Как сделать 3ндфл в программе

За 2022 год действует обновленная форма декларации по НДФЛ. По сравнению с прошлым годом изменения незначительные, но на старом бланке отчет не примут. Как и раньше, декларация заполняется по всем доходам и расходам ИП: и предпринимательским, и личным. Например, доходы от продажи квартиры и вычеты на лечение и обучение войдут в общий отчет. Как предпринимателям заполнить 3‑НДФЛ в разных ситуациях — читайте в статье.

Что вы узнаете

• Какие ИП сдают 3-НДФЛ
• Сроки сдачи
• Как заполнить и сдать отчет
• Состав декларации
• Где брать данные
• Популярные кейсы для ИП на ОСНО

Какие ИП сдают 3-НДФЛ

Сдать декларацию должны предприниматели, которые:

• применяют ОСНО. Отчитаться нужно, даже если в прошлом году деятельность не велась или получился убыток;
• потеряли право на ПСН или УСН. Самый частый случай — забыли оплатить патент в срок. Если не было запасной упрощенки, то ИП автоматом оказывается на ОСНО с начала того периода, на который был выдан патент;
• применяют ПСН или УСН, но получили доходы, не относящиеся к предпринимательской деятельности или не подпадающие под спецрежим. Например, ИП на ОСНО и с патентом на грузоперевозки сдает в аренду гараж: доходы от аренды не относятся к патентной деятельности, а значит, автоматом подпадают под ОСНО.

Сроки сдачи

Декларацию 3‑НДФЛ нужно сдать не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата выпадает на выходной, то срок сдачи переносится на следующий рабочий день. С учетом переноса отчитаться за 2022 год нужно не позднее 2 мая 2023.

Декларация 3-НДФЛ, инструкция по заполнению в 2021 году при покупке квартиры на имущественный вычет

Особый срок сдачи 3‑НДФЛ действует при закрытии ИП: 5 дней с даты прекращения деятельности по ЕГРИП (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Если опоздать с декларацией, грозит ответственность:

• штраф по ст. 119 НК РФ: 5% от неуплаченной суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (но вся сумма штрафа не может превышать 30%). Максимум — 30% от суммы налога, минимум — 1 000 ₽;
• блокировка счетов по ст. 76 НК РФ: если просрочили декларацию более чем на 20 рабочих дней.

Как заполнить и сдать отчет

Куда сдавать: ИП сдают декларацию в налоговую по прописке независимо от того, где фактически живет и осуществляет деятельность предприниматель.

Как заполнить и сдать: возможные варианты собрали в таблице — выбирайте для себя наиболее подходящий.

Способы заполнения и сдачи 3-НДФЛ

• скачайте пустой бланк, например из «Консультант Плюс», и внесите в него свои данные;
• распечатайте в двух экземплярах (один в налоговую, второй себе) и подпишите

Отчитаться на бумаге можно, только если численность сотрудников не превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

• почтой — ценным письмом с описью вложения;
• лично в ИФНС или МФЦ

• бесплатно.

• высокий риск ошибиться в расчетах или сдать по устаревшей форме. Если ошибетесь в форме, декларацию не примут;
• нужно тратить время на походы в ИФНС, МФЦ или отделение почты и стояние в очередях;
• сложно отследить, что отчет принят налоговой

• в программе для ведения учета.

• в программе для сдачи электронной отчетности (ЭО) (идеально подходит для нулевок).

• электронно через платную программу для сдачи электронной отчетности.

• онлайн‑доступ к программе и автоматическое обновление;
• автоматический расчет НДФЛ по данным учета;
• проверка отчета перед отправкой;
• мгновенная отправка в ИФНС без очередей.

• платно

Электронная отчетность в любые госорганы

Состав декларации

Все ИП заполняют титульный лист, раздел 1, раздел 2. Если были доходы от бизнеса — еще приложение 3.

Стандартный состав декларации 3-НДФЛ

Код своей налоговой — узнать его можно здесь. Если случайно ошиблись и поставили код не своей налоговой, декларацию не примут.

Код страны — для граждан РФ это 643.

Код категории налогоплательщика — для ИП 720.

Дату рождения и сведения о документе, удостоверяющем личность, необязательно указывать, если указан ИНН

Налог к уплате/возврату

Заполняется на основании раздела 2.

П. 2 раздела 1 — НДФЛ по предпринимательской деятельности ИП.

П. 1 раздела 1 — НДФЛ по прочим операциям (например, по доходам от продажи личного имущества) или по прочей деятельности (например, налог к возврату, удержанный налоговым агентом по трудовой деятельности или ГПД).

