Как сделать корректировку долга в программе 1с

При первом приближении кажется, что в любом бизнес-процессе задействованы только две стороны. Одна предоставляет услуги или продает товары, а другая — оплачивает их. Но в реальной ситуации могут быть задействованы куда больше участников в самых замысловатых сценариях. Например, одни продают, от вторых проходит часть оплаты, от третьих приходит оставшаяся часть, а только четвертые получают товар. На практике встречаются куда более витиеватые сценарии взаиморасчетов.

К счастью, 1С:УНФ готова прийти вам на помощь и корректно отразить хозяйственные операции, а также отобразить прозрачную картину взаиморасчетов со своими контрагентами.

В данной статье мы рассмотрим применение документа Корректировка долга в программе 1С:Управление нашей фирмой .

ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

Чтобы детально погрузиться в тему и развеять белые пятна на карте знаний УНФ, настоятельно рекомендуем пришвартоваться к пристани взаиморасчетов в 1С:УНФ и ознакомиться с другими нашими статьями по этой тематике: Взаиморасчеты в УНФ: как организовать свою работу (часть 1) , Взаиморасчеты в УНФ: как организовать свою работу (часть 2) .

Корректировка долга в 1С 8.3 Бухгалтерия

Ниже рассмотрим интересные варианты использования Корректировки долга в 1С:УНФ.

Этот документ находится в разделе Продажи . Также его можно найти, воспользовавшись Полнотекстовым поиском .

Этот функционал помогает найти нужный объект во всей программе. Мы настоятельно рекомендуем его использовать, чтобы оптимизировать работу в 1С:УНФ.

Замечание.
Далее под кредиторской задолженностью мы будем иметь в виду нашу задолженность перед контрагентом. Под дебиторской — задолженность контрагентов перед нами.

Напомним, что в 1С: УНФ анализировать взаиморасчеты можно по Договорам, Заказам, Документам.

Замечание.
Изменять аналитики можно только тогда, когда отсутствуют движения по документам, т. е. документы могут быть записаны, но обязательно должны быть непроведенными.

Например, при включенной аналитике по документам соответствующее поле является обязательным для заполнения в документе Корректировке долга.

Табличная часть документа отличается при разных включенных аналитиках взаиморасчетов. Например, если неактивны расчеты по документам, то пользователю необходимо вручную отражать признак задолженности (дебиторская или кредиторская). Признак «Аванс» автоматически не подставится, т. к. нет документа который бы определял данный признак однозначно. А при включенной аналитике по документам программа самостоятельно определяет признак расчетов.

Замечание.
Если планируется сдавать отчетность для ИП из 1С:УНФ и включен раздел Налоги , отключить аналитику по Документам невозможно. Поэтому отключать эту функцию рекомендуется только в случае глубокого понимания работы программы и возможных последствий.

Документ Корректировка долга в 1С

Документ Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности с контрагентами, третьими лицами, списать долг, исправить ошибки/неточности в аналитическом учете. Используя корректировку, вы избежите ошибок, которые случаются при работе с документом Операции, введенные вручную.

Из статьи вы узнаете, как заполнить документ Корректировка долга , чтобы нужные вам операции отобразились в учете корректно.

Корректировка долга в 1С 8.3

В документ Корректировка долга можно попасть из разделов Покупки и Продажи . По ссылке Корректировка долга откроется журнал документов, в котором фиксируются все корректировки.

Вид документа, нюансы его заполнения зависят от выбранного вида операции, их пять:

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

• Перенос задолженности ;
• Списание задолженности ;
• Прочие корректировки .

Зачет авансов

Зачет авансов используйте, когда задолженность поставщику/покупателя погашается за счет аванса ему же.

Аналогично проведите корректировку долга перед третьим лицом, например, когда:

• поставщик попросил заплатить аванс не ему, а другой компании;
• предоплату совершил не покупатель, а иное лицо по его просьбе;
• аванс заплачен головной организации, а поставка товара была от обособленного подразделения.

При зачете аванса поставщику (покупателю), в т. ч. когда в сделке участвует третье лицо, вид договора должен быть:

12 апреля перечислен аванс поставщику за инструменты по договору поставки N 111.

17 апреля получены инструменты по договору поставки N 222. Поставка по договору N 111 отменена.

Нужно зачесть аванс по отмененному договору в счет оплаты второго договора.

По кнопке Создать откройте документ Корректировка долга .

Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаимозачетам.

Вкладка Авансы поставщику (дебиторская задолженность) .

По кнопке Заполнить табличная часть вкладки заполнится суммами дебиторской задолженности по договорам и документам расчетов. При необходимости выберите данные вручную по кнопке Добавить .

Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) .

