Как и каким документом в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1, реализовано формирование оценочных обязательств, какими отчетами можно отследить введенную информацию, а также как зарегистрировать остатки.
Оценочные обязательства в «1С:ЗУП 8»
Оценочное обязательство, если говорить простыми словами, это сколько нашей организации необходимо средств, чтобы выплатить сотрудникам компенсацию за неиспользованные отпуска, которые у них накопились, если нам потребуется всех уволить. Оценочные обязательства обязаны отражать в бухучете все организации, кроме небольших предприятий, банков и госучреждений.
Чтобы отразить необходимую нам информацию и сделать расчет воспользуемся документом «Начисление оценочных обязательств по отпускам». Документ станет доступен пользователю лишь тогда, когда в параметрах организации в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» будут произведены следующие настройки.
Заходим в меню «Настройка», после чего проходим в пункт «Организации», далее на закладку «Учетная политика и другие настройки» и после чего в пункт «Оценочные обязательства (резервы) отпусков». 
После того, как пользователь настроит учетную политику организации, в разделе «Зарплата» появится документ «Начисление оценочных обязательств».
Все резервы в бухгалтерском и налоговом учете за 20 минут
Он будет рассчитывать, сколько нашей организации необходимо средств, чтобы выплатить сотрудникам компенсацию за неиспользованные отпуска на текущий месяц, а также данным документом мы будем передавать рассчитанную информацию по резервам в бухгалтерскую программу. Формирование оценочных обязательств происходит после проведения документов «Начисление зарплаты и взносов» и «Отражение зарплаты в бухучете» Сперва обратим внимание на поля «Организация» и «Месяц».
Поля «Организация» может и не быть — если при первоначальной настройке программы мы указали, что в программе будет вестись учет только по одной организации. В поле «Месяц» нужно указывать месяц начисления оценочных обязательств. В шапке документа также необходимо указать, какой операцией будет рассчитан документ.
В нашем примере в поле «Операция» указываем пункт «Расчет текущего месяца», впоследствии по нажатию на кнопку «Заполнить» данные в соответствующих полях заполняются и рассчитаются автоматически. На первой вкладке выводятся собранные сводные данные для учета этих данных в бухгалтерской программе по подразделениям.
На второй вкладке показан расчет этих же обязательств, только по сотрудникам. Данная информация применяется для контроля и анализа расчетов. На третьей вкладке отображается информация, по которой происходит расчет. Информацию, которую берет программа для расчета, зависят от указанного метода выбранного в параметрах организации.
При расчете используется два вспомогательных показателя: исчислено и накоплено. Пункт «Корректировка остатков» позволяет нам вручную ввести остатки по отпускам.
Использовать этот функционал необходимо, например, когда по аналитике «Подразделение» сформировался избыток в одном подразделении и недостаток в другом подразделении вследствие перевода сотрудников и резерва, который создавался по одному подразделению в бухгалтерском учете и был использован по другому подразделению. На первой вкладке вводятся остатки в целом по подразделениям. Эти данные будут автоматически заполнены на второй вкладке и разбиты по сотрудникам с учетом остатков по отпускам. На второй вкладке вводятся остатки по сотрудникам. При заполнении остатков по сотрудникам остатки по подразделениям рассчитаются автоматически.
Отчеты для анализа резервов отпусков
«Справка расчет «Резервы отпусков» — данный отчет выводит подробную информацию, сколько нужно организации средств, чтобы оплатить намеченные отпуска сотрудникам. «Остатки и обороты резервов отпусков» — выводит сводную информацию о движении оценочных обязательств в виде резерва. Полезен он тем, что можно посмотреть движения по 96 счету. «Резервы отпусков по сотрудникам» — выводит данные по движению оценочных обязательств по сотрудникам. Полезен он тем, что можно посмотреть расшифровку по 96 счету. Данные отчеты можно открыть через раздел «Зарплата» — «Отчеты по зарплате», в правой колонке будут располагаться одноименные ссылки на отчеты. Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер»
- 1С
- оценочные обязательства
- резерв по отпускам
- кадровый учет
Вступают в силу 15 новых правил для бухгалтеров
Во втором полугодии вступают в силу новые законы и приказы ведомств. У бухгалтеров множество вопросов:
• Будут ли пени по недоимке?
• Какие новые льготы появились по НДФЛ?
• Как теперь выглядит новый формат электронного договора?
• Что еще изменилось в июле?
Все изменения уже разобрали для вас здесь. Прочитать разбор
Вакансии дня на «Клерке»: топ самых крутых, чтобы вам было легче искать
Каждый день на сайте и в Телеграм-каналах «Клерка» работодатели размещают вакансии. Чтобы вы не упустили вакансию своей мечты, мы сделали для вас подборку за день. Нажимайте на ссылку понравившейся вакансии и откликайтесь.
Покупка основных средств. Как учесть расходы на ОСНО и УСН?
