Корпоративная пенсия (НПО)
Негосударственная пенсия для юридических лиц — это корпоративное пенсионное обеспечение для работников Вашей компании. Как показывает опыт, предприятия, имеющие собственную пенсионную программу, более привлекательны на рынке труда, их работники более мотивированы, а текучесть кадров — минимальна.
НПФ «Алмазная осень» предлагает широкий выбор корпоративных планов НПО, в рамках которых Вы вправе:
- выбрать ту схему, которая походит именно Вашей компании;
- отнести пенсионные взносы (в пользу работников) на расходы по оплате труда, что снизит базу при исчислении налога на прибыль.
Корпоративные пенсионные схемы в НПФ “Алмазная осень”
- Пенсионная схема №4
- Пенсионная схема №5
- Пенсионная схема №8
- Пенсионная схема №10
- Пенсионная схема №11
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на именных пенсионных счетах участников. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. Сберегательно-страховая схема.
Корпоративная пенсионная программа: что это такое и как работает?
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на солидарном пенсионном счете вкладчика. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами долевых пенсионных взносов, перечисляемых Вкладчиком — физическим лицом и Вкладчиком — юридическим лицом. Пенсионный договор с Вкладчиком – физическим лицом заключается в свою пользу. Пенсионный договор с Вкладчиком – юридическим лицом заключается в пользу неограниченного количества участников.
Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на именных пенсионных счетах участников. С индексацией назначенной пенсии. Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на именных пенсионных счетах участников. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. С индексацией назначенной пенсии.
Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на солидарном пенсионном счете вкладчика. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. С индексацией назначенной пенсии.
Сберегательно-страховая схема.
- Заключить договор корпоративной пенсии
- Пенсионные правила АО «НПФ «АЛМАЗНАЯ ОСЕНЬ»
Источник: www.npfao.ru
Какие выгоды обещает корпоративная пенсионная программа
Давайте вспомним бодрых западных путешественников в возрасте, заполняющих курорты и исторические центры городов. Они не надеются на государственную пенсию и копят на нее самостоятельно почти с начала рабочего пути. И чаще всего — вместе с работодателем. Люди добровольно откладывают из зарплаты деньги, а компания добавляет свой взнос.
Средства инвестируются через пенсионные фонды. Потом фонды выплачивают сотрудникам накопленные средства — либо в виде пенсии, либо как выкупную сумму.
Это и есть корпоративная пенсионная программа (КПП) — хорошее дополнение к любому компенсационному пакету сотрудника. Для работодателя это возможность обеспечить на пенсии своих сотрудников, мотивировать их не покидать компанию и не уходить к конкурентам. И подчеркнуть именно долгосрочность своих отношений с работниками. А для тех, кто работает в компании — вариант эффективно накопить средства либо на пенсию, либо на нужные приобретения. Администратором такой программы обычно выступает частный пенсионный фонд.
А в России есть такие программы?
Да, крупнейшие работодатели России уже внедрили у себя программы пенсионного обеспечения. Интересуются ими и средние по размеру бизнеса компании. Наименьший интерес пока что у владельцев малых предприятий, где все свободные средства тратятся на развитие бизнеса.
Международные компании с представительствами в России тоже заинтересованы в корпоративных пенсионных программах, потому что на Западе это почти обязательное условие при трудоустройстве.
Спрос на корпоративное пенсионное обеспечение виден и со стороны градообразующих предприятий, которым важно обеспечить своих сотрудников, когда они выходят на пенсию. В России пенсионная программа для сотрудников компаний все еще остается больше диковиной, чем нормой. Однако на фоне того, что забота о пенсии все больше перекладывается на плечи будущих пенсионеров, помощь компаний в накоплении пенсии будет становиться актуальнее.
И как это работает?
Сотрудники регулярно делают взносы в пенсионный фонд, причем отчисления идут автоплатежом прямо из зарплаты, до того, как человек получает ее на карту. Это очень удобно именно в плане накопления — нет возможности все потратить сразу на то, что в моменте может показаться более важным.
Компания добавляет к взносам сотрудников собственные средства. Обычно софинансирование идет по схеме «один к одному», то есть работодатель просто удваивает взносы работника. Но иногда применяются и другие варианты: например, первые несколько лет — удвоение, потом компания увеличивает размер своего взноса. Работодатель сам определяет схему своей корпоративной пенсионной программы: кого из сотрудников в нее включать, какой процент от заработной платы можно отчислять, какой объем софинансирования установить, когда можно передать сотруднику права на корпоративные взносы и т.п.
