Организация на ОСНО. Раздельный учет НДС Провожу экспресс-проверку и выдает ошибку в книге покупок. При формировании ОСВ на 19 счете остатков нет В 2021 году было поступление материалов для собственных нужд В поступлении было указано, что НДС принимается к вычету, а когда списывали материал поставили НДС распределяется. Эта проблема вылезла в начале 2022 года. Делали сторно документа, но тогда на 19 счете по ОСВ висела минусовая сумма, а сейчас этого нет.
Обсуждение (29)
Галина Медянкина Сотрудник БухЭксперт8 :
Данная ошибка в экспресс проверке говорит о том, что НДС ранее уже был принят к вычету, а теперь записью сторно этого документа этот НДС пытаются вернуть на место. Попробуйте исправить ошибку следующим образом (в рекомендациях по экспресс проверке этот вариант указан):
1. восстановите НДС (Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Восстановление НДС);
2. перезаполните и проведите в Регламентных операциях НДС «Формирование записей книги покупок».
Сторнирование счет-фактуры и подача корректирующей декларации по НДС в 1С
Напишите если ошибка не уйдёт, будем разбираться дальше. Материалы по теме:
Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок
Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции? .
Галина Медянкина Сотрудник БухЭксперт8 :
Ранее вы обращались с этой проблемой НДС
Не могу смоделировать ситуацию полностью, необходимо больше данных.
С чем могут быть связаны подобные ошибки и как исправить, посмотрите, пожалуйста, здесь:
Как поправить расхождение между счетом 19 и регистром НДС предъявленный?
Как поправить расхождение между счетом 19 и регистром НДС предъявленный?
Регистр НДС предъявленный
Универсальный отчет для проверки зависшего НДС в 1С
Если не получится, приложите скрины всех операций пошагово с поступления, списания и т.д., будем идти вашим путём.
ievleva.v2012 Подписчик БухЭксперт8 :
Доброе утро! В 2022 году уже не помню в каком квартале по закрытию квартала на 19 счете осталось минусовое сальдо к обращалась к вам с этой проблемой и в январе 2022 я сторнировала этот документ:
ievleva.v2012 Подписчик БухЭксперт8 :
Ндс предъявленный
ievleva.v2012 Подписчик БухЭксперт8 :
После сторнирования документа все закрылось корректно, а теперь при закрытии 4 квартала опять вылезла проблема но она отражается только при экспресс-проверке больше я ее нигде не вижу.
Галина Медянкина Сотрудник БухЭксперт8 :
Правильно понимаю, при проверке Универсальный отчет для проверки зависшего НДС в 1С у вас нет зависшего НДС? Отражается он только при экспресс-проверке.
ievleva.v2012 Подписчик БухЭксперт8 :
Галина добрый день! Почитала про универсальный отчет там прописано что составляем отчет если НДС попадает в книгу покупок. В моем случае в книгу покупок он не попадает Попадает как ошибка в экспресс-проверку. Формировала универсальный отчет и ничего не поняла.
Сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия
ievleva.v2012 Подписчик БухЭксперт8 :
Посмотрите я что-то не очень понимаю
ievleva.v2012 Подписчик БухЭксперт8 :
Вот из этого отчета видно что 01.01.2022 я провела операция введенная вручную. В октябре месяце я делала корректировку возврата товара, который был не правильно сформирован в январе 2022 года. Пришлось перепроводить все документы с января и вот при закрытии первого квартала у меня опять в экспресс-проверке вылез этот контрагент и я опять сформировала операция введенная вручную это было 01.03.2022 и вроде бы все закрылось. Второй и третий квартал я не правила и не перепроводила. Посмотрите может что-то подскажите сделать
Галина Медянкина Сотрудник БухЭксперт8 :
Очень странная операция сторно во вкладке БУ/НУ. В операции сторно строка идёт красным, та которая сторнируется и вносится чёрным исправление. У вас же просто введена операция переноса НДС на 19.03.
Давайте поступим следующим образом. Сделайте копию базы и в ней проведите операцию сторно верно.
Сторнируемое поступление красным (с минусом) и то, что верно чёрным. Т.е. у вас повторяются все те же операции, что с минусом отражены плюсом (чёрным), только меняете НДС на распределяется. Всё пере закрываете, формируете экспресс-отчёт, смотрите всё в порядке. Если да, переносите в рабочую базу, если нет, будем разбираться дальше. Но думаю всё должно встать на свои места и ошибок быть не должно.
Источник: buhexpert8.ru
Исправление ошибок в учете НДС: удаление документа поступления и аннулирование записи книги покупок
Организация ООО «Ромашка», применяющая общую систему налогообложения, в ноябре 2020 года обнаружила ошибочно отраженную в учете операцию по приобретению у поставщика услуг от 31.03.2020, следовательно, ошибочную регистрационную запись в книге покупок за 1 квартал 2020 года. Организация решила внести исправления в данные бухгалтерского и налогового учета, а также представить уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года.
В рассматриваемом примере была ошибочно заявлена к вычету сумма НДС по услугам, следовательно, обнаруженная ошибка привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет в 1 квартале 2020 года.
Налогоплательщик в данном случае ОБЯЗАН внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию НДС за 1 квартал 2020 г. с дополнительным листом Книги покупок, аннулирующим ошибочную регистрационную запись.
Как правильно это отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)»
1. Сторнируем документ поступления и входной НДС
Для этого в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)» регистрируем документ «Операция» с видом операции «Сторно документа» (раздел Операции — Операции, введенные вручную) (Рис. 1).
