Как сделать инвентаризацию кассы в программе 1с

Рассмотрим на практике как с помощью отчетов и документов в базе 1С 8.3 Бухгалтерии 3.0 отразить результаты инвентаризации денежных средств и как правильно провести расхождение учетных данных с фактическим, обнаруженное при инвентаризации.

Инвентаризация денежных средств на расчетном счете в 1С 8.3

Как активы организации, так и ее обязательства подлежат инвентаризации согласно ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учета». При инвентаризации денежных средств на предприятии сверяется фактическое наличие денежных средств на счетах и в кассе с учетными данными.

Порядок проведения инвентаризации денежных средств указывается в Метод. указаниях по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (приказ Минфина России от 13.06.1995 № 49).

Как сделать приказ о проведении инвентаризации по форме ИНВ-22 в 1С 8.3

Специального документа для инвентаризации денежных средств на расчетном счете в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 не предусмотрено. Но, чтобы распечатать из программы 1С 8.3 приказ о проведении инвентаризации форма ИНВ-22, воспользуемся печатной формой других документов. Например, Инвентаризация товаров. Для этого:

Инвентаризация кассы

1. Создаем новый документ Инвентаризация товаров. Раздел Склад – Инвентаризация – Инвентаризация товаров:

1. Заполняем закладку Проведение инвентаризации.

Здесь следует указать период проведения инвентаризации, реквизиты приказа, причину проведения инвентаризации:

1. Заполняем закладку Инвентаризационная комиссия.

В таблице перечисляются члены комиссии и флажком отмечается ФИО председателя:

1. Формируем и редактируем печатную форму приказа ИНВ-22.

Кнопка Печать – приказ по ф. ИНВ-22:

На экране: Режим предварительного просмотра унифицированная форма ИНВ-22 Приказ о проведении инвентаризации:

Включаем режим редактирования печатной формы и заполняем пустые нужные строки, например «Инвентаризации подлежит…» и др. Документ в 1С 8.3 можно распечатать (кнопка Печать) или сохранить в виде файла (кнопка Сохранить на диске).

Как сделать редактирование документов на печать вручную в 1С 8.2 (8.3) смотрите в нашем видео-уроке:

Как провести инвентаризацию денежных средств на расчетном счете в 1С 8.3

Инвентаризация проводится через сравнение остатков денежных средств на счетах (расчетных или валютных), зарегистрированных в учете с информацией, полученной в 1С из банковских выписок. Должны быть сверены обороты по счетам за каждый день, чтобы суммы на начало дня совпадали с остатком, полученным на конец предыдущего дня.

Выписка банка (или выписка из лицевого счета) – документ, содержащий информацию о текущем состоянии счетов организации. В 1С Бухгалтерия 8.3 для проведения операций по денежным средствам служат документы «Поступление на р/счет» и «Списание с р/счета». Просмотреть остатки на начало дня, обороты в течение дня и остатки на конец дня возможно из списка Банковские выписки. Раздел Банк и касса – Банк – Банковские выписки:

Указываем банковский счет, организацию, выделим любой документ на интересующую дату – теперь можно просмотреть нужные данные: остатки денежных средств и обороты по счету за выбранный день:

Также для анализа в 1С 8.3 есть удобная возможность воспользоваться стандартными отчетами. Например отчетом Обороты счета по счету 51. Раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Обороты счета:

Выполним настройки отчета (кнопка Показать настройки):

1. В заголовке отчета устанавливаем период, указываем счет – 51, выбираем организацию.
2. На вкладке Группировка указываем периодичность построения отчета – По дням и способ группировки – Банковские счета:

1. На закладке Отбор выбираем нужный банковский счет:

1. На закладке Показатели указываем выводимые в отчет данные:

Нажимаем кнопку Сформировать. На экране: отчет Обороты счета 51:

Данные, выведенные в отчет в 1С 8.3, позволяют проверить остатки и обороты денежных средств на расчетном счете за каждый из дней выбранного периода.

Очень трудно представить, что при автоматизированном ведении учета могут образоваться и недостачи, и реже излишки на расчетном счете, но такие ситуации возможны. Рассмотрим, что нужно сделать в 1С 8.3 Бухгалтерия в данных ситуациях.

Если выявлены излишки на расчетном счете

Предположим, что в результате анализа на конец дня 31 марта 2016 г обнаружено: остаток по учетным данным меньше остатка по банковской выписке на 1 000,00 руб. Остаток по банковской выписке – 1 713 118 ,45 руб., остаток по учетным данным 1 712 118, 45 руб.).

