Список все документов Списания ДС с расчетного счета находится в раздел Казначейство → журнал Безналичные платежи.
Создавать документы Списания безналичных ДС есть возможность как по кнопке создать выбрав подходящий вид операций.
Возможные операции в документе Списания:
- Оплата поставщику;
- Выдача подотчетнику;
- Перечисление налога;
- Выплата заработной платы;
- Поступление наличных из банка;
- Инкассация из банка;
- Прочий расход;
- Возврат оплату клиенту.
В программе реализована возможность создавать Списание безналичных ДС и на основании документов поставщика. Для этого переходим на закладку К оплате и выбираем хозяйственную операцию из списка.
Некоторые из возможных вариантов операции при условии использования Заявки на расходование ДС:
- Оплата поставщику;
- Возврат оплаты клиенту;
- Выдача подотчетнику;
- Перечисление налога;
- Выплата зарплаты;
- Прочие расходы;
- Прочая выдача;
- Оплата по кредитам и займам.
Если наше предприятие использует в программе Заявки на расходование ДС, то в документах списания обязательно указывается Заявка на расходование.
Как списать товар 1С:Бухгалтерия?
Если Заявки не используются, то Основанием платежа могут быть расчетные документы и возвраты от клиентов.
Учет расходов на приобретение полиса ОСАГО и КАСКО в «1С:Бухгалтерии 8»
Предприятия в своей хозяйственной жизни могут использовать различные транспортные средства, в частности, автомобили. После приобретения автомобиля организация первым делом должна заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности (ОСАГО), также в дополнение к ОСАГО может быть заключен договор КАСКО. Договора ОСАГО и КАСКО, как правило, заключаются на один год и вступают в силу с момента оплаты полиса.
В бухгалтерском учете затраты на приобретение полисов ОСАГО и КАСКО признаются расходами по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99). Приобретение полиса не приводит к возникновению в бухгалтерском учете организации-страхователя расходов будущих периодов.
Оплата полиса страхователем учитывается как предоплата услуг (авансы по услугам), которая признается расходом организации по мере потребления страховых услуг, т. е. по мере истекания периода страхования. Указанная предоплата отражается на счете учета расчетов со страховщиками. Для учета сумм предоплаты по договорам ОСАГО и КАСКО в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен субсчет 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования».
До истечения оплаченного страхового срока соответствующие суммы отражаются в бухгалтерском балансе в зависимости от их существенности по самостоятельной статье или включаются в агрегированную статью «Прочие оборотные активы» или «Прочие внеоборотные активы» (при оплате на срок более года).
В налоговом учете стоимость полиса ОСАГО учитывается при налогообложении прибыли в пределах страховых тарифов (п. 1 ст. 263 НК РФ). Затраты на КАСКО признаются при налогообложении прибыли в размере фактических затрат (пп. 1 п. 1, п. 3 ст.
Как в 1С:Бухгалтерия 8.3 списать материалы?
263 НК РФ).
При этом страховые премии по договорам ОСАГО и КАСКО признаются в течение срока действия договора равномерно – пропорционально количеству календарных дней в отчетном периоде (п. 6 ст. 262 НК РФ). Затраты на уплату премий включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией (п. 2 и 3 ст.
263 НК РФ).
В «1С:Бухгалтерии 8» аналитический учет по Субконто 2 на субсчете 76.01.9 ведется по статьям расходов будущих периодов, что позволяет выполнять автоматическое списание учтенных на этом субсчете сумм по определенным правилам, в частности, равномерно – пропорционально количеству календарных дней в отчетном периоде.
Рассмотрим порядок учета расходов на приобретение полисов ОСАГО и КАСКО в «1С:Бухгалтерии 8» на следующем примере.
Организация в связи с покупкой автомобиля 01.10.2013 оформила полис ОСАГО (стоимость 5 тыс. руб.) и договор КАСКО (стоимость 50 тыс. руб.). Сумма страховых взносов по ОСАГО перечислена 01.10.2013. По договору КАСКО предусмотрена уплата страховой премии в 2 этапа: до 02.10.2013 и до 01.04.2014. Оплата взносов за первые 6 мес. произведена 01.10.2013.
Период страхового срока по договорам ОСАГО и КАСКО – с 01.10.2013 по 30.09.2014.
1) Перечисление страховой премии отражается документами «Списание с расчетного счета» для вида операции «Прочее списание»:
- от 01.10.2013 – на сумму страховых взносов по ОСАГО и первого платежа по договору КАСКО;
- от 30.03.2014 – на сумму второго платежа по договору КАСКО.
В разделе «Расшифровка платежа» формы документа «Списание с расчетного счета» указывается:
- счет дебета 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования»;
- аналитика по субконто Контрагенты и Расходы будущих периодов.
В описании статьи будущих периодов в справочнике «Расходы будущих периодов» указывается (см. Рис. 1):
- вид РБП – Прочие;
- способ признания расходов – по календарным дням;
- сумма – сумма перечисленной страховой премии;
- начало списания и окончание списания – оплаченный период страхования;
- счет и субконто – счет и аналитика, на которые списываются страховые взносы;
- вид актива – «Прочие оборотные активы».
Рис. 1
2) Ежемесячное включение уплаченных страховых взносов в расходы текущего периода в части потребленных услуг страховщика производится при выполнении регламентной операции закрытия месяца «Списание расходов будущих периодов» (см. Рис. 2).
Рис. 2
Для документального подтверждения включенных в расходы сумм рекомендуется сформировать и вывести на бумажный носитель справку-расчет к операции (см. Рис. 3), составленную отдельно «По данным бухгалтерского учета» и «По данным налогового учета».