Заполняется в разрезе ОКТМО и КБК необходимое количество листов раздела 1. По предпринимательской деятельности и при продаже имущества ОКТМО указывается по прописке ИП. По НДФЛ к возврату, который был удержан агентом, указывается ОКТМО налогового агента (из справки о доходах)

Расчет налоговой базы и суммы налога

Заполняется на основании приложения 3 и других приложений (если есть).

Заполняется в разрезе кодов видов доходов. Если кодов несколько — по каждому свой раздел 2. Для доходов от предпринимательской деятельности — код 07, для доходов от продажи имущества — код 18.

Строка 050 заполняется, только если код вида дохода — 03 (по операциям с ценными бумагами).

Строка 060 — налоговая база. По доходам от предпринимательской деятельности строка 060 равна сумме строк 061 (налоговая база до 5 млн ₽, облагаемая по ставке 13%) и 062 (налоговая база свыше 5 млн ₽, облагаемая по ставке 15%). По доходам от продажи имущества строка 060 равна строке 063

Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные вычеты, авансовые платежи по НДФЛ

Остальные листы включаются в декларацию при наличии данных для их заполнения.

Расширенный состав декларации 3‑НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ заполняется в рублях и копейках, но суммы налога показываются в целых рублях. Сумму налога менее 50 копеек отбрасывайте, а сумму налога 50 копеек и более округляйте до полного рубля.

Где брать данные

ИП на общей системе не должны вести бухучет, но должны в течение года заполнять книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций (КУДиР). Сама книга и порядок учета доходов и расходов утверждены приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 № 86н/БГ‑3‑04/430. По окончании года книгу нужно заверить в налоговой — так прописано в п. 8 порядка. Многие инспекции игнорируют это требование и не заверяют книгу по аналогии с книгой по УСН. Поэтому необходимость заверения книги уточняйте в своей налоговой.

В книге фиксируются все доходы и расходы ИП за год:

• доходы — на дату получения оплаты от покупателя на основании банковской выписки или по данным онлайн-кассы;
• расходы — при одновременном выполнении условий: оплачены + есть документы от поставщика. Аванс, перечисленный поставщику, нельзя принять в расходы.

Частые ошибки в учете доходов

• Указывают неполную сумму дохода. При оплатах по эквайрингу доход отражается на дату поступления денег на расчетный счет ИП от банка‑эквайера. Причем в полной сумме оплат от покупателей, без уменьшения на комиссию банка. Аналогично при продажах на маркетплейсах в доходах должна отражаться вся сумма оплат от покупателей, без уменьшения на комиссию МП. Удержанная комиссия отражается отдельно в расходах.
• Не учитывают внереализационные доходы. Например, в доходы нужно включить проценты, начисленные банком на остаток по счету, или проценты по депозиту.
• Включают в доходы пополнение счета личными средствами ИП. Все средства ИП, в том числе на расчетном счете, — его собственность, поэтому взнос на расчетный счет не является доходом.

Частые ошибки в учете расходов

• Включают расходы из ст. 270 НК РФ, которые нельзя принять. Например, пени и штрафы по налогам.
• Списывают расходы на товары без учета реализации. Стоимость товаров можно учесть в расходах только по мере их реализации. Купленные, но не проданные товары не принимаются в расходы.
• Списывают расходы на покупку основных средств (автомобиля, станка и другого имущества дороже 100 000 ₽) сразу при оплате. Это неправильно, потому что стоимость основных средств учитывается в расходах постепенно, по мере начисления амортизации.
• Учитывают в расходах и документально подтвержденные расходы, и профессиональный вычет в размере 20% от доходов. Так делать нельзя, нужно выбрать что‑то одно.
• Учитывают в расходах снятие собственных средств или перевод на личную карту.

Если расходы не подтверждены документами, ИП может уменьшить доходы на профессиональный вычет в размере 20% от суммы доходов (п. 1 ст. 221 НК РФ).

Вести учет при общей системе в Excel крайне сложно. Проще и безопаснее воспользоваться программой СБИС. Она рассчитает налог на основании занесенных документов, покажет ошибки и расшифрует, откуда что взялось. Кроме того, СБИС автоматически заполнит КУДиР.

Декларация 3-НДФЛ заполняется на основании раздела 6 КУДиР, который формируется по годовым итогам других разделов.

Соответствие КУДиР и декларации 3-НДФЛ

Таблица 6‑1 КУДиРПриложение 3 декларации 3‑НДФЛ

Строка «Итого доходов»	Строка 030
Строка «Материальные расходы»	Строка 041
Строка «Суммы амортизации по амортизируемому имуществу»	Строка 042
Строка «Расходы на оплату труда»	Строка 043
Строка «Прочие расходы»	Строка 044
Строка «Итого расходов»	Строка 040

Автоматический расчет любых налогов ИП

Популярные кейсы для ИП на ОСНО

Кейс 1. Деятельность не вели, доходов не было

Даже если ИП не вел никакой деятельности в прошлом году, ему придется заполнить нулевую КУДиР и нулевую декларацию 3‑НДФЛ. Состав нулевой декларации: титульный лист, раздел 1, раздел 2.

