После того, как вы ознакомились, надо ли вам подавать декларацию о доходах при продаже автомобиля, жилой или нежилой недвижимости, либо при получении подарка, и выбрав способ уменьшения налогооблагаемой базы, можно приступить к заполнению 3-НДФЛ, воспользовавшись предоставленными ниже примерами и инструкциями. Предварительно вам необходимо подготовить документы, представленные в соответствующих разделах, и скачать программу декларация 3-НДФЛ.
Первое, с чего нужно начать, это внести информацию, касающуюся непосредственно вас. О том как это сделать подробно представлено в следующих пунктах:
Заполнив эти вкладки можно приступать к заполнению декларации о доходах в программе, касающуюся именно вашего случая:
3. Продажа автомобиля и иных транспортных средств.
5. Декларация при продаже нежилой недвижимости (здесь алгоритм такой же как пунктом выше, за исключением другого «кода дохода» — 1512 и суммы имущественного вычета в размере 250 000 руб.)
Задание условий
Запустив программу декларация 3-НДФЛ перед вами предстанет окно представленное ниже, а именно по умолчанию открыта вкладка «задание условий». Именно её необходимо заполнить в первую очередь. Ниже приведен пример её заполнения, с пошаговыми инструкциями:
ЗАПОЛНЯЕМ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ УСН ДЛЯ ИП
Сведения о декларанте
Перейдя на следующую вкладку программы можно приступить к заполнению полей «сведения о декларанте». Здесь необходимо заполнить 2 поля (персональные данные и адрес), тут все довольно просто, однако некоторые вопросы могут возникнуть. Рассмотрим их подробнее:
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
При продаже автомобиля необходимо перейти на вкладку «Доходы полученные в РФ». По умолчанию там выбрана ставка 13% выделенная желтым цветом — её не трогаем. Выбираем знак «+» в поле источник выплат. В появившемся окне указываем источник выплат, им является покупатель вашего автомобиля, указанный в договоре купли-продажи. Больше никакой информации вносить тут не нужно, выбираем «Да» и заполняем далее.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, дома и земли
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при продаже нежилой недвижимости
Сразу отметим существование 2 вариантов: когда физлицо продает нежилую недвижимость (гараж, подсобку и т.д.) и когда ИП продал коммерческую или иную недвижимость (магазин, склад), которая приносила ему доход. В первом случае все просто, заполнение декларации 3-НДФЛ в программе элементарно, во втором — существуют варианты, которые будут рассмотрены ниже.
3-НДФЛ 2023 при продаже квартиры Как заполнить декларацию 3-НДФЛ Онлайн при продаже квартиры
Как заполнить 3-НДФЛ при получении подарка
Пришло время рассмотреть образец заполнения 3-НДФЛ на подарок. Ситуация будет рассмотрена с двух ракурсов: между физическими лицами и когда дарителем является организация (юридическое лицо или ИП), а одаряемый — физлицом. Как правило, во втором случае организация (чаще всего это работодатель) самостоятельно уплачивает НДФЛ с подарка. Если налог не оплачен — работника предупреждают об этом и данная обязанность возлагается на его плечи.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры
Тут все элементарно — идем по проторенной дорожке во вкладку «Доходы». Для её заполнения потребуется договор аренды, если сдавали недвижимость организации или договор найма если сдавали квартиру физическому лицу.
Источник: 3ndfl-prodazha.ru
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика при продаже машины в 2022 году
Один из самых быстрых и удобных способов заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ — это воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.
В статье ниже разобран образец заполнения и подачи формы 3-НДФЛ в 2023 году через личный кабинет за 2022 год на примере продажи автомобиля.
Важно: как должна выглядеть декларация при продаже машины за 2022 год, можно посмотреть здесь.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2023 году
Декларацию нужно подавать, если проданный автомобиль был в собственности менее 3 лет на момент продажи.
Если продавец владел машиной 3 и более лет, то обязанности по заполнению формы 3-НДФЛ нет.
Срок подачи налоговой декларации — до конца апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства. Если авто продан в 2022 году, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2023 года. Так как этот срок совпадает с нерабочим днем, то последний день подачи отчета переносится на ближайший рабочий день после праздников — 2 мая 2023.
Если до 02.05.2023 декларация не будет подана, то физическому лицу будет назначен штраф 1000 руб. за нарушение сроков сдачи отчетности.
