При закрытии месяца возникает ошибка в «Закрытие счетов 90,91» Рис.1 .
Начинаем искать причину ошибки.
Разворачиваем оборотку по счёту 90.02.1 с показателями НУ, ПР, ВР, Контроль. Видим по какой номенклатурной группе возникла ошибка. Далее делаем карточку счета по 20.01 с указанием в отборе именно этой номенклатурной группы с показателями НУ, ПР, ВР. Просматриваем все операции в карточке, выясняем, что обнаружено несоблюдение правила в документе «Регламентная операция», созданная «Закрытием счетов 20, 23, 25, 26».
Перейдем в проводки операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», есть проводка с неверным равенством СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР, сумма не сходиться и равна такой же как и указанной ошибки закрытия 90 счета (Рис.1).
Если пропустить выполнение данной операции, то 90 счёт закрывается.
Почему операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» делает такую проводку, в которой не выполняется равенство Сумма БУ = Сумма НУ +Сумма Пр +Сумма ВР?
НА 3.0 перещли в начале 2019 года, то есть январь месяц это первый месяц, который пытаемся там закрыть. Стали разбираться выяснилось, что еще в 2.0 в прошлых годах, не выполнялся контроль на 25 счете. и все это перекочевало в 3.0 (рис. 2) [FILE />Но в 2.0 закрывалось без проблем, а в 3.0 вываливается с ошибками. Подскажите как это исправить теперь?
Нюансы работы с 91 счетом в 1С
Источник: buh.ru
Закрытие счета 90 «Продажи»
90 счет в бухгалтерском учете закрывается в зависимости от периода:
- на синтетическом уровне ежемесячно на 99;
- аналитические уровни субсчетов обнуляются в конце года;
- в 1С закрытие автоматизировано;
- по окончании года проводится реформация баланса.
Важным завершающим этапом закрытия месяца считается составление отчетности с целью узнать результат работы фирмы. Для этого необходимо подвести итоги счетов, отвечающих за аккумуляцию доходов и расходов.
Для чего он нужен?
Счет 90 «Продажи» служит для отражения выручки и себестоимости с основной деятельности фирмы. Он разделяется на обязательные к использованию субсчета:
- 90.01 «Выручка»;
- 90.02 «Себестоимость продаж»;
- 90.03 «Налог на добавленную стоимость»;
- 90.07 «Расходы на продажу»;
- 90.08 «Управленческие расходы»;
- 90.09 «Прибыль/убыток от продаж».
При продаже продукции (работ, услуг) выручка с продаж накапливается по кредиту 90.01. Обороты по дебету прочих субсчетов формируют затратную часть. В итоге на конец месяца синтетические остатки обнуляются, так как оборот по дебетовым субсчетам должен быть равен кредитовому обороту.
Как определить финансовый итог?
При этом случается закрытие счета 90, все субсчета остаются с открытым сальдо. Чтобы закрыть синтетические остатки, необходимо будет сделать корреспонденцию со счетом 90.09. Проводка зависит от того, будет ли результат от продаж прибыльным или убыточным. Финансовый результат считается по формуле:
Финансовый результат Закрытие счета 90 «Продажи»
- Выручка (90.01) — себестоимость (90.02-90.08).
Если разница положительная, то образуется прибыль и отражается проводкой:
- Дт 90.09 Кт 99 «Прибыли и убытки».
Следовательно, отрицательная разница предполагает убыток и формирует обратную проводку:
К примеру, ООО «Песочный человек» оказало услуги по проведению мероприятий на сумму 52 952 105,23 рублей с НДС 8 077 439,78. Себестоимость составила 38 745 863,10 рублей. В течение месяца были отражены операции:
- Дт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» Кт 90.01 – реализация на сумму 52 952 105,23 руб.;
- Дт 90.03 Кт 68.02 «Налог на добавленную стоимость» — начислен НДС для уплаты с реализации 8 077 439,78 руб.;
- Дт 90.02 Кт 41 «Товары» — списана стоимость продаж на сумму 38 745 863,10 руб.
Можно посчитать финансовый результат, который надо отразить бухгалтеру:
- 52 952 105,23 — 38 745 863,10 — 8 077 439,78 = 6 128 802,35 рублей.
Так как в итоге получилась прибыль, то необходимо закрыть месяц проводкой:
- Дт 90.09 Кт 99 — на сумму 6 128 802,35 рублей полученной прибыли.
Наглядно корреспонденция оборотов хорошо видна в выгрузке из программы:
Выводимые данные: БУ (данные бухгалтерского учета)
Что происходит на конец года?
Корреспонденция с 99 счетом закрывает синтетический уровень учета на 90 по окончании месяца. Таким способом ежемесячно подводятся промежуточные итоги формирования финансового результата.
От автора! Синтетическим учетом называют обобщенные данные на счетах без конкретной аналитики.
Весь год на субсчетах суммируются данные по основной деятельности. По правилам учета, по окончании финансового года они закрываются. При годовом закрытии 90 счета проводки будут следующие:
- Дт 90.01 Кт 90.09 — выручка, которая весь год копилась по кредиту, списывается на прибыли/убытки;
- Дт 90.09 Кт 90.02 — списываются затраты по себестоимости;
- Дт 90.09 Кт 90.03 — закрываются суммы НДС;
- Дт 90.09 Кт 90.04 (90.05) — закрываются суммы по акцизам и экспорту;
- Дт 90.09 Кт 90.07 — списываются расходы на продажи;
- Дт 90.09 Кт 90.08 — обнуляются управленческие расходы.
Важно! В результате манипуляций кредитовые обороты будут равняться дебетовым, что позволит свести к нулю остатки на всех субсчетах продаж. Поэтому на начало следующего года сальдо отсутствует.
Чтобы не допускать ошибок
Обычно у компаний очень много оборотов, связанных с продажами. Поэтому закрывать вручную можно только с помощью бухгалтерской справки. При этом рекомендуется сводить обороты по номенклатурным группам, чтобы не выпадало пустой аналитики.
Пустышки приводят к внутренней неразберихе в бухгалтерских регистрах, так как программа воспринимает незаполненные субконто как новые. По этой причине сальдо внутри ведомости разворачивается, появляются отрицательные обороты.
То же самое происходит при использовании автоматизированных операций закрытия месяца. В 1С 8.2 и 8.3 продажи можно закрывать в разделе «Учет, налоги и отчетность» меню «Закрытие период» подраздел «Закрытие месяца». В процессе последовательных операций «Закрытие 90 и 91 счета» стоит почти на последнем месте, так как подсчет прибылей и убытков – это завершающая стадия учета, после которой начинается сведение бухгалтерской отчетности.
Подробный разбор определения финансового результата можно посмотреть в полезном видео
Годовое закрытие производится с помощью реформации баланса, которая является заключительной операцией в 1С. Корректно выполненная реформация обнулит все итоги и подсчитает полученную прибыль или убыток. Очень важно следить, чтобы противоречия между бухгалтерским и налоговым учетом были объяснимы и не складывались из ошибочно проведенных сумм.
Источник: moneymakerfactory.ru
Не закрылся 90 счет как найти ошибку
⭐ Работа в 1С: Добрый вечер! программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.3034) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.59.56) (http://v8.1c.ru/buhv8/) Copyright (С) ООО «1C-Софт», 2009 — 2018. Все права защищены (http://www.1c.ru) помогите пожалуйста,ничего не выходит.
Добрый вечер!
программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.3034) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.59.56) (http://v8.1c.ru/buhv8/) Copyright (С) ООО «1C-Софт», 2009 — 2018. Все права защищены (http://www.1c.ru)
помогите пожалуйста,ничего не выходит,проверила все что можно ,у меня не закрывается 90 счет,прилагаю карточки 90 счета по субсчетам
Выложите ОСВ за декабрь 2017 в группировках -по субсчетам. В показателях укажите БУ НУ и Контроль, если у вас система налогообложения ОМНО.
Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
Kamushek, добрый вечер.
Цитата (Kamushek): Выложите ОСВ за декабрь 2017 в группировках -по субсчетам. В показателях укажите БУ НУ и Контроль, если у вас система налогообложения ОСНО.
Если вам нужна помощь…
Kamushek, да,помощь нужна и у меня ОСНО
Цитата (Kamushek): Выложите ОСВ за декабрь 2017 в группировках -по субсчетам. В показателях укажите БУ НУ и Контроль, если у вас система налогообложения ОСНО.
Вы выкладываете ОСВ по 90 счету, а третий раз пишу просто об ОСВ. А потом ОСВ с отмененной операцией Реформация баланса.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
извините,не поняла сразу,проблема остается
У меня одно предположение, не закрыт какой-то из месяцев.
Операции — Групповое перепроведение всех документов за год
Ищите месяц в котором не закрывается 90 счет.
Если это декабрь, то после закрытия отмените последнюю операцию Реформацию баланса и выложите ОСВ за декабрь 2017 с этими же настройками.
Kamushek, все месяцы закрыты
Цитата (Kamushek): Если это декабрь, то после закрытия отмените последнюю операцию Реформацию баланса и выложите ОСВ за декабрь 2017 с этими же настройками.
ОСВ лучше за декабрь… Сразу будет видно, что с 90 счетом.
Вы отменили только последнюю операцию? Операция закрытия 90 и 91 проведена? А 90 не закрыт?
В закрытии месяцев, все посмотрите есть «серые операции».
Поддержка бизнеса в условиях санкций: доступ к сервисам для общепита, гостиниц и участников закупок
Kamushek ,добрый вечер!
спасибо Вам,что помогаете,нет ,серых операций нет,только зеленые
За 11 месяцев у вас Доходы в БУ и НУ различаются на 26 рублей. Это правильно?
Если вы отменили только последнюю операцию, то 90 счет должен быть закрыт.
У вас 90 не закрыт. В закрытии месяца за декабрь, только Операция Реформация баланса черная? Все остальные зеленые?
Kamushek, да,я пыталась перепровести документы с 2016 года,подумала,что может глюк какой-то ,вылезли 26 рублей,это конечно неправильно
Показывать по
10
20
40
сообщений
Дата регистрации: 10.04.2014
Сообщений: 31
Платформа: 8.3.7.1917
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.116)
При закрытии месяца возникает ошибка в «Закрытие счетов 90,91» Рис. 1.
Начинаем искать причину ошибки.
Разворачиваем оборотку по счёту 90.02.1 с показателями НУ, ПР, ВР, Контроль, Рис. 2. Видим по какой номенклатурной группе возникла ошибка. Далее делаем карточку счета по 20.01 с указанием в отборе именно этой номенклатурной группы с показателями НУ, ПР, ВР.
Просматриваем все операции в карточке, выясняем, что обнаружено несоблюдение правила в документе «Регламентная операция», созданная «Закрытием счетов 20, 23, 25, 26», Рис. 3. Перейдем в проводки операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», есть проводка с неверным равенством СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР — Рис. 4, сумма не сходиться на 16033,44, сумма расхождения такая же как и указанной ошибки закрытия 90 счета (Рис.1).
Если пропустить выполнение данной операции, то 90 счёт закрывается.
Почему операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» делает такую проводку, как выяснить, где посмотреть?
Рис. 1
Дата регистрации: 18.06.2007
Сообщений: 11
Ошибку надо искать на затратных счетах 20.01,25 — где-то неправильно разнесли, на БУ и НУ разные суммы (это возникает когда редактируем ручками).
Дата регистрации: 10.04.2014
Сообщений: 31
MariaM, Спасибо за совет! Мы уже базу в 1С отправили. Там проблема тянется с давних времен, а на 3.0 перешли недавно, если в 2.0 месяца закрывались с такими ошибками, то в 3.0 уже нет. Так что сейчас ждём, что 1С ответит, какими проводками можно исправить ошибки, которые были допущены уже давно.
Показывать по
10
20
40
сообщений
Счет 90 «Продажи» отражает доходы и расходы по основному виду деятельности. В конце каждого месяца он обнуляется, не имеет сальдо. Сальдо по субсчетам накапливаются нарастающим итогом, в конце года списываются на результат от основной деятельности и корреспондируют со сч.99 «Прибыли и убытки».
Закрытие счета 90 в 1С является регламентной процедурой, входящей в состав «Закрытие месяца». Закрывать «Продажи» необходимо именно этой процедурой, чтобы не допустить ошибок в учете.
Алгоритм закрытия 90 счета в 1С 8.3 бухгалтерия идентичен закрытию счета 90 в 1С 8.2, поэтому дублировать информацию не имеет смысла.
Окно «Закрытие месяца» имеет логически выстроенный перечень операций. Перед началом, необходимо заполнить реквизиты организации и указать отчетный период. В поле окна будут отражены актуальные для организации регламентные операции, необходимые для выполнения в данный отчетный период.
Процедура выполняется поэтапно. Чтобы 90 счет закрылся в 1С корректно, необходимо, чтобы все позиции списка до него были успешно выполнены (имели зеленый цвет после выполнения процедуры). Не рекомендуется делать пропуски или иметь ошибки на предыдущих трех этапах.
