Какими документами в программе оформляется фактическое поступление запасов от поставщика

Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!

В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.

В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.

А пока предлагаем вам:

• Почитать отзывы наших клиентов;
• Узнать о новинках для бизнеса в блоге;
• Пообщаться с нашими клиентами в группе ВКонтакте и на Facebook.

Заказ обратного звонка

Заполните форму, специалист свяжется с вами в течение дня. Он ответит на все вопросы и оформит тестовый доступ, если это необходимо.

Как отразить поступление товаров и материалов в программе 1С:Бухгалтерия предприятия редакция 3.0?

Самой распространенной операцией в программе 1С является поступление товаров и материалов на склад. Сложно представить организацию, которая, к примеру, ни разу бы не закупила канцелярские принадлежности для нужд офиса.

Но при кажущейся простоте отражения данной операции в программе, у бухгалтеров зачастую возникают сложности в заполнении тех или иных строк.

Оформление поступления товарно-материальных ценностей от поставщиков в программе 1С Бухгалтерия

В нашей инструкции разберем сквозной пример оформления поступления материалов на склад организации в программе 1С 8.3. Проследим отражение на счетах бухгалтерского учета, а также уделим особое внимание регистрации входящей счет-фактуры.

При покупке товаров или материалов поставщик передает покупателю первичные учетные документы. Как правило, это ТОРГ-12 и счет-фактура или УПД (универсальный передаточный документ).

Несмотря на то что унифицированные формы разрешено не применять с 2013 года, многие организации продолжают использовать их в своей деятельности. Поэтому в примере будем опираться на данные унифицированных форм для легкости восприятия информации.

Итак, мы приобрели батарейки у поставщика, который выдал нам ТОРГ-12 и счет-фактуру. На рисунках 1-2 ниже обращаем внимание на выделенные цветом поля.

Рис. 1. Товарная накладная

Для оформления операции в 1С 8.3 необходимо перейти в раздел «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)» (см. рис. 3).

Рис. 3. Поступление (акты, накладные, УПД)

Заполнение формы начинаем с ввода номера и даты товарной накладной. В случае если поставщик предоставил нам УПД, то следует указать это, переведя рычажок вправо внизу страницы (см. рис. 4). В этом случае номер и дата счет-фактуры заполнятся автоматически и будут такими же, как те, что указаны в строке «Накладная, УПД №».

Далее выбираем из справочника необходимого контрагента (см. рис. 4). Если же с поставщиком организация работает впервые, то следует добавить его в справочник, указав все необходимые реквизиты.

Покупка и списание материальных запасов (МЗ) в 1С:БГУ ред 2

Указываем договор (см. рис. 4). В нашем случае договор не заключался. При необходимости можно ввести в программу счет на оплату.

Рис. 4. Указание договора

Если оригиналы документов на поступившие материалы получены от поставщика, то необходимо проставить галочки в соответствующих полях (см. рис. 5). Это позволит с легкостью отслеживать наличие документов.

Рис. 5. Отражение оригиналов документов

В блоке «Расчеты» можно корректировать корреспондирующие счета, а также изменить способ зачета аванса (см. рис. 6).

Далее, перейдя по ссылке, мы можем указать грузоотправителя и грузополучателя (см. рис. 7). Требуется данная настройка в том случае, если товар был отправлен не нашим поставщиком или если наша организация не конечный получатель товара.

Рис. 7. Указание грузоотправителя и грузополучателя

Настройка НДС дает возможность при необходимости изменить способ отражения налога, например, включив его в стоимость.

Переходим к заполнению табличной части формы. Нажимаем кнопку «Добавить» и выбираем из справочника «Номенклатура» необходимый нам материал (см. рис. 9). В случае если материал поступает в организацию впервые, то необходимо ввести данные о материале в программу.

Рис. 9. Введение данных о материале в программу

На основании первичного документа – товарной накладной заполняем строки табличной формы. Счет учета выбираем в соответствии с правилами отражения материальных ценностей на счетах бухгалтерского учета. Указываем корректную ставку НДС.

Особое внимание уделяем графе «Всего» внизу документа, сверяя данные программы и бумажного носителя информации (см. рис. 10).

Рис. 10. Заполнение табличной формы

Обратим внимание на документ налогового учета НДС – это полученный счет-фактура от поставщика.