Излишки отражаются в бух. учете (БУ) проводкой Дт 51 – Кт 91.01, в налоговом учете (НУ) – это Прочие внереализационные доходы и расходы. В 1С 8.3 данная операция проводится документом Поступление на р/счет:

1. Вводим документ Поступление на р/счет». Раздел Банк и Касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление.
2. Заполняем поля документа:

• Операция документа (вид) – Прочее поступление;
• Плательщик – можно не заполнять;
• Сумма – выявленное расхождение;
• Счет кредита – 91.01;
• Прочие доходы и расходы – Прочие внереализационные доходы (расходы), принимаемые к НУ (в элементе справочника установлен флаг «Принимается к налоговому учету»):

1. Проводим документ (кнопка Провести) и проверяем движения, сделанные документом:

1. Построим отчет Обороты счета по 51 счету и убедимся, что на 01.04.2016г. остаток по счету соответствует остатку, указанному в банковской выписке:

Проверить операции по счету 91.01 можно с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету. Отчет построим на дату корректировки – 01.04.2016г. Из отчета видно, что сумма расхождения в 1 000,00 руб. отражена в БУ и НУ:

Если обнаружены “недостачи” на расчетном счете

Недостача денежных средств может быть выявлена как при инвентаризации, так и в ходе ежедневной текущей работы бухгалтера. Встречаются ситуации, когда банк непреднамеренно списывает с расчетного счета какие-либо суммы. Обнаружив такие «недостачи», следует, прежде всего, обратиться с письменным заявлением в банк, чтобы банк зачислил на счет организации списанные суммы.

Согласно ст. 856 ГК РФ если банком необоснованно списаны денеженые средства со счета клиента, банк должен уплатить проценты. Порядок начисления процентов оговаривается ст. 359 ГК РФ.

Допустим, при проверке банковских выписок бухгалтер выявил списание 10 000,00 руб. в пользу неизвестного контрагента.

В 1С 8.3 такая ситуация будет оформлена документом Списание с р/счета, проводкой Дт 76.02 – Кт 51.

1. Создаем документ Списание с р/счета. Раздел Банк и Касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание.
2. Заполняем поля документа:

• Вид операции документа – Прочее списание;
• Получатель – можно не заполнять;
• Сумма – выявленное расхождение;
• Счет дебета – 76.02 «Расчеты по претензиям»:

1. Проводим документ (кнопка Провести) и проверяем движения документа:

Бухгалтер информацию о недостаче в письменном виде передает в банк. Через несколько дней банком возвращаются списанные ден.средства на р/счет и уплачиваются проценты в размере 52,00 руб.

Зачисление денежных средств выполним документом Поступление на р/счет, проводкой Дт 51 – Кт 76.02.

1. Создаем документ Поступление на р/счет. Раздел Банк и Касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление.

1. Заполняем поля документа:

• Операция документа (вид) – Прочее поступление;
• Плательщик – можно не заполнять;
• Сумма – выявленное расхождение;
• Счет кредита – 76.02 «Расчеты по претензиям»:

1. Проводим документ (кнопка Провести) и проверяем движения документа:

Аналогично на р/счет зачислим проценты, которые перечислены банком за ошибочное списание средств (проводка Дт 51 – Кт 76.02).

Начисление процентов за ошибочное списание банком денежных средств с р/счета в 1С 8.3 проведем документом Операция. Раздел Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать:

Проводка по начисление процентов: Дт 76.02 – Кт 91.01. В налоговом учете полученные проценты признаются как прочие доходы:

Построим отчет ОСВ по счету 76.02, чтобы проконтролировать правильность проведения документов в 1С 8.3:

Инвентаризация денежных средств в кассе в 1С 8.3

Документом Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (приказ Минфина России от 13.06.1995 № 49) описан порядок проведения инвентаризации кассы.

Акт инвентаризации наличных денежных средств форма ИНВ-15

Чтобы отразить результаты инвентаризации кассы, нужно сформировать акт инвентаризации наличных денежных средств форма ИНВ-15:

• В акте должны приводиться сведения о наличных средствах, ценных бумагах, а так же денежных документов (марок, авиабилетов, талонов и др.);
• Эти сведения получены инвентаризационной комиссией в результате пересчета денежных средств;
• В акте фиксируется сумма наличных средств, которая должна быть в кассе исходя из записей кассовой книги, последние номера ПКО и РКО, а так же отражаются излишки или недостача.