Заплатить налог с полученного дохода от продажи автомобиля нужно до 17 июля 2023 года включительно.
Размер НДФЛ к уплате составляет 13% от разницы цены продажи и вычета. В качестве вычета берутся либо расходы на приобретение данного авто, либо фиксированная сумма 250 000 руб.
Если вычет равен или превышает цену продажи машины, то налог к уплате будет равен нулю, но заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ все равно нужно, если транспортное средство было в собственности менее 3 лет. В данном случае продавец заявляет о полученном доходе, но поясняет, что платить налог не должен в связи с применением налоговой льготы.
Как войти в личный кабинет налогоплательщика
Существует несколько способов подать 3-НДФЛ в ФНС. Самый удобный и быстрый из них — это воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС.
С помощью ЛК можно подать декларацию в электронном виде, что экономит время и исключает необходимость посещать отделение налоговой.
Войти в личный кабинет налогоплательщика можно, указав свой логин и пароль от ЛК, а также через логин и пароль от учетной записи на сайте госуслуг или через электронную подпись.
Чтобы перейти в личный кабинет через госуслуги, на данной странице нужно перейти по ссылке «войти через госуслуги».
На открывшейся странице ввести свои логин и пароль от учетной записи на госуслугах и перейти в ЛК по кнопке «Войти».
Как заполнить декларацию через ЛК на сайте ФНС за 2022 год
Если декларация 3-НДФЛ подается в связи с продажей имущества, значит, на главной странице личного кабинета налогоплательщика нужно перейти по ссылке «Заявить доход».
В одной декларации 3-НДФЛ можно указать сразу несколько видов полученного дохода, в этом случае на открывшейся странице нужно выбрать ссылку «подать декларацию 3-НДФЛ».
Если требуется только заявить о доходе в виде поступления от продажи автомобиля, то выбирается пункт «при продаже имущества».
Перед заполнением декларации придется получить электронную подпись, это делается быстро и просто через личный кабинет в онлайн режиме. Если сертификат для заверения 3-НДФЛ уже имеется (ранее оформлялся), то налогоплательщик может сразу приступить к оформлению декларации. Если сертификат просрочен или не оформлялся ранее, то необходимо перейти на страницу получения электронной подписи. Также ЭП придется оформлять всем физическим лицам для работы в новой версии личного кабинета.
На открывшейся странице личного кабинета нужно отметить вариант хранения электронной подписи — удобнее всего выбрать рекомендованный первый вариант, отмеченный по умолчанию. Внизу нужно установить пароль — дважды его повторить, после чего отправить запрос на оформления ЭП.
Генерация электронной подписи занимает около 30 минут. После успешного процесса генерации в разделе «электронная подпись» появляется зеленая надпись о выпуске сертификата.
После оформления ЭП можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ.
На главной странице личного кабинета нужно перейти по ссылке «заявить доход» и выбрать ссылку «при продаже имущества».
На открывшей странице нужно выбрать отчетный год — в 2023 году подаются 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2022 году. Также следует указать действующий телефон, по которому налоговые специалисты смогут связаться при возникновении вопросов.
Далее нужно добавить источник дохода:
- в пункте «добавить объект» можно выбрать из списка то имущество, которое было продано в 2022 году;
- внести ФИО физического лица — покупателя имущества;
- цена продажи по договору купли-продажи;
- поставить галочку «получить нналоговый вычет» и выбрать его вид — расходы на приобретение или фиксированный размер;
- если выбран вычет «расходы на приобретение», то дополнительно вносится сумма расходов согласно документам, подтверждающим приобретение данного имущества (например, договор о покупке автомобиля) — при этом размер расходов указывается в пределах полученного дохода.
Если в 2022 году продано несколько видов имущества, то нужно указать последовательно каждый путем нажатия на ссылку «добавить источник дохода».
После заполнения сведений о доходе нужно нажать на синюю кнопку «Далее».
На следующей странице нужно прикрепить копии документов, подтверждающих:
- продажу автомобиля — договор купли-продажи, заключенный с покупателем;
- документ, подтверждающий получение оплаты от покупателя;
- расходы на приобретение — например, договор о покупке данного автомобиля.
Далее будет сообщено, какую сумму налога нужно будет заплатить. Если вычет равен или более цены продажи, то налог будет равен 0.
