Планирование деятельности строительной организации осуществляется на основе годовой комплексной программы, направленной на достижение высоких конечных результатов и повышение эффективности строительного производства. Эта комплексная программа называется производственно-экономическим планом или строительным финансовым планом (стройфинпланом), так как она объединяет вопросы производственной строительной деятельности и финансовые показатели.
Производственно-экономические планы строительных организаций разрабатываются на основе:
• пятилетних планов с разбивкой плановых заданий по годам;
• системы директивных плановых показателей и экономических нормативов, утверждаемых сверху;
• договоров, заключенных с заказчиком;
• титульных списков заказчиков.
Титульные списки играют большую роль в планировании строительства, связывая планирование капитальных вложений с планированием деятельности строительных организаций.
В титульных списках фиксируются даты начала и окончания строительства, сметная стоимость объекта (капитальные вложения и в том числе стоимость строительно-монтажных работ), освоение средств на начало планируемого года (незавершенное строительство), план на текущий год по вводу объектов в эксплуатацию и планы по объемам капитальных вложений и строительно-монтажным работам в денежном выражении.
Ключевые показатели эффективности (KPI)
Годовой план в полном объеме разрабатывается для строительно-монтажных объединений и трестов и состоит из нескольких разделов (см. табл. 1), причем ведущим является производственная программа.
Производственная программа определяет перечень объектов, на которых в плановом году будут использованы мощности строительных, организаций, объемы намеченных к выполнению работ, а следовательно, и темпы строительства.
Строительно-монтажные управления на основе показателей, утвержденных вышестоящими организациями, разрабатывают годовой производственно-экономический план только по основным его разделам:
• план развития и внедрения новой техники с разработкой организационно-технических мероприятий,
• план по прибыли с разработкой мероприятий по снижению себестоимости работ,
• план механизации строительно-монтажных работ,
• план образования и использования фондов экономического стимулирования.
Производственно-экономический план разрабатывается в два этапа.
Первый этап — разработка проекта плана отделами и службами строительной организации. Эту работу координирует плановый отдел, а возглавляет руководитель строительной организации. Проект плана обсуждается коллективом строительной организации. В ходе обсуждения вносятся предложения по совершенствованию проекта плана, которые учитываются при его окончательной корректировке. После этого проект плана представляется в вышестоящую организацию, где защищается представителями разрабатывающей план организации.
Второй этап — утверждение плана. После доработки плана по рекомендациям вышестоящих организаций окончательный его вариант утверждается руководителем строительной организации и с этого момента становится документом, обязательным для выполнения. Копии утвержденных планов направляются вышестоящим организациям.
Управление Бережливым производством по KPI. Основы
В системе непрерывного двухлетнего планирования наряду с рабочим планом на предстоящий год разрабатывается план-прогноз на второй календарный год. По завершению планового года план-прогноз корректируется и перерабатывается в очередной рабочий план с разработкой следующего плана-прогноза.
После утверждения плана руководителем строительной организации основные показатели годового плана, к которым относятся ввод в действие мощностей и объектов в установленные сроки, объемы строительно-монтажных работ, показатели по труду и заработной плате, задания по снижению себестоимости, в том числе за счет экономии материальных ресурсов, доводятся до участков производителей работ и мастеров в двухнедельный срок со дня утверждения годового плана.