Если суммы аванса и задолженности поставщику не совпадают, зачет делается на меньшую сумму из двух.

Зайдите во вкладку с большей суммой, исправьте ее вручную. После исправления данные будут пересчитаны, задолженности отражены в равных суммах.

Проводки

• оплата за оказанные услуги (поставленные товары) поступает от третьего лица;
• поставщику оплатил по нашей просьбе наш покупатель.

Зачет задолженности

Используйте, если один и тот же контрагент в одних сделках выступает как покупатель, в других — как поставщик.

25 апреля у поставщика «МЕТАКОМ» приобретены материалы на сумму 20 тыс. рублей.

27 апреля подписан акт на оказание услуг компании «МЕТАКОМ» по демонтажу/монтажу крановых колес на сумму 65 тыс. рублей.

Принято решение провести зачет взаимной задолженности, разница будет перечислена на расчетный счет.

Заполните все поля документа Корректировка долга до табличной части, включая дату корректировки:

• Вид операции — Зачет задолженности;
• Зачесть задолженность — Поставщику;
• В счет задолженности — Поставщика перед нашей организацией.

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Подкорректируйте сумму задолженности на вкладке Задолженность поставщика (дебиторская задолженность) .

Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) .

Проводки

Пример зачета задолженности покупателя в счет задолженности организации перед третьим лицом в статье Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через курьера до 2022

В программе по кнопке Акт взаимозачета формируется документ для печати в упрощенной форме. Можно его сохранить, доработать и распечатать.

В рассмотренных выше примерах в документе Корректировка долга можно использовать исключительно договоры вида С покупателем или С поставщиком , счета учета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Перенос задолженности

Можно перенести задолженность на другого контрагента, другой договор или другой счет учета.

В отличие от зачета долга, при переносе задолженности сумма средств в расчетах не изменится, будут скорректированы только данные аналитического учета.

12 июня подписаны документы по переносу долга с покупателя ООО «КЛЕОПАТРА» (долг по договору купли-продажи 100 тыс. руб.) на нового покупателя ООО «СИМБИРСОФТ» (договор поставки на ту же сумму 100 тыс. руб).

Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:

• Вид операции — Перенос задолженности;
• Перенести — Задолженность покупателя;
• Покупатель (дебитор) — укажите того контрагента, чья задолженность переносится, — ООО «КЛЕОПАТРА»;
• Новый покупатель — выберите из списка нового контрагента — ООО «СИМБИРСОФТ».

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Данные нового договора можно внести после автоматического заполнения табличной части документа.

Проводки

Списание задолженности

Этот вид операции используйте, когда нужно списать безнадежную задолженность, например, в связи с истечением срока давности или в связи с ликвидацией контрагента и т. п.

В июне выяснилось, что поставщик нашей компании, перед которым был непогашенный долг за поставку товаров, ликвидирован. Нужно отразить этот факт в учете.

Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

На вкладке Счет списания укажите:

• Счет списания кредиторской задолженности:

• Счет — 91.01 «Прочие доходы»;
• Прочие доходы и расходы — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности;
• Реализуемые активы — оставьте поле незаполненным.

Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) .

Вкладка Счет списания .

Проводки

• Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3
• Списание дебиторской задолженности

• Списание безнадежного долга, не вошедшего в резерв в НУ, за счет резерва

Прочие корректировки

Вид операции Прочие корректировки используйте, если не подошли предыдущие варианты. Для этого вида операции больше возможностей: можно указать разные виды договоров, выбрать разные счета учета.

Прочие корректировки используйте и для рассмотренных выше случаев, если вы затрудняетесь с выбором подходящего варианта.

• Организация имеет задолженность по займу перед ООО «ФОРТЕКС» — 150 тыс. руб.;
• ООО «ФОРТЕКС» должно за рекламные услуги — 100 тыс. руб.;
• задолженность ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА» перед Организацией — 200 тыс. руб.

Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Проверьте сумму на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность , при необходимости откорректируйте ее вручную. Сумма зачета должна составить 100 тыс. руб.

Вкладка Дебиторская задолженность .

Вкладка Кредиторская задолженность .

Если вкладки Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность заполнены полностью, вкладку Счета учета оставьте пустой, иначе суммы задвоятся.

Рассмотрим особенности заполнения для вида операции Прочие корректировки .

Если автоматически заполнится только одна из вкладок Дебиторская задолженность или Кредиторская задолженность , заполните вкладку Счета учета для заполненной задолженности.

Например, заполнена вкладка Кредиторская задолженность .

Вкладка Дебиторская задолженность пустая.

Укажите Счет списания кредиторской задолженности на вкладке Счета учета :

• Счет — 62.01
• Контрагенты — ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА»
• Договоры — соответствующий договор на реализацию.