В этом видео я расскажу, чем отличается учет основных средств на ОСНО и УСН, как применять амортизационную премию, какие ошибки компании допускают при учете основных средств на ОСНО, как защитить расходы, если нет доходов, как доказать экономическую обоснованность расходов.
Курсы повышения квалификации для бухгалтера с дипломом
Источник: www.klerk.ru
Формирование оценочных обязательств в программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3.1)
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3.1) реализован учет оценочных обязательств (резервов) по оплате отпусков, а также проведение их инвентаризации по итогам года с целью их передачи в бухгалтерскую программу.
Настройка формирования оценочных обязательств (резервов) производится для конкретной организации в разделе Настройка – Организации (Реквизиты организации) на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Резервы отпусков.
В бухгалтерском учете поддерживаются две методики формирования оценочных обязательств по отпускам:
• Нормативный метод предусмотренный статьей 324.1 НК РФ — расчет процентом от ФОТ. Для расчета величины оценочного обязательства умножается процент, рассчитанный заранее и отраженный в учетной политике организации, на сумму фактических начислений (ФОТ начислений, входящих в базу расчета среднего заработка для отпусков), страховых взносов и взносов на «травматизм» с этих начислений текущего месяца с учетом предельной суммы отчислений в год, после достижения которой обязательство не формируется;
• Метод обязательств (МСФО)– предусмотренный МСФО 37 — расчет по остаткам отпусков. Величина оценочного обязательства рассчитывается как разница между исчисленной и накопленной суммами обязательств. Исчисленная сумма обязательства — это сумма отпускных, которую следовало бы выплатить, если бы отпуск рассчитывался на все положенные дни отпуска, в том числе и за расчетный месяц, то есть эта сумма получается равной сумме компенсации отпуска при увольнении сотрудника в последний день месяца. Накопленная сумма обязательства — разница между накопленной ранее суммой обязательства (исчисленной суммой обязательства).
Начисление оценочных обязательств (резервов) по отпускам за месяц производится с помощью документа Резервы отпусков (раздел Зарплата — Резервы отпусков). Его ввод предполагается ПОСЛЕ начисления зарплаты за месяц и формирования документа Отражение зарплаты в бухучете.
Документ Резервы отпусков содержит три закладки:
- на закладке Обязательства и резервы текущего месяца произведенные начисления отображаются в разрезе подразделений и способов отражения. Эти данные предназначены для передачи в бухгалтерскую программу (для формирования проводок);
- на закладке Обязательства и резервы по сотрудникам произведенные начисления отображаются в разрезе сотрудников, подразделений и способов отражения. Эти данные могут использоваться для контроля итоговых сумм;
- на закладке Расчет обязательств и резервов по отпускам отображаются данные, исходя из которых в документе произведен расчет обязательств (резервов). Состав используемых при расчете данных зависит от того, какая методика формирования оценочных обязательств (резервов) была выбрана в настройках. Алгоритм расчета отражается в колонках исчислено, накоплено, зачтено.
Инвентаризация выполняется автоматически также с помощью документа Резервы отпусков, вводимом за декабрь месяц. При инвентаризации расчет оценочных обязательств (резервов) производится по одному принципу — исходя из накопленных дней отпуска независимо от используемой методики. Алгоритм инвентаризации практически совпадает с алгоритмом ежемесячного расчета обязательств по методике МСФО и состоит в следующем:
Доначисление или списание обязательства (резерва):
1. Определяется количество неиспользованных дней отпуска;
2. Определяется средний заработок (как при расчете отпускных);
3. Умножением дней на средний заработок получается сумма обязательства (БУ). При этом сумма резерва (НУ) отдельно не рассчитывается, так как является тем же значением, что и сумма обязательства;
4. Производится сравнение с накопленной суммой и определяется результат (доначисление или списание).
Реализована синхронизация данными о сформированных оценочных обязательствах (резервов) с программой 1С: Бухгалтерия 8 (ред. 3.0), начиная с ее версии 3.0.39. При этом данные о начисленных оценочных обязательствах (резервах) в бухгалтерской программе формируются в одноименный документ, в проводках которого суммы признаваемых оценочных обязательств (резервов) отражаются по дебету на тех же счетах затрат, что и суммы ФОТ, составивших базу оценочного обязательства, а по кредиту на субсчетах счета 96 «Резервы предстоящих расходов»:
- 96.01.1 «Оценочные обязательства по вознаграждениям» — учитывается сумма самого обязательства (резерва);
- 96.01.2 «Оценочные обязательства по страховым взносам» — учитывается сумма страховых взносов и взносов на «травматизм», исчисленных на сумму обязательства (резерва).
Если методика расчета оценочных обязательств и резервов отличается, то ежемесячно будут возникать вычитаемые или налогооблагаемые временные разницы между данными бухгалтерского и налогового учета.
Для формирования в бухгалтерской программе проводок по списанию накопленных ранее обязательств и резервов в документе Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата — Отражение зарплаты в бухучете) реализованы виды операций, по которым автоматически отражаются ежегодные отпуска и их компенсации:
По результатам инвентаризации суммы излишне начисленных обязательств и резервов отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы».
