Есть несколько способов, как ИП сдать бесплатно декларацию по УСН в электронном виде — через личный кабинет налогоплательщика, операторов ЭДО или с помощью профессиональных бухгалтерских сервисов. Вторые два варианта платные, но более удобные и с подсказками, что упрощает процедуру отчетности.
Открытие бизнеса влечет за собой не только различные риски, но и обязанности платить налоги и отчитываться о доходах перед органами ФНС России. И первый вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя, — как подавать декларацию ИП в налоговую инспекцию, чтобы не пришлось ничего переделывать. И даже простые налоговые режимы требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этих документов. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
Налоговая декларация ИП: виды, сроки, способы сдачи
Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах.
ЗАПОЛНЯЕМ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ УСН ДЛЯ ИП
ИП отчитываются раз в год в сроки, установленные законом. В декларации включают данные за минувший год.
Важно правильно организовать процесс: что-то проще сделать самому, а некоторые функции, в том числе заполнение налоговой декларации ИП, разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.
Для сведения: какие налоговые отчеты сдает ИП
Какие виды деклараций и в какие сроки подают индивидуальные предприниматели
Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:
Применяемая система налогообложения
Вид налоговой декларации
Сроки сдачи
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)
Отчитываются однократно — по итогам календарного года. Сдать отчетность ИП на УСН за 2022 г. следует не позднее 25 апреля 2023 г.
Автоматизированная УСН (АУСН)
В НК РФ отчетность не предусмотрена.
Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)
Отчетность не предусмотрена нормами Налогового кодекса РФ.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)
Сдают раз в год. По итогам 2022 г. подают декларацию не позднее 02.05.2023.
Декларация по НДС
Отчитываются по итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала.
Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде
Сдают по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Отчитываются раз в год. По итогам 2022 г. отчетность подают не позднее 27.03.2023.
Если разбираться в форматах, как ИП подают декларацию УСН на бумаге или через интернет, то все зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:
Как заполнить декларацию УСН в 2023 году как учесть страховые взносы в счёт налогов Озон селлер
- всех, кто является плательщиком НДС;
- налогоплательщиков со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданных организаций, где трудится более 100 работников;
- крупнейших налогоплательщиков независимо от численности работников.
ИП не являются крупнейшими налогоплательщиками, и ситуации со 100 сотрудниками — тоже редкость. Чаще всего предприниматели сдают отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, отправляют ее почтой или формируют в электронном виде.
Как ИП заполняют налоговые декларации: электронно или на бумаге
На бумаге
Самый «неудобный» вариант — заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать вручную.
Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).
Бесплатные программы для электронной отчетности
Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик» и сдать декларацию по УСН на сайте налогового органа, заверив ее квалифицированной электронной подписью. Сделать это самостоятельно непросто, поскольку придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления, самостоятельно оформлять электронную подпись. Преимущество программы в том, что она бесплатная.
Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:
- программа «Контур.Экстерн». Программа позволяет заполнить декларации по УСН, НДС, ЕСХН. Время от времени разработчики дают возможность использовать пробный бесплатный режим на 1–3 месяца;
- онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения УСН и ОСНО. Бесплатный режим с полным функционалом составляет 3 дня.
Как отправить декларацию
Отчетность предоставляют в налоговую инспекцию тремя способами:
Отправка в электронном формате
Первое — переведите файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате Excel, то придется перевести файл в xml. Нужно разбираться в особых функциях Excel.
Если отчетность сформирована в PDF-формате, то воспользуйтесь онлайн-конвертером файлов из PDF в Excel. Затем файл Excel сохраните в формате xml через функцию «Сохранить как».
Но, чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, изначально формируйте его в специально предназначенной для этого программе.
Следующий вопрос: через что можно сдать декларацию УСН по ИП в интернете? Для этого есть несколько способов.
Бесплатно через сайт ФНС
Налоговая декларация для ИП: как и куда подавать
Сейчас очень легко подать налоговую декларацию ИП онлайн, и способов для этого предостаточно. Перечень форм отчетности, подлежащих сдаче в налоговые органы, зависит от системы налогообложения, выбранной ИП для своей деятельности. На это новеньким дается 30 дней после регистрации. Главное, как говорится, не прогадать.