Таблица 1 — Состав производственно-экономического плана строительно-монтажной организации
| Назначение разделов | |
| 1. Производственная программа | План ввода в действие производственных мощностей и объектов с выделением незавершенного строительства в виде намеченных к выполнению объемов строительно-монтажных работ |
| 2. План повышения экономической эффективности производства (его показатели) | Планирование системы показателей, отражающих экономический результат работы строительной организации и состоящих из показателей использования трудовых ресурсов, производственных фондов, капитальных вложений и материальных затрат |
| 3. План развития и использования производственной мощности | Обеспечение сбалансированности производственной программы с мощностью строительной организации с учетом имеющихся в наличии ресурсов |
| 4. План развития и внедрения новой техники | План организационно-технических мероприятий, связанных с внедрением новой техники с целью эффективного использования ресурсов и выполнения заданий по росту производительности труда и прибыли |
| 5. План механизации строительно-монтажных работ | План обеспечения строительного производства машинами с выявлением показателей интенсивного их использования |
| 6. План собственных капитальных вложений | План обеспечения денежными средствами строительства объектов производственного, жилищного и культурно-бытового назначения для нужд самой строительной организации |
| 7. План по труду | План обеспечения строительной организации трудовыми ресурсами с определением плановых уровней производительности и оплаты труда |
| 8. План материально-технического обеспечения и комплектации | План обеспечения строительного производства конструкциями, деталями, основными и вспомогательными материалами с применением производственно-технологической комплектации |
| 9. План работы подсобных производств | План обеспечения строительного производства продукцией предприятий и хозяйств, находящихся в подчинении строительной организации |
| 10. План по себестоимости и прибыли | Определение планового размера затрат на производство работ с учетом мероприятий по их снижению. Определение на этой основе планового размера прибыли. Формирование заданий по экономии материальных ресурсов |
| 11. План образования и использования фондов экономического стимулирования | Определение планового размера прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации для формирования фондов экономического стимулирования. Определение размера средств из других источников для стимулирования. Расчет использования средств каждого стимулирующего фонда по отдельным направлениям с распределением результата по кварталам года |
| 12. Финансовый план | Сопоставление доходов (поступающих денежных средств) по всем источникам с их расходованием на производственную деятельность и взносы в бюджет |
| 13. План социального развития коллектива | Разработка мероприятий по улучшению социальной структуры трудового коллектива строительной организации, улучшению условий труда, материального положения, жилищных и бытовых условий жизни работников |
| 14. План мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов | Разработка мероприятий по охране природы в процессе строительства и рациональному использованию природных ресурсов (обеспечение надлежащего санитарного состояния строительных площадок, водных источников и пр.) |
Годовые планы производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации (стройфинпланы) конкретизируют и уточняют задания, разработанные в перспективных планах с учётом их выполнения в предшествующих периодах. Годовые планы разрабатываются с разбивкой по кварталам. Они дают возможность определить производственную программу и производственную мощность организации, обеспеченность предметами и средствами труда, трудовыми ресурсами, уровень затрат на производство и себестоимость продукции.
Задача оперативного планирования состоит в обеспечении успешного выполнения годового (квартального) плана по вводу объектов в эксплуатацию, объёмам строительно-монтажных работ, повышению уровня производительности труда рабочих, снижению себестоимости продукции, рациональному использованию материально-технических и трудовых ресурсов.
Оперативные планы разрабатываются не только на уровне организации, но и по всем подразделениям, звеньям производства.
Оперативные планы строятся по той же номенклатуре показателей, что и годовые, квартальные планы. Для успешной разработки и последующей реализации оперативных плановых заданий предусматривается контроль за их выполнением в предшествующем периоде для внесения корректировок значений показателей на планируемый период.
Разработка перспективных планов работы организаций основывается на титульных списках строек, которые составляются на весь период строительства с распределением ввода в действие объектов и объёмов работ по годам. Титульные списки строек содержат данные, используемые при составлении плана деятельности организации – сметную стоимость объектов строительства, мощность и сметную стоимость основных фондов, подлежащих вводу в действие в планируемом периоде, сроки ввода объектов в действие. На основе титульных списков заключаются договоры между заказчиками и подрядчиками, осуществляется финансирование строительства.
Работа по составлению перспективных и годовых планов начинается с разработки проектов планов с участием заказчиков и строительных организаций – подрядных и субподрядных.
Последующая разработка годового плана связана с уточнениями значений показателей плана производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации (стройфинплана) и доведение их до непосредственных исполнителей. Показатели отдельных разделов стройфинплана определяются на основе расчётов с учётом основных факторов производства.
Ответственность за составление разделов стройфинплана возлагается на плановый отдел (составление программы работ; сметы накладных расходов, сметы затрат на производство работ), на производственно-технический отдел (план организационно-технических мероприятий, расчёт потребности в материально-технических и трудовых ресурсах), на главного механика (план механизации), на бухгалтерию (финансовый план).
Оперативные планы разрабатываются плановым и производственно-техническим отделами с участием линейного персонала, который доводит показатели планов до рабочих бригад.