К сожалению, в 1С 8.3 Бухгалтерия нет типового механизма для создания и печати ИНВ-15 Акта инвентаризации наличных денежных средств. У разработчиков зарегистрировано такое пожелание пользователей и возможно оно со временем будет реализовано. Пока остаются два варианта выхода из ситуации:

• или заполнять акт по ф. ИНВ-15 вручную;
• или заказать программистам написание обработки, предназначенной для заполнения и печати акта по ф. ИНВ-15.

Так, примерно, акт инвентаризации наличных денежных средств форма ИНВ-15 может выглядеть в программе 1С 8.3:

В 1С Бухгалтерия 8.3 не предусмотрено специального документа для отражения инвентаризации денежных средств в кассе. Ранее в данной статье было разобрано, как в 1С 8.3 оформить приказ по ф. ИНВ-22.

Если выявлена недостача денежных средств в кассе

Если по итогам инвентаризации денежных средств в кассе возникла недостача, то есть фактический остаток средств в кассе меньше остатка, отраженного в учете, то он относится на МОЛ, то есть на кассира организации.

Допустим, на 01.04.2016г. в кассе есть недостача в сумме 158,12 руб. В 1С 8.3 такая ситуация будет оформлена документом Выдача наличных, проводкой Дт 94 – Кт 50.01.

1. Вводим документ Выдача наличных. Раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы – кнопка Выдача.
2. Заполняем поля документа:

• Операция документа (вид) – Прочий расход;
• Сумма – выявленное расхождение;
• Счет дебета – 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»;
• Заполняем основание документа и приложение:

1. Проводим документ (кнопка Провести) и проверяем движения документа:

1. Сформируем кассовую книгу на 01.04.2016г. Раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы – кнопка Кассовая книга.

Выполненная операция зарегистрирована в данном отчете:

Отнесем недостачу на виновное лицо – кассира (проводка Дт 73.02 – Кт 94) документом Операция. Раздел Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать:

Однако, если сложилась ситуация, когда вина кассира не установлена, например, касса была взломана и денежные средства похищены, то недостачу относят на прочие расходы.

Если обнаружены излишки денежных средств в кассе

При инвентаризации кассы могут быть обнаружены излишки, то есть учетное количество в кассе денег оказывается меньше фактического.

Допустим, на 01.04.2016г. в кассе образовались излишки наличных денег в сумме 158,12 руб. В этом случае денежные стредства отражаются в учете документом Поступление наличных, проводка Дт 50.01 – Кт 91.01.

1. Создаем документ Поступление наличных. Раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы – кнопка Поступление.
2. Заполняем поля документа:

• Операция документа (вид) – Прочий приход;
• Сумма – выявленное расхождение;
• Счет кредита – 91.01 «Прочие доходы».
• Заполняем основание документа и приложение:

1. Проводим документ (кнопка Провести) и проверяем движения документа:

1. Сформируем кассовую книгу на 01.04.2016г. Раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы – кнопка Кассовая книга.

Выполненная операция зарегистрирована в данном отчете:

См. также:

• Как сформировать кассовую книгу в 1С 8.3
• Банковские выписки в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия на примерах
• Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Учет долговых ценных бумаг, векселей и облигаций в 1С 8.3
• Платежные поручения в 1С 8.3
• Касса в 1С Бухгалтерия 8.3
• Поступление и списание с расчетного счета денежных средств в 1С 8.3
• Переоценка валюты в 1С 8.3

Источник: profbuh8.ru

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как оформить инвентаризацию кассы (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.114.23.

Начиная с версии 3.0.112 в «1С:Бухгалтерия 8» появилась возможность оформления инвентаризации наличных денежных средств и денежных документов.

Доступ к документу Инвентаризация кассы осуществляется из раздела Банк и касса.

В шапке документа тумблер Касса следует установить в одно из положений:

• По основной деятельности;
• По деятельности платежного агента.

На закладке Проведение инвентаризации следует указать период проведения инвентаризации, реквизиты распорядительного документа о проведении инвентаризации и причину ее проведения.

В табличной части на закладке Инвентаризационная комиссия следует указать членов инвентаризационной комиссии, выбрав их из справочника Физические лица. Также следует указать председателя комиссии, установив соответствующий флаг.