Наши батарейки зарубежного производства, следовательно, необходимо указать страну происхождения товара и регистрационный номер таможенной декларации. Актуальной эта информация является для товаров, предназначенных для перепродажи. Батарейки мы продавать не будем, но для наглядности примера данные все же отразим (см. рис. 11).

Рис. 11. Указание страны происхождения товара и регистрационного номера таможенной декларации

Теперь необходимо отразить информацию о счете-фактуре. Вбиваем номер и дату входящего документа и нажимаем кнопу «Зарегистрировать» (см. рис. 12).

Рис. 12. Отражение информации о счете-фактуре

Проводим документ и нажимаем кнопку «ДТ/КТ», чтобы осуществить проверку корректного отражения поступления материала на счетах бухгалтерского учета (см. рис. 13).

Рис. 13. Проведение документа

Проводки программа составила верно. Отражено поступление материала и входящий НДС.

Рис. 14. Проверка проводки

Теперь необходимо распечатать Приходный ордер по форме М-4 (кнопка «Печать»), который мы подошьем в папку вместе с ТОРГ-12. Данный документ является подтверждением того, что материал был принят к учету.

Рис. 15. Печать приходного ордера

Если же компания-покупатель не оформит приходный ордер или акт о приемке, ИФНС может снять расходы, а также вычет НДС.

Источник: asp-edo.ru

Документы для оприходования товара

Для организации эффективного производства важно вести грамотный складской учет. Знание документов, с помощью которых товары оприходуются на склад, поможет защитить свои права и вести учет правильно. Верно оформленное документальное сопровождение защитит от проблем с полученным товаром и облегчит общение с налоговыми органами.

Документы для оформления поступления товара

• товарная накладная;
• товарно-транспортная накладная (ТТН) — она нужна, чтобы учитывать движения ТМЦ и рассчитываться за автоперевозки;
• счет-фактура.

Счет-фактуру выписывают, если поставщик платит НДС. Счет-фактура позволяет зачесть НДС на полученный товар к возмещению. Организации и предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, не платят налог на добавленную стоимость и могут не составлять счет-фактуру, а если документ выставлен поставщиком на ОСНО — не принимать к возмещению входящий НДС.

Перед тем как принять товар, проверьте правильность оформления накладной: в ней должны содержаться реквизиты покупателя и поставщика, наименование товара, количество, цена, стоимость, НДС.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия позволяет хранить всю информацию о товарах в одном месте и упрощает процедуру оприходования товара.

Для оприходования товара после приемки на накладной ставят печать и подписи ответственных лиц. Накладную составляют в двух экземплярах: один остается у покупателя, а другой передают продавцу. Для покупателя накладная — приходный документ, а для продавца — расходный.

Универсальный передаточный документ (УПД)

Этот документ представляет собой сразу товарно-транспортную накладную и счет-фактуру. Законодательно введен с 2013 года и не обязателен к применению. Вы можете самостоятельно решить, желаете ли составлять два документа или только УПД. Как и счет-фактура, УПД дает основание для получения налогового вычета.

Применение универсального документа упрощает процесс передачи и принятия ТМЦ. С его помощью оформляйте поставку товаров, работ или услуг и передачу имущественных прав. Подписывает УПД уполномоченное лицо, ответственное за оформление первичных документов или сделки купли-продажи.

В законодательно закрепленной форме УПД есть поле статуса. Оно определяет, вместо какого документа вы представляете УПД:

1. Счет-фактура и товарная накладная;
2. Товарная накладная;
3. Счет-фактура (для электронной формы).

Статус документа изменяет порядок его заполнения: для статуса 2 не нужно заполнять некоторые строки, изменяется номер УПД и необходимые подписи. Для использования УПД в организации нужно утвердить его форму. Официальная форма носит рекомендательный характер, и организация может вносить в нее изменения. Но все обязательные реквизиты первичных документов должны соответствовать требованиям.

Приемка товаров

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия позволяет хранить всю информацию о товарах в одном месте и упрощает процедуру оприходования товара.

На первом этапе приемки товаров проверяем, соответствует ли вид и количество товара сведениям в сопроводительных документах. Это нужно чтобы обеспечить полноту учета. Второй этап — приемка товара по качеству и укомплектованности. Приемку товаров выполняет материально-ответственное лицо в присутствии представителя поставщика, если в договоре не оговорены другие условия.Если весь товар на месте и брак не обнаружен, подтвердите соответствие штампом организации и подписью.

