С 2019 года процедура возврата товаров существенно упростилась. Согласно нововведениям, покупатель больше не оформляет данную операцию как обратную реализацию и не выставляет счет-фактуру. Все, что необходимо сделать покупателю — это оформить накладную или акт возврата с отметкой «Возврат товаров». Таким образом оформляется возврат как бракованного, так и качественного товара, не зависимо от даты его приобретения.
Разберем на практическом примере в 1С: Бухгалтерии предприятия оформление возврата поставщику товаров, купленных и принятых на учет в 2019 году.
Данная операция найдет отражение в документе «Возврат товаров поставщику».
Возврат товара поставщику в программе 1С Управление торговлей 11.2
В строке «Документ поступления» необходимо выбрать документ, которым было отражено поступление товаров, подлежащих возврату.
Особое внимание необходимо уделить ставке НДС. С 2019 года ставка НДС равна 20%. Но если товар был куплен до 2019 года, то ставку НДС в документе «Возврат товаров поставщику» указываем равной 18%, то есть ставка НДС при возврате товаров будет такой же, как при покупке.
В нашем примере покупка товаров была осуществлена в 2019 году, значит, ставка НДС при возврате товаров будет равна 20%.
В печатной форме товарной накладной (форма ТОРГ-12) строка «Основание» требует особого внимания покупателя. Здесь, помимо отметки «Возврат товаров», необходимо вручную прописать реквизиты договора поставки, товарных накладных и иных документов, имеющих прямое отношение к данной хозяйственной операции.
При получении корректировочного счета-фактуры от поставщика покупатель регистрирует его в том же документе «Возврат товаров поставщику», которым оформлялся возврат товаров и возвратная товарная накладная.
Обращаем внимание, что документ формирует проводки с использованием счета 76.02 «Расчеты по претензиям».
Возврат товара поставщику отражается в книге продаж с кодом вида операции 18.
В декларации по НДС возврат поставщику отражается по строке 080 Раздела 3.
Автор статьи: Марина Аленина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai
Оформление возврата товара поставщику в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Причин возврата товара поставщику в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) может быть множество. К ним относятся брак, просроченная продукция, материалы, нераспроданный товар (если такое предусмотрено договором).
Возврат товара поставщику в 1С 8.3
Данная операция в проводках 1С:Бухгалтерия 3.0 оформляется одноименным документом. Его можно создать и заполнить вручную, либо воспользоваться вводом на основании документа поступления, тех товаров, которые нужно вернуть.
В рамках данной пошаговой инструкции мы рассмотрим оба способа потому что, несмотря на то, что на основании поступления сделать возврат проще и быстрее, ситуации и порядок работы бухгалтера может различаться.
Оформление возврата поставщику
Как в 1С:Бухгалтерия 8.3 сделать возврат товара поставщику
С 01.01.2019 года возвраты товара поставщикам рекомендуют оформлять через корректировочные счета фактуры, Данные рекомендации указаны в письме ФНС. Рассмотрим на примере: Организация ООО «Конфетпром» закупила товара у контрагента ООО «Сервислог» на сумму 66 000,00руб. В т.ч НДС 11000,00руб. В процессе перепродажи у одной из позиции товара был выявлен брак. Организация возвращает товар поставщику. Т.к организации плательщики НДС, то поставщик выставляет корректировочную счет-фактуру. Заходим в раздел Покупки- Поступления (акты, накладные). Создадим документ поступление товаров и услуг, в шапке документа укажем поставщика ООО «Сервислог» и договор. В табличной части заносим купленные товары Телевизор «JVC»- 1шт, Телевизор «SHARP» — 1шт. 
В счет-фактуре полученной ставим галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». 
Программа по документу «Счет-фактура полученный» формирует проводки по счету 68.02, и делает запись в книгу покупок. 
После того, как был выявлен брак для позиции Телевизор «SHARP», необходимо оформить возврат поставщику. Т.к. поставщик плательщик НДС, то он выставит корректировочную счет-фактуру на поступление. Отразить можно двумя способами:
- Документом «Корректировка поступления».
- Документом «возврат товара поставщику »(начиная с релиза 3.0.71).
Способ 1. Документом «Корректировка поступления».
В документе поступления нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Корректировка поступления».