В документе указывается (Рис.2):
- Дата исправления допущенной ошибки;
- В поле «Сторнируемый документ» — соответствующий ошибочный документ поступления;
- Поле «Содержание» и табличная часть документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа.
На второй закладке в регистр «НДС Предъявленный»автоматически вносится соответствующая сторнировочная запись. Эта запись нам не нужна, необходимо эту сторнировочную запись удалить (рис. 3).
2. Аннулируем ошибочную запись из книги покупок (вносим соответствующие сторнировочные записи в регистр «НДС Покупки»)
Данную операцию нужно отразить документом «Отражение НДС к вычету» (раздел — Операции, подраздел — НДС) по кнопке Создать (рис. 4).
На закладке «Главное» указываются следующие сведения:
- в поле «от» — дата исправления допущенной ошибки;
- в поле «Контрагент» — наименование контрагента;
- в поле «Договор» — сведения о договоре, в рамках которого осуществлялась операция;
- в поле «Документ расчетов» — соответствующий ошибочный документ поступления.
Нужно обратить внимание на то, что:
проставляются галки для всех указанных строк: «Использовать как запись книги покупок»; «Формировать проводки»; «Запись доп.листа за период»; «Использовать . как счет-фактуру»
После заполнения документа и простановки галок в строке «Счет-фактура» автоматически появляется ссылка на соответствующий документ «Счет-фактура полученный».
Далее на закладке «Товары и услуги» заполняем табличную часть по кнопке «Заполнить по расчетному документу» (рис.6)
Все значения в графах «Сумма», «НДС» и «Всего» заменяем на противоположные числа со знаком «-«. В поле «Событие» проверяем, чтобы было отражено значение «Предъявлен НДС к вычету» (рис. 7).
После проведения документа «Отражение НДС к вычету» будет сформирована cторниро-вочная бухгалтерская проводка:
- по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19.04 — на сумму предъявленного ранее к вычету НДС.
Самое главное: в регистр «НДС Покупки» внесена соответствующая сторнировочная запись для отражения аннулирования записи по счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2020 года (рис. 8).
3. Проверяем запись об аннулировании по ошибочно выставленному счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2020 года (раздел Отчеты — подраздел НДС ) (рис. 9)
4. Формируем уточненную Декларацию НДС за 1 квартал 2020 г.
В уточненной декларации появится дополнительно Раздел 8 Приложение 1, в котором будут отражены сведения из дополнительного листа книги покупок (рис.10)
Надеемся, что данная информация поможет вам оперативно реагировать на важные изменения законодательства. В случае возникновения каких-либо вопросов по 1С вы всегда можете обратиться за поддержкой в компанию Контакт.
Источник: contact-vc.ru
Сторно ошибочного документа поступления и уточненная декларация по НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Обнаружить ошибку в принятой декларации по НДС всегда неприятно, а если эта ошибка привела к занижению суммы налога, то становится неприятно вдвойне, ведь в таком случае придется сдавать уточненную декларацию и доплачивать недостающую сумму. В этой статье я расскажу вам о том, как удалить ошибочно введенный документ поступления и сформировать уточненную декларацию по НДС, аннулировав запись книги покупок, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Ситуации с ошибочным вводом документов встречаются не так уж редко. Например, иногда бухгалтер вносит документы в программу по скан-копии, а поставщик так и не предоставляет оригиналы и пропадает. Или обнаруживаются серьезные ошибки в первичных документах, которые не позволяют принять НДС по ним к вычету, а возможность получить корректный вариант отсутствует по каким-либо причинам. Также возможны технически ошибки, когда при вводе документа в программу выбран не тот контрагент, указана неверная дата и т.д. В любом случае, если мы ошибочно заявили НДС к вычету по какому-либо документу, необходимо сформировать сторнирующие проводки по счетам бухгалтерского учета, а также предоставить корректирующую декларацию по НДС за тот период, в котором был введен ошибочный документ.
Для того, чтобы отсторнировать ошибочно введенный документ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».
Создаем новый документ с видом операции «Сторно документа».
В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно введенный документ поступления, проводки по бухгалтерским счетам и регистру учета НДС заполняются автоматически.
Обратите внимание, что помимо вкладки «Бухгалтерский и налоговый учет», на которой отражены сторнирующие проводки по операции поступления услуг, в документе еще есть вкладка «НДС предъявленный», предназначенная для внесения изменений в подсистему налогового учета по НДС. Именно поэтому нужно оформлять операцию как сторно документа, корректно выбирая ошибочное поступление, а не просто формировать бухгалтерские проводки по счетам ручной операцией.
Но для аннулирования записи книги покупок данной операции недостаточно, необходимо создать еще один документ, который называется «Отражение НДС к вычету» и также находится на вкладке «Операции».
Создаем новый документ, выбираем контрагента, договор, ошибочное поступление и проставляем все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.
Переходим на вкладку «Товары и услуги» и нажимаем «Заполнить» — «Заполнить по расчетному документу».
Поскольку мы должны аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа изменяем все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбираем «Предъявлен НДС к вычету».
Проводим документ и смотрим проводки
Теперь сформируем уточненную декларацию за 3 квартал 2016 года (период совершения ошибки). Для этого переходим на вкладку «Отчеты» и выбираем пункт «Регламентированные отчеты».
Создаем новую декларацию по НДС, указываем номер корректировки и заполняем отчет.
Информация о произведенной корректировке должна быть отражена в Разделе 8 прил. 1
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai