На случай получения аванса в счет еще не совершенной отгрузки товара или еще не оказанных услуг организацией – плательщиком НДС, необходимо регистрировать счет-фактуру на аванс. Рассмотрим это наглядно на примере в программе в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.
Как сделать счет-фактуру на аванс в 1С 8.3
В информационной базе 1С 8.3 Бухгалтерия существует два способа регистрации счета-фактуры на аванс.
Способ 1 – регистрация авансового счета-фактуры на основании
Рассмотрим первый способ как выставить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3. Во время оформления организацией поступления на расчетный счет используется механизм “на основании” к документу поступления денежных средств и регистрируется авансовый счет-фактура.
Создадим документ. Перейдем в раздел Банк и касса – Банковские выписки – Поступление:
Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия
Заполняем реквизиты документа поступления:
- Вид операции – в этом случае будет установлено Оплата от покупателя;
- Плательщик – организация-контрагент;
- Вх.номер – входящий номер документа контрагента;
- Вх.дата – дата документа контрагента.
Нажатием кнопки Добавить формируем записи поступления денежных средств:
Допустим, в счет аванса по договору с контрагентом по будущей отгрузке товара получено 100 000 руб. После проведения документа получаем проводки:
Теперь на основании сформированного документа поступления денег от контрагента, создадим документ Счет-фактура выданный:
Вид счета-фактуры автоматически установился На аванс. Остается только установить номенклатуру согласно договору:
Проведя документ, получаем движение по бухгалтерскому/налоговому учету и, кроме того, по регистрам 1С 8.3 Журнал учета счетов-фактур и НДС Продажи:
Подробнее о способах автоматического формирования счетов-фактур на аванс, предусмотренных в 1С 8.2 (8.3) смотрите в следующем видео:
Способ 2 – использование автоматической обработки
Использование обработки под названием Регистрация счетов-фактур на аванс – это наиболее предпочтительный и удобный способ при большом количестве оформляемых на аванс счетов-фактур в 1С 8.3.
Рассмотрим оформление авансовых счетов-фактур на небольшом примере:
Предположим, на расчетный счет организации в один из налоговых периодов поступил авансовый платеж на сумму 50 000 руб. Необходимо выписать авансовую счет-фактуру и начислить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.
Если используется второй способ регистрации счета-фактуры на аванс, тогда необходимо произвести следующие действия:
- Настроить в базе 1С 8.3 соответствующую задаче учетную политику;
- Выписать счет покупателю;
- На основании документа Счет покупателю осуществить создание документа Поступление на расчетный счет;
- Выполнить регистрацию счетов-фактур на аванс в 1С 8.3.
Итак, начнем с настройки учетной политики в 1С 8.3: Главное – Учетная политика:
На закладке НДС можем выбрать соответствующий учетной политике порядок регистрации счетов-фактур на аванс: будут они зарегистрированы сразу или по истечении срока, или не будут зарегистрированы вовсе:
Какие параметры учетной политики в 1С 8.2 (8.3) необходимо поставить изначально для того, чтобы не было ошибок при формировании счета-фактуры на аванс смотрите в следующем видео:
Следующим шагом будет выписка документа Счет покупателю. Выбираем контрагента, договор с покупателем и перечисляем номенклатуру.
Гиперссылка НДС в сумме указывает на отображение суммы документа с НДС. Нажав на гиперссылку, имеется возможность указать тип НДС сверху:
Теперь когда на расчетный счет поступают денежные средства от покупателя, должны указать ранее выписанный Счет покупателю:
Сделаем уточнение по возможностям программы 1С 8.3. В договоре контрагента есть реквизит Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс. Когда товаров по договору много, то можно использовать обобщенное наименование. Тогда в этом случае в документе поступления на расчетный счет не следует указывать счет покупателю:
Тогда в авансовом счете-фактуре будет автоматически подставляться обобщенное наименование из договора:
Продолжим оформление и проведем документ поступления оплаты в 1С 8.3. Получаем проводки:
На следующем этапе должны запустить обработку: Банк и касса – Счета-фактуры на аванс:
В открывшейся форме по кнопке Заполнить:
Табличная часть обработки пополниться записями из ранее оформленных поступлений на расчетный счет. Кроме этого, в 1С 8.3 имеется возможность произвести настройки нумерации счетов-фактур на аванс – будет ли единая нумерация или у авансовых счетов-фактур будет устанавливаться префикс “А”. Кнопка Выполнить осуществляет формирование, а также проведение счетов-фактур на аванс:
Из этой же обработки:
имеется возможность открыть список сформированных счетов-фактур на аванс:
Теперь можем наблюдать результат работы обработки в 1С 8.3. Откроем счет-фактуру на просмотр. Как видно, вид счета-фактуры установился На аванс, а также заполнены остальные реквизиты документа на основании ранее оформленных документов:
Результатом проведения счета-фактуры на аванс будет движение в дебет сч.76.АВ:
Также его движение по регистру Журнала учета счетов-фактур:
движение по регистру НДС продажи:
При формировании книги продаж в 1С 8.3 видим отражение результата произведенных действий:
Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3 для правильного ведения учета и формирования отчетности по НДС читайте в нашей статье.
Как оформить возврат авансового платежа покупателю в 1С 8.3
Но может возникнуть ситуация, когда покупатель отказывается от договора и ему требуется вернуть перечисленные деньги авансового платежа, а также убрать запись в Книге продаж.
Первое что делаем в 1С 8.3 – это оформляем документ Списание с расчетного счета в разделе Банк и касса – Банковские выписки – Списание:
В проводке субконто счета 62.02 автоматически подставляется предыдущий документ поступления денежных средств:
Для наглядности сформируем отчет по счету 62.02:
Далее, так как уже сформировались записи Книги продаж, необходимо чтобы эти записи по несостоявшемуся НДС в Книгу продаж не попадали. Для этого необходимо переформировать Книгу продаж, нажав на кнопку Сформировать.
Как видно, записи о поступившем 30.06.2016г. авансе в Книге продаж нет:
На сайте ПРОФБУХ8.ру Вы можете посмотреть другие наши бесплатные статьи и материалы по конфигурациям:
1C Бухгалтерия 8.3 (8.2).
Как избежать ошибки, которые допускает бухгалтер при оформлении счета-фактуры на аванс смотрите в следующем видео уроке:
Поставьте вашу оценку этой статье:
Источник: profbuh8.ru
Как в 1С бухгалтерия 8.3 сделать счет-фактуру на аванс
Счет-фактура на аванс — документ, на основании которого покупатель принимает от продавца сумму НДС к вычету в порядке, предусмотренном гл.21 НК РФ. В какие сроки должен быть выписан счет-фактура? Как отразить создание счета-фактуры на аванс с программе 1С бухгалтерия 8.3?
Статьи по теме:
- Как в 1С бухгалтерия 8.3 сделать счет-фактуру на аванс
- Как изменить ставку НДС в 1С
- Как оформить счет-фактуру в 1С Бухгалтерии
По налоговому законодательству счет-фактура на аванс должен быть выписан в течение 5 дней, следующих после поступления предоплаты от покупателя. Если счет будет выписан в конце отчетного периода, или же оформление налоговым органом документа будет при отгрузке товара, то компании это грозит неприятностями.
Также при нескольких предоплатах, разделенных на части, бухгалтер должен перечислить их все в счете-фактуре на аванс.
Оформление счет-фактуры в 1С бухгалтерия 8.3
После перечисления от покупателя на счет организации суммы для будущей поставки, необходимо отразить поступление денег с помощью документа «Поступление на расчетный счет».
- Открываем журнал «Банковские выписки» (раздел «Банк и касса») и заполняем поля:
- Вид операции (оплата от покупателя),
- Регистрационный номер и дату пропускаем (они создаются автоматически),
- Плательщик (организация, от которой поступил аванс),
- Сумма — «Провести».
- Если все сделано верно, должна сформироваться проводка Дт51 — Кт62.02 «Расчеты по авансам полученным».
Как оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3
1 способ — Ручной
- Создание документа «Счета-фактуры на аванс» происходит прямо из «Поступления на расчетный счет»;
- Для этого необходимо через клавишу «Создать на основании» выбрать «Счет-фактура выданный».
2 способ — Автоматический
- В меню открываем вкладку «Банк и касса», раздел «Регистрация счетов-фактур»;
- В журнале «Счета-фактуры на аванс» открывается форма обработки, где можно провести данный счет;
- Проставляется период регистрации счета-фактуры и нажимается кнопка «Заполнить»;
- В нижней части экрана можно увидеть настройки этой обработки, которая проводится программой самостоятельно.
Настройка «Нумерация счетов-фактур» включает:
- Единая нумерация выданных счетов-фактур;
- Отдельная нумерация;
- Счета: Дт62.01 — Кт90.01.1 – отражение задолженности
- Дт90.03 — Кт68.02 — начислен НДС.
После всех настроек нажимаем кнопку «Выполнить», далее происходит формирование счетов-фактур на аванс. Лучше всего проверить правильность заполнения, не пожалеть на это время. Созданный счет-фактура будет отображаться с префиксом «А», номер «А1». Для этого нужно нажать на ссылку в нижней части экрана «Открыть список счетов-фактур на аванс».
Когда не стоит выставлять счет-фактуру на аванс
- Если аванс получен в счет предстоящих поставок, которые по абз.3 п.17 Правил утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137:
- имеют длительность производственного цикла изготовления свыше 6 месяцев, или облагаются по налоговой ставке 0%, или не подлежат налогообложению, т.е. освобождаются от него.
- Минфин разъясняет, что выставлять аванс счета-фактуры не нужно, если отгрузка произошла в течение 5 дней календарных со дня получения аванса в счет этой отгрузки. Правила действуют на 2019 год.
- Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Как напечатать счет-фактуру
- Как заполнить счет-фактуру
- Как нумеровать счета
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Как выписать счет-фактуру на аванс
- Как учитывать ндс при авансе
- Как отражать авансы
- Как отразить выданный аванс в 2017 году
- Как сделать счет-фактуру
- Как в 1С вводить счет-фактуру
- Как в программе 1С 8.3 зарплата и кадры начислить аванс
- Как в 1С бухгалтерия 8.3 выплатить зарплату через банк
- Как заполнить счет-фактуру на аванс
- Как отражать НДС по предоплате
- Как оформить предоплату за товар
- Как выписать счет на предоплату
- Как в 1с внести счет-фактуру
Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Какие есть виды промышленных полов
Промышленные полы используют на всех предприятиях. Полы промышленного назначения бывают разные, но их главные характеристики.
Источник: www.kakprosto.ru
Счет-фактура на аванс в 1С
При получении предоплаты от покупателя или заказчика закон обязывает плательщиков НДС сделать авансовый счет-фактуру. Покажем, как создается счет-фактура на аванс в 1С 8.3.
При работе в 1С лучше максимально автоматизировать процесс, и если есть возможность создавать документы на основании операций, являющихся их причиной, то так и следует поступать.
Счет-фактуру на аванс вводят на основании полученной от покупателя предоплаты, то есть в общем случае на основании поступления денег на счет фирмы.
Покажем, как внести в программу 1С счет-фактуру на аванс через документ поступления на р/с предварительной оплаты от покупателя или заказчика.
Допустим, что в программе документ поступления уже забит (загружен) в банковских выписках.
Далее, нажимая на кнопку «Создать на основании», выделяем опцию «Счет-фактура выданный».
После нажатия на кнопку «ОК» попадаем в форму счета-фактуры на аванс, в которой уже «сидят» нужные данные по поступлению.
Важно! Для корректного формирования одних документов на основании других, учет и внесение данных в программу должны осуществляться своевременно и правильно.
Например, если часть поступившей суммы закрывает существующий долг, а часть является авансом, то авансовый счет-фактура должен быть сформирован только на ту часть, которая является авансом.
Далее можно внести свой номер, если вы авансовые счета-фактуры нумеруете особенно, например, с префиксом. Или же оставить тот, который присвоится автоматически по порядку. В поле «Содержание услуги» вписываем тот текст, который будет вписан в соответствующую графу счета-фактуры. Затем нажимаем кнопку «Провести и закрыть».
Счет-фактура на аванс в 1С готов.
Теперь получим тот же самый результат иным путем. Например, в силу разных причин вы не можете или не хотите формировать авансовый счет-фактуру на основании поступления на расчетный счет. Покажем, как можно это сделать иначе.
Слева на главной странице на желтом поле выбираем строку «Продажи».
В разделе «Продажи» выбираем «Счета-фактуры выданные».
Программа выдает перечень всех сформированных нами когда-либо счетов-фактур. Нажимаем на кнопку «Создать» и из выпадающего списка выбираем «Счет-фактура на аванс».
Попадаем в уже виденную нами форму. Только здесь все данные необходимо внести вручную.
Вводим номер счета-фактуры и дату получения аванса. Из выпадающего списка выбираем контрагента или вносим его в базу, если это новый контрагент.
Далее водим документ-основание, то есть документ, которым отражено в программе поступление аванса. После выбора документа (в нашем случае это все та же операция в банковских выписках) счет-фактура на предоплату заполняется автоматом.
По кнопке «Провести и закрыть» сохраняем и проводим счет-фактуру на аванс. Он появляется в общем списке выписанных счетов-фактур.
Далее счет-фактуру на аванс можно распечатать. Нажимаем кнопку «Печать» и выбираем пункт «Счет-фактура».
Распечатываем счет-фактуру путем нажатия кнопки «Печать». В печатной форме предусмотрены функции — сохранить документ (1) или отправить его по электронной почте (2).
Источник: buhpress.ru