По каждому объекту генподрядчик согласовывает с субподрядными организациями планы работ.
При разработке планов следует учитывать выводы и предложения, полученные в результате анализа производственно-хозяйственной деятельности организации, подразделений, звеньев производства за предыдущий период.
Источник: studopedia.su
Перспективное планирование развития производственной мощности.
- Готовая.
- Незавершенная продукция.
- Ввод в действие производственных мощностей и объектов.
- Объем продукции, подлежащей реализации в плановом году.
- Объем подрядных работ.
- Производство продукции в натуральном выражении (по группам объектов 1000м 2 , 1000 учащихся и т.п.).
- В производственную программу должны включаться только реальные объекты, т.е. объекты на который составлен договор подряда.
- Следует предусмотреть концентрацию ресурсов на ограниченном количестве одновременно строящихся объектах.
- Состав объектов по возможности должен быть однородным.
- Необходимо предусмотреть наличие задела (для планового вхождения организации в следующий плановый год).
- Объемы работ, в производственную программу обязательно должны быть увязаны с производственной мощностью строительной организации (коэффициент сбалансированности).
- Распределение объемов работ в течении планового года должно быть таким, чтобы была обеспечена ритмичность работы предприятия.
- Необходимость увязки выполнения объемов работ собственными силами и субподрядными силами.
Показатели и разделы производственной программы. Исходные данные для ее разработки.
- проект организации строительства, который составляется на комплекс объектов.
- Проект производства работ на каждый свой объект.
- объектная смета
- локальная смета
- сводная смета
- Соблюдение норм продолжительности строительства.
- Соответствие годового объема работ, выполняемого собственными силами производственной мощности вашего предприятия.
- Необходимо предусмотреть равномерную загрузку организации и ее подразделений в течение всего планового периода.
- Необходимо предусмотреть формирование задела на конец года.
Источник: studfile.net
Вопрос 3. Годовая производственная программа строительной организации: общие принципы формирования и пример расчета.
В план строительного производства включаются объекты, обеспеченные проектно-сметной документацией; финансированием (за счет собственных и заемных средств); технологическим, энергетическим и другим оборудованием; конструкциями и материалами. Разработке производственной программы на планируемый период обычно предшествует анализ выполнения плана производства за предшествующий базовый период, а также ожидаемый расчет выполнения плана.
Планирование СМР в физическом выражении. Для определения трудоемкости и материалоемкости строительного производства СМО должны располагать информацией о физическом объеме СМР в плановом периоде.
Эта информация нужна для того, чтобы рационально распределить по времени отдельные виды работ, не допуская чрезмерного сосредоточения аналогичных работ в каком-то промежутке времени. Неравномерное распределение физического объема работ СМО в отдельные периоды может привести к неритмичной работе.
По материалам технической части проектной документации производят выборку и составляют ведомость физического объема СМР. Сведения в этой ведомости приводят по всем строящимся объектам, после чего составляют графики выполнения работ в целом по организации, по каждому объекту, этапу строительства, а также по исполнителям.
Графики учитывают сроки выполнения работ по объектам и по исполнителям. Планирование СМР по исполнителям. В целях повышения эффективности управления всеми организациями, предприятиями, транспортными хозяйствами, работающими на объектах составляются графики работ на объектах (сетевые, календарные). В этих графиках приводят последовательность и объем работ, подлежащих выполнению каждым исполнителем. На основе этих графиков составляют сводный календарный план СМР на объекте.
Генеральные подрядчики в соответствии со сметной документацией и сводным календарным планом СМР составляют по каждому объекту перечень-комлекс работ, подлежащих выполнению каждой субподрядной организацией с указанием объема работ в физическом и денежном выражении и с распределением по кварталам. Их обязательно согласуют с субподрядными организациями. Важным условием достоверности и реальности плановых показателей является изучение и анализ производственной деятельности СМО по показателям ввода в действие объектов, выполненным и сданным объемам СМР, НСП, использованию мощностей данной СМО. После подробного анализа и характеристики выполнения плана приступают к выявлению причин, вызвавших отклонение от плана. Для определения производственной программы текущего года в поквартальном разрезе, изучают ритмичность производства работ в предплановом периоде, а также ПОС и ППР.
Источник: poisk-ru.ru