Какие декларации и когда подают ИП
Начало любой предпринимательской деятельности стартует с регистрации бизнеса, и ИП не исключение. Сделать это допустимо как на сайте ФНС России, так и на портале Госуслуг.
- каждый дееспособный гражданин, достигший совершеннолетия (за исключением муниципальных и госслужащих, военнослужащих и сотрудников органов безопасности);
- подростки с 16 до 18 лет, признанные полностью дееспособными;
- подростки с 14 до 16 лет, но только с согласия родителей.
После того как регистрация пройдена, ИП желательно в течение 30 календарных дней выбрать систему налогообложения для дальнейшей работы.
По умолчанию он остается на ОСНО, если не подаст уведомления на использование одного из спецрежимов (УСН, Патент и ЕСХН). ОСНО достаточно сложная в плане учета и объемная в части отчетности и документооборота. Тем, кто остается на ОСНО, необходимо в обязательном порядке вести книги учета доходов и расходов, уплачивать НДФЛ и НДС и декларировать их:
- 3-НДФЛ — ежегодно до 25 апреля;
- декларацию по НДС — ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
Патент — самая простая и не обремененная бумажной волокитой система налогообложения. Она не предусматривает декларирования и подачи каких-либо отчетов (за исключением кадровых, если ИП нанимает работников). Удобно и то, что подлежит выбору период, на который приобретается патент, но не менее месяца. Правда, не всякая деятельность подпадает под Патент. Их перечень устанавливают региональные власти.
Патент, к сожалению, не существует сам по себе. Он работает или вместе с ОСНО, УСНО или ЕСХН. Возникает, конечно, вопрос: почему? Просто Патент имеет ряд качественных и количественных ограничений, нарушая которые ИП автоматически слетает с данного режима налогообложения и приземляется на ту систему, на базе которой он выбран.
УСН имеет две налоговые базы на выбор:
- «доходы» с налоговой ставкой 6 %;
- «доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15 %.
Какую бы ИП ни выбрал, он обязан ежегодно до 25 апреля декларировать результаты деятельности на УСН, даже если они нулевые. Большого труда не составит заполнить налоговую декларацию ИП на УСН онлайн в 2023 году с помощью различных сервисов и прикладных программ.
ИП на Патенте и УСН освобождены от уплаты НДС и не обязаны отчитываться по нему. Но может так оказаться, что, если предприниматель решит платить НДС для удержания контрагентов, которые возмещают НДС, ему придется оформлять счета-фактуры, вести журналы и, конечно, сдавать декларацию по НДС ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
ЕСХН имеет узкую специфику и применяется в сельском хозяйстве. Перейдя на этот режим, ИП забывает о налоге на прибыль, налоге на имущество и НДС при условии получения дополнительного освобождения от него. Декларация по ЕСХН подается до 25 марта.
Способы подачи налоговых деклараций ИП онлайн
Есть несколько вариантов подачи деклараций ИП в онлайн режиме:
- на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика ИП;
- через специальный сервис «система сдачи налоговой отчетности»;
- через оператора ЭДО.
Для всех трех способов сдачи отчетности понадобится получить УКЭП. Без электронной подписи ни один документ не дойдет до налоговиков. Заказать ее разрешается в любом удостоверяющем центре ФНС России, в том числе и коммерческих, при условии что они прошли аккредитацию.
Разберемся, как подать отчетность через сайт ФНС через личный кабинет налогоплательщика ИП.
Как бы это печально ни звучало, но сформировать и подать допустимо только декларацию 3-НДФЛ. Для этого входим в личный кабинет налогоплательщика, перемещаемся в раздел «жизненные ситуации», и там запускается процесс автоматического формирования декларации. После того как она сформирована, ее необходимо подписать ЭЦП и направить в соответствующую налоговую инспекцию. В дальнейшем скачать налоговую декларацию в личном кабинете налогоплательщика ИП можно в любой момент.
Вот бы так было для всех деклараций, но нет. Для всех остальных налоговый орган разработал специальный сервис. Чтобы им воспользоваться, необходимо немного потрудиться.
Подача декларации ИП через специальный сервис ФНС
Прежде чем подать декларации в специальном сервисе ФНС, в нем необходимо зарегистрироваться.
Дело в том, что отчет при его отправке необходимо привязать к уникальному идентификатору абонента, который присваивается налоговиками при регистрации ЭЦП. Если его нет, то и декларация не уйдет.
Для получения такого идентификатора следует зарегистрироваться в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности». После этого подтвердить электронный адрес и войти в систему, используя логин и пароль. Зарегистрировать КЭП.
В самом этом сервисе составить отчет нельзя. Его необходимо самостоятельно заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ», которую скачиваем совершенно бесплатно на сайте ФНС России и устанавливаем на компьютер. При первом запуске следует внести все необходимые данные по ИП, найти в меню необходимый КНД декларации и приступить к заполнению.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали общий порядок предоставления налоговых деклараций. Используйте эти инструкции бесплатно.
Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ .
После того как декларация будет оформлена, ее выгружают в отдельный файл. Последним шагом станет отправка декларации в режиме онлайн в налоговую. Для этого переходим в самостоятельный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме».
Подгружаем туда сформированную отчетность, проходим все контрольные проверки, подписываем и направляем прямиком налоговикам. Дело сделано. Осталось только дождаться отчетов о получении и загрузке декларации в систему.
- как оформить информационное письмо о применении УСН;
- как проверить принадлежность организации к СМП в реестре налоговой.
Подача через оператора ЭДО
Самый простой, но затратный способ — это организовать передачу электронной отчетности через оператора ЭДО.
Прежде всего следует выбрать организацию и заключить с ней договор на передачу данных в налоговые и иные государственные органы. Таких организаций сейчас немало. Вот основные из них:
- «СБИС»;
- «Контур. Диадок»;
- «Такском»;
- «Калуга астрал» и др.
Он же и сможет помочь в получении УЭКП и приобрести необходимое программное обеспечение и носитель. После этого останется только выбрать необходимую декларацию, заполнить автоматически и направить в налоговую. Сделает за вас это оператор ЭДО. Он подтянет всю необходимую информацию из учета, оформит утвержденный формат для отправки, проверит контрольные соотношения и ошибки.
Вам останется только дождаться подтверждения (квитанция о приеме и извещение о вводе) или отказа в приеме отчетности. Извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации или расчете, формируют налоговики, подтверждая, что в декларации нет ошибок или противоречий. Также налоговики присылают уведомление об уточнении отчетности или уведомление об отказе в приеме. Тут надо разобраться, в чем проблема, и пересдать отчетность.
Услуги операторов ЭДО уже небесплатны, но иногда за спокойствие и уверенность стоит заплатить.
Если сроки подачи отчетности подходят, а ЭЦП пока не оформлена, то список документов, чтобы сдать декларацию ИП в налоговую лично, включая необходимые бланки, доступен на официальном сайте ФНС России:
- документ, подтверждающий полномочия представителя ИП (в случае если декларация подается не самим ИП);
- налоговая декларация (два экземпляра, один передается налоговикам, а на другом делается отметка о сдаче);
- документ, удостоверяющий личность ИП или представителя;
- опись документов (если предоставляются приложения к декларации на бумажном носителе).
Источник: goscontract.info
Инструкция по заполнению нулевой декларации УСН в 2023 году
Даже когда предприниматель не работает и не получает прибыль, он обязан отчитываться перед налоговой о доходах. Если такового не было, то сдается нулевая отчетность, о которой мы расскажем в статье подробнее, обратив внимание на изменения 2023 года.
Заполнить нулевую декларацию УСН автоматически
Образец нулевой отчетности на УСН
- Сформировать декларацию автоматически Внесите сведения о своём ИП или ООО в форму, следуя подсказкам. Останется только скачать документ. Создать декларацию онлайн
- Скачать шаблон декларации для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
- Скачать бланк декларации для печати и заполнения от руки PDF, 756 KB
1. Кто сдает нулевую декларацию и что это
Нулевой декларация называется потому что в ней не указывается налоговая база и сам налог. Такая отчетность сдается предпринимателями, которые не вели деятельность и ничего не заработали за год.
Но, есть случаи, когда декларацию считать нулевой нельзя:
- Налог не указан, но внесены данные о расходах (актуально для ИП на УСН 15%, который оплачивается на разницу между доходами и расходами).