Фонд инвестирует средства на открытом рынке и начисляет инвестиционный доход в соответствии с той инвестиционной стратегией, которая установлена в пенсионном договоре. По закону он не может быть отрицательным, и в случае убытков НПФ компенсирует их из собственных средств. Для своих корпоративных клиентов НПФ «САФМАР» предлагает четыре варианта инвестиционной стратегии: консервативная, сбалансированная, валютная и с гарантированным доходом (подробнее об этом можно почитать здесь – ссылка на карточки с инвестированием).
Какие еще преимущества есть для сотрудников и работодателей помимо накопления?
Если работник самостоятельно откладывает деньги на негосударственное пенсионное обеспечение, он может получать социальный налоговый вычет – своеобразный кэшбек от государства в размере 13% (подробнее читайте здесь – ссылка на статью про кэшбек).
Для компании — участника корпоративной пенсионной программы — тоже предусмотрено налоговое стимулирование: пенсионные взносы по договору с НПФ не облагаются социальными налогами. Получается, что ту же премию сотруднику дешевле выплатить в качестве взноса на счет в КПП, чем как тринадцатую зарплату.
Понятно, а чем такая программа интересна для меня, директора HR?
Во-первых, это отличная социальная программа, которая, помимо поддержки сотрудников после выхода на пенсию, работает на HR-бренд работодателя.
Во-вторых, это дополнительная мотивация сотрудников, что всегда важно.
В-третьих, это инструмент сокращения текучки кадров, затрат на найм и адаптацию новых сотрудников.
И наконец, вы обеспечите налоговые выгоды как работодателю, так и сотрудникам.
Как забрать свои деньги из программы?
Накопленные средства можно получать в виде корпоративной пенсии или забрать досрочно в качестве выкупной суммы (это называется вестингом). Деньги, удержанные из зарплаты работника, в любом случае всегда останутся в его распоряжении. А доступ к средствам компании, которые она «докладывает» на счет сотрудника, может появиться только через несколько лет после начала его работы.
Приведем пример. Вы вступили в корпоративную пенсионную программу сразу после испытательного срока и делаете регулярные взносы на свой пенсионный счет. Компания удваивает их. По правилам программы средства зафиксируются через пять лет. Если вы уйдете до этого срока, то сможете забрать только свои взносы.
Если после — еще и средства работодателя. Но принять решение об уходе вам будет сложнее, так как через пять лет ваша компания начинает на один ваш рубль вносить уже два своих.
Как настроить программу, платить пенсии или отдавать выкупные суммы — решает сама компания. Чаще всего это решение принимается исходя из возраста сотрудников.
Какой вариант программы вы бы посоветовали компании, где преобладают сотрудники до 35 лет?
Это поколение Y, миллениалы. Им важно накопить не на пенсию, а на какие-то более важные здесь и сейчас вещи: машину, дорогую технику, поездки за границу. Для них принципиально, чтобы они могли получить свои накопления через определенный, не очень длинный промежуток времени. Для такой компании подойдет корпоративная пенсионная программа с минимальным сроком вестинга.
Но мы рекомендуем работодателям часть корпоративных взносов оставлять в пользу работника до наступления пенсионных оснований. Практика показывает, что впоследствии люди очень признательны тем работодателям, которые помогли им создать подушку безопасности и отложить деньги на пенсию.
А как объяснить пользу КПП сотрудникам из поколения Х?
Поколение X — термин, применяемый к поколениям людей, родившихся c 1961 по 1981 годы. Это люди тридцати пяти лет и старше. У них сложились определенные жизненные взгляды, в том числе и на пенсионные сбережения. Они хотят копить деньги на пенсию: основные вопросы с жильем и другие бытовые вопросу уже решены или решаются, и им хочется откладывать, чтобы не снизить привычный уровень жизни после завершения трудового пути.
Правда, часто бывает и так, что сотрудники компании поколения X не думают о пенсии, как и их более молодые коллеги. Но если им рассказать о возможностях корпоративной пенсионной программы, показать, что, откладывая небольшие суммы, на выходе они могут получить хорошую прибавку к пенсии, то они начинают относиться к этой идее совсем иначе. И руководство готово внедрять КПП именно для формирования пенсионного обеспечения для своих работников.