Можно нажать на ссылку «Посмотреть декларацию целиком», чтобы проверить правильность заполненных данных в 3-НДФЛ. Важно проверить отчет, так как внести изменения можно будет только путем подачи уточненной декларации.
Далее следует ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать на ссылку «Отправить».
В одной декларации 3-НДФЛ можно указать не только доходы от продажи имущества, но и сразу заявить о праве на вычет. В этом случае нужно на начальном этапе после перехода по ссылке «заявить доход» выбрать пункт «подать декларацию 3-НДФЛ».
Источник: dokuform.ru
Как заполнить декларацию 2-НДФЛ
2020 году в связи с карантином своевременно подать декларации 2-НДФЛ смогли не все, даже с учетом переноса крайнего срока с 1 марта на 30 апреля. Поэтому гораздо чаще стали использовать дистанционные сервисы обмена данными через личные кабинеты налогоплательщиков. Но даже те, кто не зарегистрировал личный кабинет, могут оплатить налоги на сайте ФНС в разделе «Уплата налогов и штрафов». Крайний срок – 15 июля.
21.12.21 2843 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Клавдия Трескова
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Как заполнить декларацию 2-НДФЛ, где взять образец для заполнения и какие поля можно оставлять пустыми, расскажет Бробанк.
Кто отчитывается
По законодательству РФ налоги платят все налоговые резиденты со своих доходов:
- заработной платы;
- других вариантов оплаты за труд или службу;
- дивидендов;
- начисленных или сэкономленных процентов;
- прибыли от авторского права;
- выигрышей в игровых заведениях;
- доходов от деятельности или сделок за рубежом;
- доходов от продажи или сдачи в наем недвижимого имущества;
- прибыли от сделок с ценными бумагами.
Государственные пособия, пенсии, стипендии, субсидии и любые другие виды социальной поддержки – не подлежат налогообложению. Наиболее распространенная ставка налогообложения 13%, если применяют другую ставку, то это прописывают в разделах декларации, но заполняют только одну справку 2-НДФЛ.
Большинство налогов физлиц автоматически перечисляют налоговые агенты, такие как:
- работодатели;
- банки;
- финансовые институты;
- страховые компании и другие посредники.
Но если сделка проходит напрямую, например, сдача квартиры в аренду без посредников, то получатель дохода выступает налоговым агентом сам. Также происходит при продаже имущества, выигрышах с лотерею и других типах сделок без участия сторонних уполномоченных лиц.
Самостоятельно подают справку о доходах адвокаты, нотариусы, другие лица, которые занимаются частной практикой, а также ИП. Всем кто платит налоги впоследствии можно воспользоваться налоговыми вычетами, например на лечение, обучение или при покупке недвижимости. Налоговые вычеты возвращают только тем, кто платит налоги по ставке 13%, при других ставках права на вычет нет.
На что обратить внимание при заполнении
Бланк, отдельные поля или правила их заполнения в налоговой декларации физлиц часто меняют. Поэтому прежде чем вписывать свои данные в любой попавшийся образец, убедитесь, что выбрана актуальная версия документа.
-
Не допускайте ошибки или помарки, не исправляйте их любыми корректирующими средствами, не используйте двусторонние печати, не указывайте отрицательные значения. Кроме того не скрепляйте листы любыми способами, которые приводят к порче бумаги. Если ошибка допущена, то оформляйте документ заново.
Доходы и вычеты пишите в виде рублей и копеек, но ни в какой другой валюте. Все данные в НДФЛ – только в рублях РФ. При этом если копеек вышло до 50 – не учитывайте их, а если выше 50 – округляйте до 1 рубля.
- общая часть, раздел 1 и приложение;
- раздел 3 и раздел 2.
В ситуации, когда выплаты в бюджет были отчислены по разным налоговым ставкам, декларацию оформляйте по актуальной ставке.
Общая часть
Укажите ИНН и КПП. Если подаете декларацию 2-НДФЛ через обособленное подразделение, то в поле КПП указывайте код этого подразделения, а номер ИНН – головного офиса. Крупные организации указывают номер КПП, соответствующий месту учета территориальной инспекции.
- Номер справки. Это должен быть уникальный номер, который присваивает налоговый агент. Если декларация заполнена с откорректированными данными или взамен отправленной ранее, то номер остается таким как в первоначальной справке.