Свои вопросы по работе в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» вы можете задать нашим специалистам по телефону (3532) 45-01-69
Источник: b-rs.ru
Формирование оценочных обязательств в программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3.1)
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3.1) реализован учет оценочных обязательств (резервов) по оплате отпусков, а также проведение их инвентаризации по итогам года с целью их передачи в бухгалтерскую программу.
Настройка формирования оценочных обязательств (резервов) производится для конкретной организации в разделе Настройка – Организации (Реквизиты организации) на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Резервы отпусков .
В бухгалтерском учете поддерживаются две методики формирования оценочных обязательств по отпускам:
· Нормативный метод предусмотренный статьей 324.1 НК РФ — расчет процентом от ФОТ. Для расчета величины оценочного обязательства умножается процент, рассчитанный заранее и отраженный в учетной политике организации, на сумму фактических начислений (ФОТ начислений, входящих в базу расчета среднего заработка для отпусков), страховых взносов и взносов на «травматизм» с этих начислений текущего месяца с учетом предельной суммы отчислений в год, после достижения которой обязательство не формируется;
· Метод обязательств (МСФО) – предусмотренный МСФО 37 — расчет по остаткам отпусков. Величина оценочного обязательства рассчитывается как разница между исчисленной и накопленной суммами обязательств. Исчисленная сумма обязательства — это сумма отпускных, которую следовало бы выплатить, если бы отпуск рассчитывался на все положенные дни отпуска, в том числе и за расчетный месяц, то есть эта сумма получается равной сумме компенсации отпуска при увольнении сотрудника в последний день месяца. Накопленная сумма обязательства — разница между накопленной ранее суммой обязательства (исчисленной суммой обязательства.
Начисление оценочных обязательств (резервов) по отпускам за месяц производится с помощью документа Резервы отпусков (раздел Зарплата — Резервы отпусков ). Его ввод предполагается ПОСЛЕ начисления зарплаты за месяц и формирования документа Отражение зарплаты в бухучете .
Документ Резервы отпусков содержит три закладки:
— на закладке Обязательства и резервы текущего месяца произведенные начисления отображаются в разрезе подразделений и способов отражения. Эти данные предназначены для передачи в бухгалтерскую программу (для формирования проводок);
— на закладке Обязательства и резервы по сотрудникам произведенные начисления отображаются в разрезе сотрудников, подразделений и способов отражения. Эти данные могут использоваться для контроля итоговых сумм;
— на закладке Расчет обязательств и резервов по отпускам отображаются данные, исходя из которых в документе произведен расчет обязательств (резервов). Состав используемых при расчете данных зависит от того, какая методика формирования оценочных обязательств (резервов) была выбрана в настройках. Алгоритм расчета отражается в колонках исчислено , накоплено , зачтено .
Инвентаризация выполняется автоматически также с помощью документа Резервы отпусков , вводимом за декабрь месяц. При инвентаризации расчет оценочных обязательств (резервов) производится по одному принципу — исходя из накопленных дней отпуска независимо от используемой методики. Алгоритм инвентаризации практически совпадает с алгоритмом ежемесячного расчета обязательств по методике МСФО и состоит в следующем:
Доначисление или списание обязательства (резерва):
1. Определяется количество неиспользованных дней отпуска;
2. Определяется средний заработок (как при расчете отпускных);
3. Умножением дней на средний заработок получается сумма обязательства (БУ). При этом сумма резерва (НУ) отдельно не рассчитывается, так как является тем же значением, что и сумма обязательства;
4. Производится сравнение с накопленной суммой и определяется результат (доначисление или списание).
Реализована синхронизация данными о сформированных оценочных обязательствах (резервов) с программой 1С: Бухгалтерия 8 (ред. 3.0), начиная с ее версии 3.0.39. При этом данные о начисленных оценочных обязательствах (резервах) в бухгалтерской программе формируются в одноименный документ, в проводках которого суммы признаваемых оценочных обязательств (резервов) отражаются по дебету на тех же счетах затрат, что и суммы ФОТ, составивших базу оценочного обязательства, а по кредиту на субсчетах счета 96 «Резервы предстоящих расходов»:
— 96.01.1 «Оценочные обязательства по вознаграждениям» — учитывается сумма самого обязательства (резерва);
— 96.01.2 «Оценочные обязательства по страховым взносам» — учитывается сумма страховых взносов и взносов на «травматизм», исчисленных на сумму обязательства (резерва).
Если методика расчета оценочных обязательств и резервов отличается, то ежемесячно будут возникать вычитаемые или налогооблагаемые временные разницы между данными бухгалтерского и налогового учета.
Для формирования в бухгалтерской программе проводок по списанию накопленных ранее обязательств и резервов в документе Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата — Отражение зарплаты в бухучете ) реализованы виды операций, по которым автоматически отражаются ежегодные отпуска и их компенсации:
По результатам инвентаризации суммы излишне начисленных обязательств и резервов отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы».
Источник: dzen.ru