита по доходам за год. Если физлицо на НПД заработает больше 2,4 млн рублей, то ФНС лишит его налогового статуса. Дальше самозанятый может зарегистрировать ИП и выбрать удобный вид налогообложения (УСН, ОСНО). Этим выбор не ограничивается. Предприниматель может работать на патенте, если его деятельность позволяет применять эту систему налогообложения.

Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей

Примечательно, что лимитов на ежемесячный доход не существует. Например, в марте самозанятый может заработать 10 тысяч рублей, а в апреле — миллион. Никаких штрафных санкций в таком случае не последует.

Для применения НПД есть запрещенные виды деятельности:

1. Продажа готовых товаров, которые относятся к подакцизным или требуют маркировки. Например, алкогольная или табачная продукция, обувь, лекарства и т. д.
2. Доставка товаров. Например, в качестве частного курьера. В виде исключения расценивается предоставление продавцом онлайн-кассы для приема платежей и печати чеков.
3. Оказание поручительских, агентских и комиссионных услуг по договорам. Например, если человек является страховщиком.
4. Добыча и продажа полезных ископаемых.

Почему я перешла на самозанятость

Я перешла на НПД, потому что обожаю платить налоги. Это шутка. В моем случае самозанятость — не прихоть, а надобность.

Поначалу я думала, что меня нагло обвели вокруг пальца. У меня не было установленного оклада, трудовой стаж не начислялся, и в любой момент проект, над которым я работала, мог прекратить свое существование.

Работать нелегально или официально: плюсы и минусы самозанятости и работы по договору

Первый месяц опыта работы в качестве самозанятой был не сказать чтобы плохой, но не очень приятный. Если раньше копирайтерам платили оклад и премию за переходы читателей из популярного агрегатора новостей, то теперь весь заработок строился из этих самых переходов.

Сложность заключалась в том, что не всегда получалось угадать, какая новость понравится пользователям. Но позже эту проблему удалось решить, сделав упор на статьях про жизнь российских знаменитостей.

В конечном итоге я была рада, что перешла на иной налоговый режим, если бы не одно «но». Огромные налоги (я их называю невозвратными), которые нельзя «отбить» с помощью имущественного и других видов вычетов.

Бизнес-начинания чреваты большими финансовыми вложениями. Если у вас нет генеалогической связи с семейством Рокфеллеров, то придется подумать, где взять деньги.

Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.

Минусы перехода на самозанятость

У каждого налогового режима есть свои минусы, но у самозанятости их достаточно для того, чтобы передумать и вернуться на официальную работу. Я никого не отговариваю от НПД, потому что в некоторых случаях без него невозможно работать. Конкретно в моей ситуации трудовой договор был наиболее выгодным. И я сейчас не про деньги.

Минусы самозанятости, с которыми я столкнулась:

• Отсутствие постоянного оклада. Многие работодатели не устанавливают конкретный гонорар, а платят по часам, за количество написанных символов или за статью, пост в соцсетях, .

Мне платили за количество переходов с новостной онлайн-площадки. Тарифная ставка была известна только руководству.

• Неопределенность. Любому проекту когда-нибудь настанет конец, а значит заказчик прекратит сотрудничество с наемным работником.

Проект, с которым я работала, был максимально прибыльным пять месяцев. После закрытия платформы «Яндекс.Новости» произошла просадка по трафику. Алгоритм сервиса изменился, что негативно сказалось на ранжировании СМИ, для которого я писала статьи. Соответственно, у всех авторов резко упал уровень дохода.

• Отсутствие соцпакета и пособий. Самозанятому никто не оплатит больничный, отпуск и декрет. Все только из своего кармана.

Сейчас я понимаю, что такое дружеская атмосфера в коллективе и забота о сотрудниках. Помимо стандартных социальных гарантий всем сотрудникам доступны ДМС, частичная компенсация стоимости за индивидуальные занятия спортом, страховка от несчастных случаев и т. д.

• Невозможность оформить имущественный вычет. Те налоги, которые самозанятый уплачивает со своего дохода, частично вернуть невозможно.

Уже несколько лет я возвращаю имущественный вычет. Из-за перехода на самозанятость этот процесс приостановился почти на год.

• Не идет трудовой стаж. Самозанятый сам копит себе на пенсию. Возможен и другой вариант — добровольно платить страховые взносы в ПФР. В 2023 сумма составляет 36 723 рубля. Ее можно внести частями.
• Недоверие со стороны родственников. Люди, которые жили в Советском Союзе, всех нетрудоустроенных считают тунеядцами.

Сколько я заплатила

Все отчисления от работодателя я заносила в приложение «Мой налог». Это основной инструмент для подачи чеков и оплаты налогов для самозанятых.

Все максимально просто — нажимаете «Новая продажа» и ввóдите требуемые данные. Если получаете выплаты от юрлица или ИП, то указываете наименование услуги, сумму, ИНН предпринимателя и название компании. Если от физлица — наименование услуги, сумму, его ФИО и email.

Налог я оплачивала сама. Это удобно делать через приложение. Можно настроить автоплатеж.

Сколько я потратила на уплату налогов

Месяц

Сумма выплаты (в рублях)

Налог (в рублях)

Источник: sovcombank.ru