В таких организациях менеджеры отдела HR могут говорить о социальном аспекте — накоплении на пенсию — и об открывающихся возможностях по сохранению опытных сотрудников.
Представители поколения Х — это в основном опытные сотрудники, и перед HR-департаментом часто встает вопрос: что им предложить помимо зарплаты, чтобы их не переманили более «прокачанные» компании с широким компенсационным пакетом. Добровольным медицинским страхованием и бесплатным кофе уже никого не удивишь, а вот КПП есть не у всех.
А с кем проконсультироваться поподробнее?
- Мои деньги на будущую пенсию копятся в НПФ. А что фонд с ними делает?
- А в России есть такие программы?
- И как это работает?
- Какие еще преимущества есть для сотрудников и работодателей помимо накопления?
- Понятно, а чем такая программа интересна для меня, директора HR?
- Как забрать свои деньги из программы?
- Какой вариант программы вы бы посоветовали компании, где преобладают сотрудники до 35 лет?
- А как объяснить пользу КПП сотрудникам из поколения Х?
- А с кем проконсультироваться поподробнее?
Источник: www.dfnpf.ru
Корпоративные пенсионные программы
Корпоративная пенсия может стать эффективным инструментом для решения кадровых задач вашей компании. Привлекайте и удерживайте с ее помощью высококвалифицированных специалистов, мотивируйте текущих сотрудников и получайте от этого финансовую выгоду!
Стать участником корпоративной программы
В чем выгода КПП для бизнеса?
Финансовые
- Налоговые льготы с экономией до 24 % (за счет налога на прибыль и страховых взносов)
- Возможность перераспределить средства, внесенные в пользу работников, при невыполнении ими условий программы
Кадровые
- Привлечение и удержание высококвалифицированных кадров
- Повышение мотивации и лояльности сотрудников для достижения лучших результатов
- Омоложение персонала (при необходимости)
Имиджевые
- Укрепление имиджа надежного и социально ответственного работодателя
- Формирование для сотрудников дополнительного источника доходов в будущем
Выберите направление корпоративной пенсионной программы
КПП на принципе софинансирования
Программа нацелена на вовлечение работника в формирование пенсионного капитала, с возможностью досрочного получения средств работодателя. Базовый вариант программы в структуре корпоративного пенсионного обеспечения
Гарантированная пенсия
Работодатель за свой счет формирует пенсионный капитал перед выходом работника на пенсию. Программа используется для установления минимальной планки дополнительного социального обеспечения и применяется, как правило, для поддержки наименее защищенных категорий работников
КПП для руководителей
Программа применяется для формирования выходного пособия и пенсионного обеспечения для руководителей организации. Условия программы настраиваются индивидуально
Как перевести средства?
Компания уплачивает взносы
- 100 % в пользу сотрудника
- частично, в доле с сотрудником %
Доходность на счета клиентов за 2020 г.
44.86 млрд руб.
+4,06 млрд за 2020 г.
Активы под управлением Фонда на 01.01.2021 г.
414 тыс. чел.
+22 тыс. с 2020 г.
Клиентов Фонда на 01.01.2021 г.
11.3 млрд руб.
1,62 млрд млрд руб.
Выплачено за весь период работы
188 компаний
+5 компаний за 2020 г.
Клиентов реализуют корпоративные пенсионные программы на 01.01.2021 г.
15.9 млрд руб.
Пенсионные резервы на 01.01.2021 г.
104 тыс. человек
Участников КПП-физических лиц на 01.01.2021 г.
10 млрд руб.
+ 1,289 млн руб. за 2020 г. за 2020 г.
Выплачено по КПП за весь период работы
Накопленная доходность на счетах клиентов по КПП за 2010-2020 гг.
Средняя доходность на счетах клиентов за 2016-2020 гг.