По результатам приемки товара составляется акт ТОРГ-1 и товарный ярлык ТОРГ-11. Данные товарного ярлыка нужны для проведения инвентаризационной описи.

Нарушение сроков проверки и правил приема лишит вас прав на выставление претензии к поставщику или перевозчику. Для отдельных видов товаров, сроки установлены законодательно, для остальных оговариваются в договоре. Оформление возврата некачественного товара зависит от момента обнаружения брака:

• при обнаружении недостачи товаров или брака во время приемки комиссия составляет акт о расхождении по количеству и качеству; акт составляют по форме ТОРГ-2, при должном оформлении он будет служить основанием для предъявления претензий;
• когда брак обнаружен после постановки товара на учет, составляется счет-фактура, где указывают количество возвращаемого товара, акт о выявленных недостатках, претензионное письмо и товарная накладная на возврат;
• если один из видов товаров вам не привезли, вычеркните их из накладной и скорректируйте счет-фактуру.

В завершение приемки, оприходуйте поступившие ТМЦ по фактическому количеству и сумме.

Что делать, если нет сопроводительных документов

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия позволяет хранить всю информацию о товарах в одном месте и упрощает процедуру оприходования товара.

Для бухучета главное — документы. Если нет документа, нет и объекта учета. Когда договор поставки в наличии, но поставщик не представил сопроводительные документы, поступившие товары тоже нужно оприходовать.

Для таких случаев предусмотрен акт приемки ТОРГ-4. При отсутствии товарной накладной и счета, затрудняется определение цены, по которой приходуют товар. Цену нужно взять из договора, а если договора нет, то товар приходуется по рыночной цене. Акт ТОРГ-4 содержит информацию о фактическом наличии поступившего товара.

Акт приемки составляет специальная комиссия, принимающая товар. ТОРГ-4 оформляют в двух экземплярах, один передается материально-ответственному лицу поставщика, а другой в бухгалтерию.

Оприходование товара — проводки

В бухучете отражение приобретения товаров различается и зависит от метода передачи прав собственности.

Отсрочка платежа. Право собственности переходит в момент передачи товара покупателю. В фактическую себестоимость принятых товаров включайте расходы на доставку и заготовительные расходы.

Дебет Кредит

Оприходованы товары (без НДС)	41	60
Начислен НДС	19	60
Расходы на доставку	41	60
Начислен НДС на доставку	19	60
НДС принят к вычету	68	19
Погашена задолженность	60	50(51)

Предоплата. В договоре указано, что право собственности на товар переходит после его оплаты.

Дебет Кредит

Перечислена оплата поставщику	60	50 (51)
Оприходованы товары (без НДС)	41	60
Начислен НДС	19	60
НДС к вычету	68	19

В рамках оприходования товара стоит отметить ситуации, связанные с возвратом товара поставщику. В зависимости от того, был ли принят товар к учету и был ли он оплачен — проводки изменяются.

1. Если брак обнаружен во время приемки товара, товар еще не принят к учету и не оплачен, — в таком случае товар учитывают на забалансовом счете 002. Возврат товара поставщику, отражайте по кредиту этого счета.
2. Если брак обнаружен после постановки на учет и оплаты, — отразите в учете возврат товаров поставщику и спишите НДС, если он еще не принят к вычету. Если НДС уже был возмещен, то восстановите его.

Дебет Кредит

Брак возвращен поставщику	76	41
Восстановлен НДС	76	68
или Списан НДС	76	19
Возвращены деньги за товар ненадлежащего качества	51	76

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Вести учет поступлений товаров станет проще с использованием автоматизированных программ. Облачный сервис Контур.Бухгалтерия позволяет хранить всю информацию о товарах в одном месте и упрощает процедуру оприходования товара. Заносите накладные, счет-фактуру и данные об оплате счетов. Ведите учет поступлений и выбытия ТМЦ.

Источник: www.b-kontur.ru

Поступление товаров и услуг в 1С Бухгалтерия 8.3, пошаговая инструкция

Для отображения процесса поступления товаров и услуг от поставщика в программе 1С:Бухгалтерия предусмотрен раздел «Покупки/Поступления (акты, накладные)». Пользователю необходимо войти в него, предварительно создав новый документ. Так же в указанном выше разделе потребуется выбрать журнал документов поступления.

