Программа ИП усн отзывы

На АУСН бизнесу не нужно самостоятельно считать налог, сдавать декларации и отчётность по работникам. Налог считает и перечисляет сам банк, предпринимателям нужно лишь вести учёт доходов и расходов в личном кабинете на сайте ФНС.

Сколько придётся платить?

Налоговая ставка зависит от объекта налогообложения:

• доходы — по ставке 8%,
• доходы минус расходы — по ставке 20%.

На АУСН «Доходы минус расходы» ещё есть минимальный налог — 3% от всех доходов. Его платят в одном из трёх случаев:

• расходы превысили доходы,
• доход равен нулю,
• налог, рассчитанный по ставке 20%, оказался меньше минимального налога.

Доходы и расходы учитываются на дату поступления или списания денег на счёт или со счёта. Если вы используете кассовый терминал — на дату пробития кассового чека.

Чем различаются УСН и АУСН?

Сравним УСН и АУСН по основным критериям.

АУСН

УСН

Лимит годового дохода

251,4 млн рублей

ИП УСН ДОХОДЫ БЕЗ СОТРУДНИКОВ В 2021 ГОДУ

Налоговая ставка при объекте «Доходы»

При соблюдении лимита — от 1 до 6%, в зависимости от региона;
8 % на переходном режиме, когда доходы превысили 188,55 млн рублей или число работников превысило 100

Налоговая ставка при объекте «Доходы минус расходы»

При соблюдении лимита — от 5 до 15%, в зависимости от региона; 20 % на переходном режиме, когда доходы превысили 188,55 млн рублей или число работников превысило 100

Ставка минимального налога на объекте «Доход минус расход»

3% от всех доходов

1% от всех доходов

Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за работников и ИП

На что можно уменьшить налог на объекте «Доходы»

На торговый сбор

На страховые взносы, больничные пособия за первые 3 дня болезни, торговый сбор

Затраты, которые можно учесть на объекте «Доходы минус расходы»

Как оплачивать налог и взносы

Налог считает ФНС на основании данных банка, онлайн-кассы и из личного кабинета налогоплательщика

Налог считает сам налогоплательщик

Нужно ли платить взносы в Социальный фонд?

Бизнес на АУСН освобождён от большинства взносов на социальное страхование.

Не нужно платить

ИП и компаниям

Только ИП

Взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование за сотрудников.

На работниках это не скажется: оплату компенсируют из федерального бюджета, будут идти стаж и начисляться пенсионные баллы.

Фиксированные взносы за себя.

Предприниматели на АУСН без работников вообще не платят никаких страховых взносов.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Сумма фиксированная, индексируется ежегодно. В 2023 году это 2217 рублей, которые уплачиваются равными частями в течение года.

Что выгоднее — УСН или АУСН

Чтобы определить, какой режим подойдёт лучше, нужно знать особенности конкретного бизнеса, универсального ответа нет.

Учитывайте страховые взносы — в зависимости от системы налогообложения и наличия сотрудников на них можно уменьшить налог. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на всю сумму взносов за себя, а ИП с сотрудниками — не более, чем на 50% от суммы взносов за себя и работников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог — их включают в состав расходов.

Также бизнес должен платить дополнительные взносы на пенсионное страхование в размере 1%, если сумма годового дохода больше 300 000 рублей.

Посчитаем, какой режим будет выгоднее для ИП в Нижнем Новгороде, который занимается розничной торговлей с площадью помещения 30 м².

Пример 1: ИП без сотрудников

Доход ИП за год — 3,5 млн рублей.

АУСН «Доходы»

Источник: www.sberbank.ru

Упрощённая система налогообложения в 2023 году

Даша Черепанова

В России пять систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.

Что такое УСН

О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».

Видеообъяснения о системах налогообложения — смотрите в курсе молодого ИП. В курсе 11 бесплатных уроков, тесты и практика, кроме расчёта налогов он поможет разобраться с оформлением документов, применением онлайн-касс, выбором банка и подготовкой к проверкам.

Кому не подходит УСН

Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:

• годовой доход выше 251,4 миллионов рублей,
• ООО с филиалами,
• банки и микрофинансовые организации,
• организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
• ломбарды,
• страховщики,
• фирмы, в которых больше 130 работников,
• организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
• негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
• профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 Федеральнго закона от 22.04.96 N 39-ФЗ,
• организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
• организаторы азартных игр,
• нотариусы и адвокаты,
• участники соглашений о разделе продукции,
• плательщики единого сельскохозяйственного налога,
• казённые и бюджетные учреждения,
• иностранные организации,
• аутстаффинговые компании.

Изменения по УСН в 2021 году

Раньше налогоплательщик терял право на УСН, когда доходы превышали 150 млн ₽ или количество работников становилось больше 100. Затем нужно было переходить на общую систему налогообложения. Но в Н алоговый кодекс внесли приятные изменения.

Теперь при доходах от 188,55 до 251,4 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес не теряет право на УСН. Просто ставка становится повышенной: 8% для УСН «‎ Доходы » и 20% для УСН «‎Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел прежние лимиты.

И только при доходе больше 251,4 млн ₽ и количестве работников больше 130 уже никак не уйти от общей системы.

Два вида УСН

Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.

1. УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%. Когда сумма доходов превысит 150 млн или сотрудников станет больше 100, ставка увеличится до 8%.
2. УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:

— Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы.

— Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.​

— Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.

В любом регионе ставка увеличится до 20%, если за год заработаете больше 150 млн или примете больше 100 сотрудников.

Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Какую УСН выбрать

Это зависит от двух факторов:

• Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
• Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.

Как уменьшить УСН «Доходы»

Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:

• ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
• Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.

О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»

За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.

Как платить и отчитываться по УСН

УСН платят каждый квартал:

• до 28 апреля — за I квартал;
• до 28 июля — за полугодие;
• до 28 октября — за 9 месяцев;
• до 28 марта для ООО, до 28 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.

Декларацию УСН сдают один раз в год — до 25 марта ООО, до 25 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.

Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.

Советуем почитать статьи:

Как перейти на УСН

• В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
• С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.

Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.

Как совмещать УСН с другими системами налогообложения

УСН можно совмещать с патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.

Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с патентом»

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Полезно запомнить

1. УСН не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
2. Лимит для перехода на УСН — 251,4 миллионов рублей и до 130 сотрудников.
3. Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
4. УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
5. На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
6. УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
7. Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.

Статья актуальна на 02.03.2023

Продолжайте читать

Может ли грузоперевозчик на патенте нанять самозанятого на своей машине

Новое от ФНС: как ИП пересчитать стоимость патента, если его бизнес переехал

Торговый сбор в Москве

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Нужно ли 1С для ИП на УСН?

Нужно ли индивидуальному предпринимателю на упрощенке использовать программные продукты 1С? Как такового требования на уровне законодательства, конечно же, нет. Скажем вам больше. Даже какой-нибудь концерн не обязан использовать никакие программные продукты для ведения бухгалтерии и может вести весь учет в альбоме для рисования.

Другое дело, что гораздо удобнее автоматизировать это дело. Удобнее автоматизировать этот процесс и для ИП-шников.

Если слово упрощенка вам знакома и вы уже читаете этот материал, то пояснять значение этого термина не нужно. Вы прекрасно знаете, что речь тут идёт об особом виде налогообложения для определённых бизнесов, подходящих под критерии, установленные законодательством. И вот если вам повезло работать по упрощенке, то рано или поздно и тут речь зайдет о сдаче отчетности.

Конечно же, вариант сдачи отчетов в тетради мы рассматривать не будем. Как и в других случаях, тут гораздо проще использовать программные продукты. Оно всё само рассчитает, поможет, скачает обновленную форму отчёта итп итд.

Скорее всего, сложные конфигурации вам вряд ли пригодятся. Правда никто не исключает тот факт, что помимо бухгалтерии, вам потребуется вести и какой-то внутренний учёт, типа табеля имущества или автоматизировать процесс производства. Никаких ограничений тут нет.

Любой человек, будь-то ИП, или даже самозанятый, может использовать самую любую конфигурацию для производственных целей. Можно даже ERP себе поставить. Но чаще всего, упрщенщики просят именно конфигурацию, которая поможет вести учет и бухгалтерию без лишней суеты.

В зоопарке конфигураций 1С есть специальная система для работы с упрощенкой. Она так и называется. 1С: Упрощенка. По своей сути – это специальная версия 1С Бухгалтерии, адаптированная для работы с упрощенной схемой налогообложения. Это «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия» с прелоадом настроек для ведения учета по УСН.

1С: Упрощенка 8

Интерфейс тут чуть проще. Все лишние пункты спрятаны и упрощенщик может спокойно работать без лишних преград и сложностей. Есть и приятный бонус. Упрощенку в любой момент можно переделать в базовую версию. Поэтому, если вы вдруг дорастете до более крупного объема предприятия, то можно будет просто превратить уже купленную конфигурацию 1С в более совершенную.

Ну а учет в «1С:Упрощенке 8» ведется как и в остальных продуктах автоматически. Стоит ли говорить, что это очень удобная схема работы. Можно и аналитику вести, и вопросы с налоговой вести буквально одной кнопкой. Все стандартные задачи тут легко решаются. Можно сделать выписку первичных документов, учет продаж и прочее прочее.

Кроме того, можно составить отчёт об отдельных видах деятельности, торговых и производственных операциях и подобное.

Несмотря на то, что упрощенка сильно упрощена, она прекрасно подружится с сопроводительными системами. Скажем, можно подружить её с управлением торговлей или зарплатой и управлением. И тут возникает главный вопрос? А как обстоят дела с доработками? Сама по себе Базовая бухгалтерия не даёт возможность работать с самописными расширениями.

Но если вы вдруг используете какую-то сложную связку и учитываете одновременно производство или товары, то можно работать с упрощенкой через управление торговлей, а она прекрасно уже поддерживает расширения. В общем-то, если вы работаете только с учетом бухгалтерии по упрощенке, там особенно и учитывать нечего

Поэтому, если задачи более сложные, то варианта тут два:

– покупать более серьезную бухгалтерию уровня проф и ставить поверх прелоады для упрощенки

– использовать 1С Упрощенка и дополнительно ставить какую-то конфигурацию типа Управление торговлей, где размещать допилы

Ну а конфигурация эта доступна в нашем магазине.

Как в 1С выделить несколько документов В некоторых случаях очень удобно иметь возможность выделять сразу несколько документов. Это требуется для группового редактирования…

Как ускорить 1С? Несколько элементарных методик по ускорению работы программ 1С на вашем компьютере. Давайте посмотрим, как ускорить…

Источник: ev-group.ru