- Отчетный год. Период, за который предоставляете отчетность – 2018, 2019 или 2020 год.
- Признак. Укажите значение «1» при подаче справки в виде ежегодного отчета. «2» – если уведомляете налоговую службу, что налог удержан не был, например, с подарка. Значение «3» – информирует, что подача справки произведена правопреемником от лица подотчетного налогового агента. Кодировкой «4» – правопреемник сообщает, что отчисления налога не было из-за отсутствия налогооблагаемой базы.
- Номер корректировки. При подаче справки впервые – значение 00. При предоставлении откорректированных данных – кодировка растет на одну единицу. То есть при первом уточнении – 01, при втором – 02 и т.д. При подаче аннулирующего документа – значение 99.
- Представляется в налоговый орган. Здесь впишите код из 4 цифр, той налоговой инспекции, где налогоплательщик поставлен на учет.
- Название налогового агента. Укажите сокращенное название из учредительных документов. Если краткого варианта нет, впишите полное. Так же заполняйте наименование при подаче в подразделение. Для налоговых агентов – укажите ФИО по удостоверению личности. Правопреемники вносят название реорганизованного юрлица или обособленного подразделения.
- ОКТМО. Код определите по Общероссийскому классификатору. Предприниматели, нотариусы, частные адвокаты указывают код по месту жительства. Предприниматели на ЕНВД или с патентом проставляют код местности, где ведут деятельность. Обособленные подразделения – исходя из месторасположения. При смене адреса постановки на учет при подаче декларации за период до изменений кода вписывают прежний код, а за период после – действующий код ОКТМО.
Особенности заполнения общего раздела
Если подаете декларацию как индивидуальный предприниматель, пишите только номер ИНН, а вместо кодировки КПП поставьте прочерк.
Поля «Форма реорганизации» или «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняет только правопреемник, который подает отчет по месту учета за последний налоговый период. Либо при заполнении скорректированной справки за реорганизованную компанию. При этом вписывают название данной организации и ОКТМО.
Обязательно напишите в общем разделе номер телефона налогового агента. Если подаете декларацию как физическое лицо, то укажите свои контакты. По этому номеру специалисты налоговой службы связываются, если возникают какие-то вопросы по поданной декларации.
Раздел 1
В поле «ИНН в России» проставьте код, присвоенный сотруднику. У него можно попросить копию свидетельства. ФИО берите из паспорта. Если в гражданстве нет отчества, его не указывают. Поля с личными данными заполняют только кириллическими буквами.
Заполнение латиницей возможно только для иностранцев.
Значения для поля «Статус налогоплательщика»:
| Статусы, действовавшие до 2020 года | Новые статусы |
| «1» – налоговый резидент | «4» – работник- участник госпрограммы переселения соотечественников |
| «2» – нерезидент | «5» – работники-иностранцы со статусом «беженца» или получившие временное убежище в РФ и без резидентства |
| «3» – нерезидент высококвалифицированный специалист | «6» – иностранцы, получившие патент в РФ и работающие на его основе |
Дату рождения окажите в формате дд.мм.гггг с учетом точек. Например, если день рождения 3 июля 1986 года, то впишите – 03.04.1987.
Гражданство при определении статуса иностранцев не важно.
В поле «Гражданство» укажите код государства, в котором постоянно проживаете. Для нерезидентов возьмите коды из Общероссийского классификатора стран мира. Так у россиян кодировка 643, у молдаван – 498, у американцев – 840. Если гражданства нет, впишите код страны, которая оформляла удостоверение личности.
В пункте «Код документа, удостоверяющего личность» внесите код из справочника кодов документов. Серию и номер впишите без знака «№». Пробелы вносите, однако инспекторы примут заполненные справки и без пробелов между серией и номером.