Рис. 3
Источник: 1c-o.ru
Отражение услуг утилизации в учёте
При работе с маркетплейсом Wildberries бывают случаи, когда Wildberries утилизирует товар поставщика и предоставляет отчет по такому товару в виде excel-файла. Предлагаю рассмотреть возможность отражения услуг утилизации в учете на примере конфигурации 1С:Упраление торговлей 11.4.
По отчету «Остатки товаров, переданных на комиссию» видно, что Wildberries было передано 5 шт. номенклатуры «Вентилятор настольный» на реализацию по договору комиссионной торговли.
Рис. 1. Товары, переданные на комиссию
Всего товаров Wildberris было передано на сумму 4920 рублей. 1 шт. — 984 рубля. Это видно по отчету «Состояние расчетов с комиссионерами».
Рис. 2. Состояние расчетов с комиссионерами
После предоставления Wildberries отчета по утилизированному товару, можно отразить такой товар в учете. Для этого потребуется создать два документа: «Отчет комиссионера о списании» и «Приобретение товаров и услуг». Данные документы можно заполнить вручную или воспользоваться функционалом в модуле Управление Маркетплейсами на 1С партнерской сети «ИнфоСофт». Предлагаю рассмотреть второй вариант.
Переходим в подсистему «Wildberries» открываем обработку «Отражение услуг утилизации в учете».
Рис. 3. Отражение услуг утилизации
Заполняем необходимые данные в обработке.
1) Выбираем личный кабинет, по которому предоставлен отчет по утилизации.
2) Указываем путь к файлу утилизации.
3) Выбираем комиссионера, который утилизировал товар.
4) Указываем юридическое лицо.
5) Выбираем соглашение такое же, как и в документе передачи товара на комиссию.
6) Указываем договор, по которому будет осуществлена закупка услуг.
Представим, что в отчете по утилизации Wildberries отчитался о утилизации одной единицы товара, переданной на комиссию. За услугу утилизации маркетплейс взял 300 руб.
Рис. 4. Заполнение обработки
После заполнения данных обработки нажимаем на команду «Отразить утилизацию в учете».
Создастся два документа. Первый — это документ: «Отчет комиссионера о списании».
Рис. 5. Отчет комиссионера о списании
Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.
После проведения документа сумма товаров, переданных на комиссию изменилась. Посмотрим отчет «Состояние расчетов с комиссионерами».
Рис. 6. Состояние расчетов с комиссионерами
Из отчета видно, что задолженность Wildberries увеличилась перед нами на сумму стоимости одной единицы утилизированной продукции.
Сформируем отчет остатков, переданных на комиссию.
Рис. 7. Остатки, переданные на комиссию
Из отчета видно, что общее количество переданных остатков уменьшилось на одну единицу. Как и общая сумма переданных товаров уменьшилась на стоимость одной единицы продукции.
Второй документ, который автоматически формируется обработкой, это документ: «Приобретение товаров и услуг».
Рис. 8. Приобретение товаров и услуг
В этом документе отражается предоставленная услуга Wildberries по утилизации товара. После проведения документа, сформируется задолженность перед маркетплейсом за услугу утилизации. Сформируем отчет: «Ведомость расчетов с поставщиками».
Рис. 9. Ведомость расчетов с поставщиками
Как видно из отчета, сформировалась задолженность перед Wildberries.
Рассказать друзьям
Предыдущая
Почему не заполняется ведомость на аванс в 1С?
Особенности новой схемы ценообразования, интеграция с Яндекс-маркетом и другие возможности 1С:Управление торговли редакции 11.5.
Комментарии ( 66,’PROPERTY_OBJECT_ID’ => $ElementID, ‘ACTIVE’=>’Y’,), array(), false, array(‘ID’, ‘NAME’) ); echo $cnt; ?>)
IncludeComponent( «scoder:scoder.comments», «coments», Array( «AJAX_MODE» => «Y», «AJAX_OPTION_ADDITIONAL» => «», «AJAX_OPTION_HISTORY» => «N», «AJAX_OPTION_JUMP» => «N», «AJAX_OPTION_STYLE» => «N», «CACHE_TIME» => «36000000», «CACHE_TYPE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_MODE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_TYPE» => «AUTO», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_FROM» => «», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_TO» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_IBLOCK_SECTION» => «», «CUSTOM_TITLE_NAME» => «Ваше имя», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_TAGS» => «», «DEFAULT_INPUT_SIZE» => «30», «DETAIL_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «DIF_LEVEL_COMMENTS_SPACE_PX» => «50», «DISPLAY_BOTTOM_PAGER» => «Y», «DISPLAY_TOP_PAGER» => «N», «ELEMENT_ASSOC» => «PROPERTY_ID», «ELEMENT_ASSOC_PROPERTY» => «300», «GROUPS» => array(«2»), «MAX_FILE_SIZE» => «0», «MAX_LEVELS» => «100000», «MAX_USER_ENTRIES» => «100000», «NEWS_COUNT» => «50», «OBJECT_ID» => $ElementID, «OBJECT_TYPE» => $arParams[«IBLOCK_ID»], «PAGER_BASE_LINK_ENABLE» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME» => «36000», «PAGER_SHOW_ALL» => «N», «PAGER_SHOW_ALWAYS» => «N», «PAGER_TEMPLATE» => «.default», «PAGER_TITLE» => «Комментарии», «PREVIEW_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «PROPERTY_CODES» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «RESIZE_IMAGES» => «N», «SC_HIDE_TREE» => «N», «STATUS_NEW» => «ANY», «USER_MESSAGE_ADD» => «Ваш комментарий отправлен», «USE_CAPTCHA» => «N», ) );?>
Источник: is1c.ru