Пусть вас не смущает отрицательная разница в правом нижнем углу. Проводки будут верными, корректировка долга отразиться корректно.

Проводки

Проверьте состояние расчетов с контрагентами с помощью отчета Анализ счета с указанием периода по дату взаимного погашения долга.

Распечатать именно трехсторонний акт из программы не получится. Следует сделать это вручную.

Вид операции Прочие корректировки подойдет и для случая, когда как таковой задолженности нет. Например, покупатель в счет аванса продавцу делает предварительную оплату его поставщику.

• Корректировка долга по займу
• Корректировка долга в у.е., сумма документа отражается частично
• УСН, корректировка долга по займу в 1С

См. также:

• Акт сверки с контрагентами
• Документ Акт инвентаризации расчетов
• Инвентаризация расчетов с расшифровкой задолженности

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1СУзнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка поступления вида операции.
2. Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1СУзнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка поступления вида операции.
3. Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1СУзнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции.
4. Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1СОтражение в учете цессии зависит от многих обстоятельств: вида задолженности.

Оцените публикацию

(7 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Источник: buhexpert8.ru

Корректировка долга в 1С 8.3

От простой для отдельных компаний до комплексной автоматизации крупных холдингов.

Автоматизация бухгалтерского учета

Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

1С:Бухгалтерия КОРП

Учет в обособленных подразделениях, автоматизация работы по структурированию налога на прибыль по обособленным ответвлениям основной компании

от 39 700 руб.

Несмотря на формальные правила, в реальности контрагенты, с которыми у предприятия подписаны договоры одновременно и на покупку, и на продажу, зачастую предпочитают взаимозачет, при котором денежные расчеты производятся исходя из нетто-остатка.

Также нередко случается, что у поставщика (или покупателя) меняется юридическое наименование. Формально для компании такая перемена – это создание нового контрагента в системе, на которого надо правильно перевести задолженность.

Для правильного редактирования данных задолженностей в программном продукте 1С для бухгалтерии, разработанном на платформе 1С:Предприятие, целесообразно использовать типовой документ Корректировка долга.

Под корректировкой в контексте программы подразумевается «переброска» долга на другого контрагента/договор/подразделение и закрытие задолженности неденежными средствами. Когда период в программе уже закрыт, проведение корректировки долга в 1С – это, по сути, упорядочение входящих остатков по тем же параметрам, но уже в новом, возможно, текущем, периоде.

Редактировать остатки по дебиторке надо в разделе Продаж…

…а корректировать кредиторскую – соответственно в Покупках.

Основное назначение документа – обеспечение правильного отображения остатков по контрагенту и предотвращение их «раздутия». У документа есть 5 видов операций:

1. Зачет авансов – используется для зачета авансов;
2. Зачет задолженности – используется, если контрагент одновременно является и поставщиком и покупателем, и с ним, соответственно, заключены 2 договора;
3. Перенос задолженности – используется в ситуации, когда нужно перекинуть долг на другого контрагента, например, переуступив права требования, а также при замене подразделения/фирмы или перенести задолженность на другой договор;
4. Списание задолженности – для списания безнадежной задолженности и если ее погашение происходит неденежными средствами;
5. Прочие корректировки – используется, когда не подходят остальные виды операций.

Если у вас остались вопросы по работе с корректировкой долга, обратитесь в нашу службу сопровождения 1С в Москве, оставив заявку на сайте или по телефону. Мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки.

Рассмотрим, как сделать корректировку долга на примере операции «Зачет авансов»

По данным за первый квартал по контрагенту Универмаг числится полученный аванс на сумму 14 160 000,00 руб. и задолженность перед организацией по договору на сумму 84 814 297,14 руб.

Идем по пути: Покупки/Продажи -> Расчеты с контрагентами -> Создать. Необходимо выбрать вид операции, например, Зачет авансов. Определяем, кому будет зачтен аванс – Поставщику или Покупателю.

Также определяем, в чью пользу будет зачет – непосредственно выбранного контрагента или при трехсторонних соглашениях зачет буде учтен в пользу другого контрагента. Выбираем из перечня контрагентов нужного нам.

Нажимаем Заполнить -> Заполнить остатками по взаиморасчетам, чтобы автоматом заполнилась табличная часть. Если вносим данные «руками» жмем на Добавить.

Тут суммы авансов и задолженности могут расходиться, поэтому опять редактируем сумму взаимозачета руками. В нашем примере мы хотим зачесть 14 160 000 руб. Проведем документ.

Проверить сформированные проводки.

Оценить результаты при помощи оборотно-сальдовой ведомости, где отображен выровненный остаток.