Больше информации
о корпоративных пенсионных программах для юридических лиц
Налоговые льготы
Заключите договор и получайте налоговые льготы за счет уменьшения налогооблагаемой базы
Заключение договора
Узнайте, что понадобится для того, чтобы заключить договор
Документы
Перечень документов, необходимых для заключения договоров
Выплаты по договору
Изучите условия получения выплат по договору, в том числе в виде выкупной суммы
Инвестиционный доход
Узнайте, как, в какие инструменты финансово-фондового рынка и в соответствии с какими принципами вкладываются пенсионные взносы, и каким образом распределяется по счетам вкладчиков инвестиционный доход
Научитесь пользоваться всеми возможностями личного кабинета и сделайте взаимодействие с Фондом проще и удобнее
Входим в ТОП-15 крупнейших НПФ России
Наш Фонд один из ведущих межотраслевых негосударственных пенсионных фондов. Фонд имеет безупречную историю деятельности по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению (лицензия №288/2 от 07 июня 2007 г. ФСФР РФ).
Рейтинг надежности ruAA+
Подтвержден агентством «Эксперт РА» (рейтинг RAEX)
Страхование накоплений
Пенсионные накопления застрахованы государством
Признание и авторитет
Член Национальной Ассоциации Негосударственных Пенсионных Фондов
8 800 555-999-1
Звонок бесплатный
Сообщить о проблеме
Следите за нами
в социальных сетях
АО «Национальный НПФ»
Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных
АО «Национальный НПФ» использует cookie (файлы с данными о прошлых посещениях сайта) для персонализации сервисов, удобства и безопасности пользователей. Вы можете запретить сохранение cookie в настройках своего браузера.
Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-36031 от 23 апреля 2009 г. выдано федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 10.01.2021 г.
Разработка сайта
Заявка на перевод накопительной пенсии
Звездочкой отмечены поля, обязательные для заполнения.
Отклик на вакансию
Звездочкой отмечены поля, обязательные для заполнения. Также вы можете оставить ссылку на ваше резюме или описать вашу квалификацию в этой форме.
Стать агентом
Звездочкой отмечены поля, обязательные для заполнения. Также вы можете оставить ссылку на ваше резюме или описать вашу квалификацию в этой форме.
Подписка на новости Фонда
Если вас интересуют новости Фонда, оставьте адрес электронной почты и выберите интересующие темы.
Написать в Фонд
Поля, отмеченные звездочками, обязательны для заполнения. Остальные поля заполняются по желанию, однако эта информация необходима экспертам Фонда для предоставления оперативного ответа.
Сообщить о проблеме
Поля, отмеченные звездочками, обязательны для заполнения. Остальные поля заполняются по желанию, однако эта информация необходима экспертам Фонда для предоставления оперативного ответа.
Проверить агента НПО
Звездочкой отмечены поля, обязательные для заполнения.
Обращаем внимание, что для получения пенсионных выплат не обязательно обращаться в офис!
Заполнить форму заявления на получение пенсионных выплат можно самостоятельно — это бесплатно, не займет много времени и не требует знания пенсионного законодательства. Не пользуйтесь услугами посредников!
Дополнительная информация по номеру горячей линии 8 800 555-999-1 (звонок бесплатный).
Источник: www.nnpf.ru
Выгодна ли корпоративная пенсия?
Несмотря на отдаленность наступления пенсионного возраста, многие из нас начинают задумываться о том, как получить прибавку к пенсии. Размер государственной пенсии у рядовых граждан оставляет желать лучшего. Накопительная часть пенсии заморожена до неизвестных времен.
- Что представляет собой корпоративная пенсия?
- Как формируется корпоративная пенсия?
На эти и другие вопросы ответит Управляющий партнер компании «РосКо — Консалтинг и аудит» Алена Талаш.
Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ.
Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете.
Прибавкой к пенсии может стать участие в программах корпоративной пенсии. Такие пенсионные схемы предлагают, в основном, крупные компании. Например, ПАО «Транснефть», ОАО «РЖД», ПАО «Мечел», ПАО «Газпром», РАО «ЕЭС».
Что представляет собой корпоративная пенсия?
Корпоративная пенсия основана на принципе долевого участия работника и компании-работодателя в формировании негосударственной пенсии. Это значит, что не только работник заботится о своей будущей дополнительной пенсии. Работодатель также перечисляет взносы на пенсионное обеспечение работника.
Важно! Корпоративная пенсия никак не сказывается на размере государственной пенсии, работодатель по-прежнему перечисляет обязательные страховые взносы на ее формирование.
В некоторых компаниях условия коллективного договора предусматривают выплату определенной суммы бывшим работникам-пенсионерам. Например, 1 раз в квартал по 500 — 1 000 рублей. Но такая сумма не может рассматриваться как достойная прибавка к пенсии и не заменяет корпоративную пенсию.