Следующий шаг – выбрать опцию, которую необходимо выполнить. Для этого на командной панели следует найти на командной панели кнопку «Поступление» и, кликнув на нее, вызвать выпадающий список.

После этого программа создаст новый документ «Поступления товаров и услуг». Открыв этот документ, пользователь увидит следующие элементы:

Если говорить конкретнее, внешний вид созданного ранее документа будет зависеть от того, какой набор операций был выбран в всплывающем меню при его создании.

Как оформить поступление товара в 1С?

Процедура будет рассматриваться на примере оприходования на склад товара от поставщика. Он уже получил предоплату, и теперь передает товар на склад.

Чтобы оформить этот процесс в программе, пользователь выбирает в выпадающем меню набор опций «Товары/услуги/комиссия».

Обязательно потребуется заполнить поля, в которых просят указать название организации и реквизиты поставщика. Если ведется учет только по одной организации, вводить ее название вручную не потребуется: оно будет выбрано автоматически.

Кроме того, потребуется заполнить поле «Склад». Для этого потребуется его активировать, выбрав в настройках пункт «Использовать несколько складов», и поставить галочку напротив него. Делать доступным это поле, а так же заполнять его нужно лишь в том случае, если выбранная ранее операция подразумевает не только покупку ТМЦ, но и оформление услуг.

Программой предусмотрено, что после заполнения таблицы с подзаголовком «Товары», строка «Склад» мгновенно становится обязательной для заполнения.

Это важно, поскольку для того, чтобы перейти к следующему этапу процедуры оформления, достаточно заполнить лишь обязательные поля.

Заполненный документ самостоятельно формирует проводки по поступлению товара на склад. Этот процесс отражается во всей системе бухучета.

В документе поступления непременно отразиться предоплата, внесенная поставщику. Эта операция в приведенной выше таблице будет озаглавлена как Дт 60.01, Кт 60.02.

Сделать так, чтобы программа сделала это автоматически, ввести параметры зачета аванса вручную, уточнить счета расчета и аванса, а так же изменить способ включения НДС в цену можно с помощью ссылок. Достаточно найти их в блоке «Расчеты», и кликнуть по интересующим.

Это все, что требуется делать для отражения процесса поступления в системе. Единственное, что еще не было сказано – весь процесс нужно будет отобразить так же в счет-фактуре. Для этого можно использовать уже существующий документ.

Другие способы оформления поступления услуг в 1С

Помимо основного документа, существуют и другие, призванные отразить специфические операции поступления.

• Документ, отражающий поступление дополнительных расходов.
• Расходы предпринимателя.
• Документ, содержащий отчеты комитентам.
• ГТД по импорту.

Документ, озаглавленный как «Поступление допрасходов» требуется в случае, когда требуется оформить поступление расходов поставщика, и включить их в себестоимость материальных ценностей. Сюда могут быть включены только расходы, связанные с заготовкой товаров. Категория коммерческих расходов не может быть сюда включена.

Здесь, в том числе, формируется и задолженность перед поставщиком за уже поступившие услуги. Таким образом, этот документ полностью заменяет собой «Поступление товаров и услуг», но для отражения включенных в себестоимость товара операций и услуг.

Документ «Расходы предпринимателя» необходим для того, чтобы вести учет деятельности индивидуальных предпринимателей. Он возникает в интерфейсе программы лишь по необходимости и содержит минимальное количество настроек. Необходим для того, чтобы отражать личные расходы предпринимателя.

Он в состоянии отражать и покупку товара, и оплату оказанной услуги.

В отчете комитету может быть отражено несколько операций:

• Процедура реализации товаров, полученных по комиссии.
• Услуги, оказанные от имени принципала.
• Вознаграждение поставщика за оказанные услуги.

Документ используется только по необходимости. Если организация не оказывает те или иные услуги или не берет товар на реализацию, он не используется системой.

Таким образом, программа 1С:Бухгалтерия позволяет, в том числе, вести учет поступления услуг, делать подводки по поступлению товара, и многое другое. Кроме того, позволяет выполнять и другие специфические операции в рамках отдельного документа.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Источник: www.1cbit.ru