Порядок выполнения процедуры:
- в меню справа выбрать команду «Операции»;
- затем в разделе «Закрытие периода» щелкнуть по строке «Закрытие месяца»;
- в открывшемся окне необходимо заполнить реквизиты компании, и указать период (по умолчанию установлен последний отчетный месяц);
- нажать клавишу «Выполнить закрытие месяца».
После выполнения этих действий появится информационное окно о ходе процесса.
При удачном завершении появится сообщение «Месяц закрыт».
Если возникли ошибки, программа выдает информационное окно с их перечнем, рекомендации для исправления ситуации. Информационная строка внизу экрана указывает статистику по качеству выполнения процедуры.
При успешном проведении процедуры, все позиции из перечня регламентных операций будут окрашены зеленым цветом. Строка «Состояние» будет иметь статус «Выполнено».
Просмотр проводок, сформированных на сч.90 «Продажи» открывается щелчком мыши по строке «Закрытие счетов 90,91», затем «Показать проводки».
Когда строка «Закрытие счетов 90,91» отмечена красным цветом, программа сигнализирует о выявленных ошибках. Статус операции ‒ «Не выполнено».
Возможные ошибки при закрытии сч.90 по окончании отчетного периода:
- Выполнены дополнительные операции после закрытия месяца или присутствуют заново проведенные документы.
- Не заполнена закладка «Учетная политика». В этом случае появится фраза «Не задана учетная политика».
- Найдены ошибки на предыдущих этапах (все, которые указаны до строки «Закрытие счетов 90,91»).
- Существуют расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом.
- Заданы неверные настройки Учетной политики или некорректно заполнены справочники, влияющие на алгоритмы проводок.
- Некорректное оформление (в том числе реквизитов счетов), выполненных вручную.
- Не заполнена аналитика счетов.
После исправления всех ошибок рекомендуется отменить предыдущее кнопкой «Отменить закрытие месяца» и выполнить процедуру снова.
У нас на сайте вы можете приобрести программы 1С Бухгалтерия 8 Базовая версия и версия Проф.
После процедуры закрытия месяца в Дт 90 счета «висит» сумма.Почему
такое может быть?Как убрать?Спасибо за внимание
1 — 18.06.09 — 09:06
2 — 18.06.09 — 09:07
Опять открываем симпозиум телепатов ?
3 — 18.06.09 — 09:08
а что не телепатам еще надо?
4 — 18.06.09 — 09:09
(3) бы хоть подробностей немного расскажи или мы твою базу видим на расстоянии ?
5 — 18.06.09 — 09:12
ну в раньше все закрывалось.За май не закрылся 90 счет.производства нет.Версия
1.2.10.1.Не представляю какие нужны данные чтобы сделать выводы
6 — 18.06.09 — 09:13
конфа почти типовая.
7 — 18.06.09 — 09:15
Не должно быть на 90 счете проводок без указания субконто
8 — 18.06.09 — 09:15
(5) затратные счета все закрылись ?
9 — 18.06.09 — 09:17
10 — 18.06.09 — 09:19
(9) незаполненые субконто есть на 90-ом счете?
11 — 18.06.09 — 09:21
(6) «Почти»? сам документ «Закрытие месяца» переписывался?
12 — 18.06.09 — 09:27
(10)В карточке счета с отбором по пустой номенклатурной группе — ничего нет.
13 — 18.06.09 — 09:29
сейчас еще 2-е субконто проверю по подсчетам
14 — 18.06.09 — 09:30
(13) в плане счетов ничего не меняли ?
15 — 18.06.09 — 09:34
План счетов стандартный, только добавлен субсчет 62.01.1 без субконто
16 — 18.06.09 — 09:35
(15)+ но по нему нет оборотов за этот месяц
17 — 18.06.09 — 09:37
Все-таки надо очень внимательно проверить на наличие незаполненных субконто. И «отбору по пустому» я бы не доверяла.
18 — 18.06.09 — 09:39
а как проверить карточку счета просмотреть?или есть способ по-лучше?
19 — 18.06.09 — 09:41
Я смотрела тупо по ОСВ…
20 — 18.06.09 — 09:41
+(19) и без отборов. Визуально и так будет видно.
21 — 18.06.09 — 09:42
Если по ОСВ по всем счетам все закрылось? то есть ошибки и в каких то других счетах?
22 — 18.06.09 — 09:46
Спасибо, нашлись 3 операции баз субконто.
23 — 18.06.09 — 10:00
субконто проставила(пустых нет теперь) но после закрытия месяца результат тот же- 90 не закрывается
24 — 18.06.09 — 10:21
Вопрос так еще и не решен.
Источник: oshibkam.ru