План и программа проверки пример

План служебной проверки (примерный) в учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы

Изображение документа
plan-sluzhebnoy-proverki-v-uchrezhdeniyakh

об организации проведения служебных

проверок в учреждениях и органах

(подпись) (инициалы, фамилия)

Ответственный
за выполнение

Отметка о
выполнении

Инструктаж по вопросам,
подлежащим выяснению

Изучение первичных документов,
нормативных правовых актов по
вопросам, подлежащим выяснению

Изучение личного дела
сотрудника и документов
предыдущих проверок

Анализ данных о состоянии
служебной дисциплины в
подразделении

Подготовка запросов,
поручений, бланков

Сбор данных по факту и
обстоятельствам
правонарушения

Сбор документов по месту
службы сотрудника, в том
числе должностных инструкций
с его подписью об
ознакомлении, служебной
характеристики

Сбор документов,

Видео 9. Как написать тест-план

характеризующих личность
сотрудника

Подготовка вопросов для
получения объяснения от лиц,
проходящих по материалам
служебной проверки

Проверка сведений, изложенных
в объяснении, заявлении

Анализ собранных материалов,
определение их полноты

Сбор дополнительных материалов
по вопросам, требующим
специальных знаний, получение
консультаций у специалистов,
проведение экспертизы

Подготовка заключения о
результатах служебной
проверки и его согласование

Корректировка документов и
представление на утверждение
начальнику

Ознакомление сотрудника с
заключением о результатах
служебной проверки под
роспись

Подготовка проекта приказа по
результатам проверки и его
согласование (при
необходимости)

Передача:
документов служебной проверки
для учета и хранения; копии
заключения о результатах
проверки для приобщения к
личному делу

(должность председателя комиссии по проведению служебной проверки)

_______________________ _____________ ________________________

(специальное звание) (подпись) (инициалы, фамилия)

Источник: ajdocs.ru

1.3 План и программа аудиторской проверки

Чтобы выявить, соответствие порядка ведения учета расчетов с персоналом по оплате труда требованиям законодательства и действующих нормативных документов составляется план (таблица 1.6) [11, c. 25].

Таблица 1.6 – Общий план аудита операций по оплате труда и расчетам с персоналом

Планируемые виды работ

1. Предварительное обследование предприятия

1. Анализ основных показателей

1. Оценка системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля

1. Аудит оформления первичных документов

1. Аудит системы начислений заработной платы

1. Аудит обоснованности льгот и удержаний из заработной платы

1. Аудит тождественности показателей бухгалтерской отчетности и регистров бухгалтерского учета

Источник: studfile.net

Тестировщик с нуля / Урок 5 / Тест план

26.4. План и программа проверки

План и программа проведения аудита учета расчетов с постав­щиками и подрядчиками строятся с учетом результатов проверки системы внутреннего контроля данного раздела. При этом план ау­дита должен охватить следующие основные направления проверки:

• правовая оценка договоров с поставщиками и подрядчиками с позиций действующего законодательства;

• организация первичного учета операций по расчетам с по- ставщиками и подрядчиками;

• организация бухгалтерского учета операций по расчетам с по­ставщиками и подрядчиками;

• организация налогового учета операций по расчетам с по­ставщиками И подрядчиками.

Содержание плана и программы проверки учета расчетов с по­ставщиками и подрядчиками приведены в табл. 26.2 и 26.3.

Первый этап проведения аудита по расчетам с поставщиками и подрядчиками — правовая оценка договоров с позиций действую­щего законодательства. Необходимость проведения данной проце­дуры обусловлена тем, что в зависимости от правовой формы и ус­ловий договора различаются и варианты отражения в учете опера­ций с поставщиками и подрядчиками. Юридический статус контр­агента и его права заниматься определенными видами деятельности напрямую влияют на порядок принятия к учету затрат и налога на добавленную стоимость.

Различают две группы договоров: с поставщиками и с подрзд-

Экспертиза договоров с поставщиками. Договоры этой группы оформляют операции по поступлению на предприятие различных товарно-материальных ценностей и имущг-ственных прав.

Сюда относятся: договор купли-продажи, договор поставки, договор энергоснабжения, договор мены. Аудитору в ходе проведения аудита надлежит убедиться в том, что форма заключен­ного договора полностью соответствует экономическому смыслу со­вершенной предприятием сделки. Кроме того, должна быть получена Уверенность в том, что договор содержит все существенные условия

448 Раздел IV. Методика детальной проверки оборотов и сальдо

и риск признания договора недействительным отсутствует. Догово­ры с поставщиками отличает одна существенная особенность: пред­мет этих договоров — приобретение вещи или вещных прав, обла­дающих количественными и стоимостными характеристиками. Про­верка соблюдения этих договоров — достаточно несложная процеду­ра, так как здесь всего лишь нужно сверить данные количественного и стоимостного учета по приобретенным ценностям с условиями договора, подтвердив тем самым факт совершения сделки. Как пра­вило, договоры с поставщиками проверяют, используя репрезента­тивную выборку, поскольку все они достаточно однотипны, и при проверке определенного количества отобранных договоров можно составить мнение о всей проверяемой совокупности.

Учитывая все эти факторы, аудитору следует очень ответственно подходить к правовой оценке договоров второй группы, особенно договоров возмездного оказания услуг. При аудите следует приме­нять либо сплошную проверку таких договоров, либо непредстави­тельную выборку договоров с большой степенью риска, опираясь на личное суждение аудитора. В случае возникновения необходимо­сти аудитору следует привлечь к правовой экспертизе договоров эксперта, компетентного в юридических вопросах.

Вопросы проведения аудиторских процедур,, приведенных в программе аудита, по проверке организации первичного, бухгалтер­ского и налогового учетов рассмотрены в пп. 26.5, 26.6.

Глава 26. Аудит учета расчетов с поставщиками и подрядчиками 449

Источник: pravo.studio