Раздел 2
В этом разделе укажите общую сумму дохода и НДФЛ по налоговому периоду. Данные возьмите из приложения и раздела 3.
| Поле | Признак 1 и 3 | Признак 2 и 4 |
| Общая сумма дохода | Здесь впишите общий размер заработка. Налоговые вычеты из раздела 3 в эту сумму не учитывайте | Укажите общую сумму заработка, с которой не отчисляли налог |
| Налоговая база | Занесите данные по налоговой базе, с которой вычли налог. Для этого из цифры, полученной в предыдущем пункте, отнимите все вычеты из раздела 3 | Впишите налоговую базу для расчета налога |
| Сумма подсчитанного налога | Для определения суммы умножьте налоговую базу на ставку в разделе 3 | Внесите сумму подсчитанного, но не удержанного налога |
| Сумма фиксированных авансовых платежей | Занесите в поле размер фиксированных авансовых выплат, на который уменьшают налог | |
| Удержанная сумма налога | Укажите налог, отчисленный от зарплаты сотрудников | |
| Перечисленная сумма налога | Впишите перечисленную за год величину налога | |
| Размер налога, излишне удержанного агентом | Заполните значением суммы, которую удержал, но не вернул налоговый агент. Также в нее включите переплаты по налогу |
В пункте «Сумма налога, не удержанного агентом» независимо от признака укажите подсчитанную величину, если налоговый агент ее не перечислил.
Если нет уведомления о наличии права на уменьшение суммы НДФЛ, не заполняйте поля с реквизитами.
Раздел 3
В 3 разделе опишите стандартные, социальные и имущественные вычеты на покупку или строительство жилья. Если применялись налоговые ставки не под 13%, то их указывать не надо, по ним не положены налоговые вычеты.
- Код вычета. Найдите его в приложении 2 приказа ФНС ММВ-7-11/387. Если подходящего вычета не нашли, ставьте код 620. Оставьте поле пустым, если вычет не предоставлялся.
- Сумму вычета. Это сумма по конкретно введенному коду вычета. Тем у кого вычетов нет, заполнять поле не надо.
- Код вида уведомления. «1» – на имущественный вычет налога. «2» – на социальный. «3» – уведомления, которые утверждают право на снижение НДФЛ по фиксированным авансовым выплатам. Оставьте поле пустым, если уведомления не было.
- Номер уведомления, его дата выдачи и код налогового органа. Поле должно остаться пустым, если уведомления не было.
В том случае, когда уведомлений несколько, отдельную страницу отведите под каждое. Если уведомлений нет, оставляйте страницы пустыми.
Приложение
- Месяц. Впишите порядковый номер месяца, где январь 01, а декабрь 12.
- Код дохода. Укажите код по приложению 1 приказа ФНС №ММВ-7-11/387. Если же для заработка нет отдельного кода, то впишите код 4800.
- Сумму дохода. Здесь впишите начисленный и полученный заработок физлица за данный период.
- Код вычета. Этот код можно найти в приложении 2 того же приказа ФНС.
- Сумму вычета. Учитывайте то, что размер вычета не может превышать доход.
Стандартные, социальные и имущественные вычеты в приложении к декларации не нужны. Профессиональные налоговые вычеты вносите в поле напротив пункта доходов, по отношению к которым применяют вычет. При описании заработка от сделок с ценными бумагами укажите вид вычета.
Как подать декларацию
Заполнить и подать декларацию 2-НДФЛ удобнее всего в личном кабинете на официальном сайте ФНС. Также декларацию с документами о доходах и праве на вычет можно передать классическим способом – через почтовое отделение заказным письмом. Можно также отвезти документы самостоятельно или отправить с курьером.
Физические лица могут предъявлять документы в налоговую инспекцию и получать их в МФЦ. Но такая возможность есть только в тех регионах, где уже налажен этот способ обмена информацией. Такими же путями можно предоставлять и получать декларацию 3-НДФЛ. Но в период пандемии по коронавирусу подачей справки через МФЦ нельзя было воспользоваться из-за ограничений личного посещения центров.
Какие наказания за просрочку
- Если декларация подана с задержкой, но налог оплачен вовремя в 2020 году это срок до 15 июля, то штраф 1000 рублей.
- При просрочке и с оплатой налога штраф составит от 5 до 30% от неуплаченного налога, но минимум 1000 рублей. Также придется оплатить штраф за полную или частичную неуплату налога в размере 20-40% от долга при умышленном нарушении сроков и пени в сумме 1/300 ключевой ставки за каждый просроченный день. Сейчас эта ставка установлена на уровне 5,5%
Для тех, кто допускает просрочку впервые или в том случае, когда у налогоплательщика есть смягчающие обстоятельства, например, он лежал в больнице, тогда штраф уменьшают вдвое. Чтобы не платить штрафы и пени, соблюдайте установленные законодательством сроки и подавайте декларацию своевременно.
Источник: brobank.ru