В табличной части на закладке Ценности следует указать вид ценностей (наличные денежные средства или денежные документы), их фактическую и учетную сумму, а также отклонение (рассчитывается автоматически).

Табличную часть Ценности можно заполнить автоматически по данным учета (кнопка Заполнить). При этом документ заполняется остатками по счету 50 «Касса» на указанную дату документа инвентаризации.

Если фактическая сумма наличных денежных средств (денежных документов) отличается от учетной, ее следует изменить. Отклонение рассчитывается автоматически.

В документе Инвентаризация кассы по кнопке Печать доступны следующие печатные формы:

• Приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22);
• Акт инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15).

Указанные формы заполняются автоматически на основании данных документа Инвентаризация кассы.

Чтобы отразить в учете результаты инвентаризации (при наличии отклонений фактической суммы от учетной) по кнопке Создать на основании можно сформировать документы:

• Выдача денежных документов;
• Выдача наличных;
• Поступление денежных документов;
• Поступление наличных.

Подробнее о том, в каких случаях необходима инвентаризация кассы и как правильно ее провести, читайте здесь.

Источник: buh.ru

Инвентаризация кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия

В программе 1С есть типовой документ Инвентаризация кассы в разделе Банк и касса (с релиза 3.0.112).

• наличные — в сумме 120 824,72 руб.;
• талоны на бензин — на сумму 10 000 руб.

Сформируйте документ Инвентаризация кассы в разделе Банк и касса .

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Вкладка Ценности по кнопке Заполнить автоматически заполняется остатками по данным учета.

Заполните данные на вкладке Проведение инвентаризации .

На вкладке Инвентаризационная комиссия укажите членов комиссии и отметьте флажком председателя для печатных форм приказа PDF и акта.

Отражение результатов инвентаризации денежных средств

Документ не формирует проводок, на его основании можно создать, если по результатам инвентаризации:

• обнаружена недостача — для ее списания документы:

• Выдача денежных документов ;
• Выдача наличных вид операции Прочий расход;

• Поступление денежных документов ;
• Поступление наличных вид операции Прочий приход.

Обнаружена недостача при инвентаризации кассы

По данным учета в кассе находится 121 824,72 руб. и денежные документы на сумму 10 000. Следовательно, результате проведения инвентаризации обнаружена недостача в размере 1 000 руб. (120 824,72 — 121 824,72).

В графе Сумма факт исправьте сумму на фактически находящуюся в кассе, отклонение посчитается автоматически.

Отразите ее документом Выдача наличных вид операции Прочий расход на основании документа инвентаризации.

• Сумма — сумма недостачи;
• Счет дебета — 94;
• Статья расходов — статья Недостача денежных средств с Видом движения — Прочие платежи по текущим операциям;

В разделе Реквизиты печатной формы укажите вручную:

• Основание — описание хозяйственной операции, например, Отражение выявленной недостачи в при инвентаризации кассы;
• Приложение — документ проведения инвентаризации.

Проводки

Есть ли бланк Акт инвентаризации наличных денежных средств в 1С 8.3?

Результаты проведения инвентаризации наличных денежных средств фиксируются унифицированной формой ИНВ-15. Бланк ИНВ-15 в 1С 8.3 Бухгалтерия можно сформировать из документа Инвентаризация кассы по кнопке Печать . PDF

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте. Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

См. также:

• Касса в 1С
• Кассовая книга в 1С 8.3: как сформировать
• Горячие вопросы по онлайн-кассам
• Учет эквайринговых операций в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
• Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки
• Оформление авансового отчета в 1С Бухгалтерии 8.3 по шагам
• Инвентаризация денежных средств
• Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
• Порядок проведения инвентаризации: законодательство
• Недостача. Виновное лицо обнаружено
• Недостача. Виновное лицо не обнаружено, подтверждено документом госоргана
• Первоочередные дела по годовой отчетности 2022 в 1С:Бухгалтерия

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Онлайн кассы: Реформы в действии. Новые этапы реформы: Как перейти на онлайн кассы с наименьшими проблемами. Расширение сферы применения ККТ на «Безналиков»Прямой эфир прошёл 09 июля 2018 г. Лектор: Климова М.А.
2. Инвентаризация в 1С 8.3 БухгалтерияС инвентаризацией сталкивается каждый бухгалтер. Она может проводиться как в.
3. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности в 1С Бухгалтерия (из записи эфира от 8 декабря 2020 г.)У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.
4. Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Оцените публикацию

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Источник: buhexpert8.ru