Как формируется корпоративная пенсия?
Корпоративная программа действует с участием негосударственных пенсионных фондов. В разных компаниях реализуются различные корпоративные программы. Но все они основаны на одной из трех вариантах корпоративной схемы:
В этом случае всю финансовую нагрузку берет на себя работодатель, открывает солидарный счет, то есть общий счет. Сам же работник не перечисляет ничего в НПФ.
Забегая вперед отметим, что для работодателя это самый невыгодный вариант. Никаких налоговых преференций работодатель не получает.
Как следует из ее названия, пенсионные взносы зачисляются на открытый индивидуальный счет работника. Финансирование пенсии также происходит за счет работодателя.
Этот вид пенсии выгоднее солидарной схемы с точки зрения налогообложения.
В этом случае пенсионные взносы перечисляет и работодатель, и сам работник.
Компания ведет раздельный учет пенсионных взносов, уплаченных ею и участниками-вкладчиками. В свою очередь, НПФ инвестирует полученные средства работодателя и работника с целью получения дохода.
Заключаемый пенсионный договор должен обязательно содержать: положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов; вид пенсионной схемы; пенсионные основания; положения о порядке выплаты негосударственных пенсий (ст. 13 Федерального закона от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»).
Виды пенсионных схем
Вступая в корпоративную пенсионную систему, работник выбирает одну из пенсионных схем или вариант пенсионной схемы. Они отличаются размерами ежемесячных взносов и условиями передачи пенсионных сбережений по наследству. Финансирование за счет работника и за счет средств работодателя происходит в соотношении 50:50.
Например, в ОАО «РЖД» действуют следующие пенсионные схемы:
Как наследуются деньги?
Вариант пенсионной схемы
Суть схемы
Наследование не предусмотрено
Страховой вариант пенсионной схемы
Минимальный размер взносов. Размер процента отчислений из заработной платы определяется в зависимости от возраста. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,7 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 4,2 %.
Наследование средств, сформированных за счет личных взносов
Сберегательно-страховой вариант пенсионной схемы
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,9 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5 %.
Возможность наследования до выхода на пенсию.
Количество благоприобретателей не ограничено.
Наследование всего объема средств, сформированных на пенсионном счете участника-вкладчика
Пенсионная схема № 6
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 5,1 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5,8 %.
Наследование до выхода на пенсию.
Благоприобретателем может быть один родственник: супруг, несовершеннолетний ребенок или ребенок, являющийся инвалидом с детства независимо от возраста.
Наследование всей суммы средств (личных и корпоративных взносов) в виде назначения негосударственной пенсии.
При этом изменить пенсионную схему или ее вариант работник может раз в год до назначения пенсии.
Виды корпоративных пенсий в ОАО «РЖД» следующие: корпоративная пенсия по старости и корпоративная пенсия в связи с наступлением инвалидности I или II группы. Вступить в корпоративную пенсионную систему легко — работнику достаточно оформить необходимые бумаги в отделе кадров. Чем раньше работник вступит в пенсионную систему, тем больше средств на пенсионном счете будет накоплено.
Налоговые преференции для работодателя
Как мы уже отмечали, если компания перечисляет деньги не на солидарный счет, то компания экономит на налоге на прибыль — 20 % и страховых взносах — 30 %. То есть около 50 %.
Но следует учитывать, что для того, чтобы признать расходы на пенсионные взносы, нужно соблюсти лимит. Лимит составляет — 12 % от фонда оплаты труда (п.16 ст. 255 НК РФ).
Плюсы и минусы корпоративной пенсии
Размер дополнительного дохода зависит от выбранной программы и, размера зарплаты работника. Чем выше зарплата, тем больше денег перечисляет и работодатель.
В крупных компаниях средний размер такой надбавки сопоставим с размером государственной пенсии, а подчас бывает и выше. Работники, участвующие в подобных программах, держаться за свои рабочие места. Корпоративные пенсии выплачиваются раньше, чем государственные.
К минусам можно отнести нестабильность работы самих НПФ и, соответственно, снижение доходности.
- пенсия
- негосударственная пенсия
- долевое участие
- коллективный договор
- пенсионная система
Источник: www.klerk.ru