- Предприниматель применяет ставку 0%.
Не забудьте. Вести КУДиР нужно даже, когда предприниматель не работал. Заполняется первая страница отчета, а в графах везде ставятся нули.
Не используете ИП? Сэкономьте до 45 000 рублей взносов за год!
Закрыть ИП можно за 3 дня. Открыть еще быстрее. Если сейчас вы не используете ИП, то вы можете легко ликвидировать его с помощью нашего сервиса, а потом при необходимости открыть снова бесплатно в любой момент.
2. Образцы нулевой декларации УСН:
Отдельного бланка для нулевой декларации нет. Используйте обычную форму, утвержденную ФНС в 2020 году. Разница лишь в том, что вам придется заполнить меньше строк и вместо сумм указать прочерки.
Кстати, форма 2020 года в 2023-ем будет сдаваться последний раз, а со следующего налогового периода бланк будет обновлен.
2.1. Если вы применяете “Доходы” 6%
Вам может пригодиться образец декларации за 2022 год, в которой отражены нулевые итоги. Так выглядит документ, который сдают ИП на объекте “Доходы”:
Пример нулевой декларации для ИП, которые уплачивают 6% с доходов
- Первый лист. Заполните поле “ИНН”. Отметьте “0” в поле для номера корректировки, если впервые подаете отчет. Укажите “34” в поле для кода налогового периода, это значит, что сдаете отчетность за календарный год. В следующей строке “по месту нахождения” нужно проставить код “120” и указать ФИО налогоплательщика (отмечать, что вы — ИП не нужно). Данные о полноте и достоверности данных заполняются в соответствии с ситуацией.
- Во всех полях раздела 1.1. ставятся прочерки, кроме поля для ОКТМО. Если не меняли адрес регистрации, то код вписывается только в 010 строку, а если меняли — заполните строки 030, 060 и 090.
- В разделе 2.1.1. заполняются лишь 2 строки: в 101 — код “1” и в 102 — код “2”. В остальных полях — прочерки (кроме граф 120-123).
Важно В нулевой декларации не могут заполняться строки о целевом финансировании (раздел 3) и торговом сборе (раздел 2.1.2).
Онлайн — заполнение декларации УСН “Доходы”
Сэкономьте время на изучении особенностей заполнения нулевой отчетности. С нашим сервисом можно заполнить декларацию быстро — автоматически. Для этого вы вносите ФИО ИП, а система распределяет нужную информацию в правильные поля.
2.2. Если вы применяете “Доходы минус расходы” 15%
Следующий образец пригодится, если вы работаете на УСН “Доходы минус расходы” и в прошлом году у вас не было дохода:
Пример нулевой отчетности на УСН 15% (Доходы минус расходы”)
- Первый лист. Заполняется по тому же принципу, как первая страница отчетности для ИП на УСН “Доходы” (описано выше).
- Все поля раздела 1.2 прочеркиваются, кроме строки с ОКТМО. Если прописка предпринимателя не менялась, указывается код только в поле 010, а если изменения были — то внести данные нужно в поля 030, 060 и 090.
- В разделе 2.2 вас интересует только 201 поле, в котором вы пишите код “1”, все остальное прочеркивается (кроме строк 260-263).
Заполните декларацию УСН “Доходы-расходы” автоматически
С нашим сервисом можно автоматически заполнить нулевую декларацию. Нужно лишь внести фамилию предпринимателя, а система сама подготовит отчетность без ошибок.
3. Когда и куда сдается нулевая декларация
Нулевая отчетность сдается также, как и обычная — в вашу территориальную инспекцию. Это та ИФНС, где вы проходили регистрацию ИП, и куда сдаете остальные отчеты. Если есть сомнения по инспекции, задайте вопрос на сайте налогового органа или позвоните по номеру 8-800-2222-2222 (это бесплатная горячая линия ФНС).
Следует учесть, что декларации за 2022 год теперь сдаются до 25 апреля, а не до 30-го, как это было раньше.
4. Штраф за несданный отчет
Нарушение сроков сдачи нулевой отчетности грозит штрафом в размере тысячи рублей. Так указано в Налоговом кодексе, см. статью 119.
Источник: sbreg.ru