Если доходов за год не было, а были расходы (например, уплатили фиксированные страховые взносы ИП), декларация все равно будет нулевой. Профессиональный вычет не может превышать сумму полученных доходов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Причем убыток не переносится на следующий год.

Кейс 2. Прибыль превысила 5 млн ₽ за год

В зависимости от суммы полученных доходов действуют разные ставки НДФЛ. Если сумма доходов, уменьшенная на расходы, не превышает 5 млн ₽ — 13%, если превышает — 15% с суммы превышения.

Налог рассчитывается по формуле:

НДФЛ = 650 000 ₽ + (НБ − 5 млн ₽) × 15%,

где 650 000 ₽ — НДФЛ по ставке 13% с налоговой базы до 5 млн ₽; НБ — вся налоговая база за год.

Для определения лимита 5 млн ₽ учитывайте только доходы от предпринимательской деятельности. Не нужно включать другие доходы, с которых НДФЛ удерживали налоговые агенты (зарплата, вознаграждение по ГПД, дивиденды и так далее). Налоговая по итогам года сама сложит все доходы и пересчитает налог, если потребуется — пришлет уведомление о доплате НДФЛ.

Особенности заполнения 3‑НДФЛ

Кейс 3. Потеряли право на ПСН и автоматом перешли на ОСНО

Случается, что ИП теряют право на ПСН. Например, из‑за того, что начали деятельность, которая запрещена на патенте, или превысили численность сотрудников (15 человек). Если нет запасной УСН, ИП автоматом оказывается на ОСНО, причем с начала периода, с которого действовал патент. В этом случае уплаченные ранее патентные платежи можно зачесть в счет годового НДФЛ (п. 7 ст.

346.45 НК РФ).

Особенности заполнения 3‑НДФЛ

Кейс 4. Кроме доходов от бизнеса получили доходы от продажи личного имущества

В декларации не нужно отражать доходы и платить НДФЛ, если продаете личное имущество, которым владели больше минимального срока. Для недвижимости этот срок — 5 лет в общем случае (п. 4 ст. 217.1 НК РФ), для автомобилей и другого имущества — 3 года (п. 17.1 ст.

217 НК РФ).

В остальных случаях придется отразить в декларации:

• доходы, равные сумме, полученной от покупателя по договору купли‑продажи;
• имущественный вычет. Это фактические расходы на покупку имущества или фиксированная сумма (подп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). По жилью фиксированная сумма вычета — 1 млн ₽, по другому имуществу — 250 000 ₽. Фиксированным вычетом выгодно пользоваться, когда покупали имущество за символическую цену или не сохранились документы о покупке.

Особенности заполнения 3-НДФЛ

Кейс 5. Получили доходы от бизнеса и другие доходы физлица, по которым есть право на налоговые вычеты

ИП на ОСНО имеет право получить стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные вычеты на покупку жилья. Это право действует в отношении доходов от предпринимательской деятельности на ОСНО и в отношении зарплаты или вознаграждений по ГПД, если ИП подрабатывал помимо своего бизнеса (письмо Минфина РФ от 14.01.2020 № 03‑04‑05/847).

Авансовые платежи по НДФЛ и годовой налог с доходов от бизнеса по-разному уменьшаются на вычеты. Авансовые платежи уменьшаются только на стандартные и профессиональные вычеты. Налог по году можно уменьшить еще и на имущественные и социальные вычеты.

Право на стандартный вычет на детей сохраняется у предпринимателя до того месяца, в котором все доходы с начала года превысят 350 000 ₽ (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Источник: sbis.ru

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2023 году

«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2023» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь по итогам 2022 года в 2023-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами. Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.

Вам помогут документы и бланки:

• Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
• Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
• Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример
• Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика
• Расчет налога и отправка декларации
• Итоги

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2023 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

• занимался предпринимательской деятельностью в 2022 году;
• получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
• продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
• выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Подаваться в ФНС декларация может:

1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

• лично;
• через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
• Почтой России (с описью вложения).

1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать

Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2023 г. можно скачать программу «Декларация-2022». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».

Федотов А. А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2019 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.

Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика

Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.

В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.

Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б.

Расчет налога и отправка декларации

Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.

Эту сумма отображается:

• в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
• разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.

Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.

Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.

Источник: nalog-nalog.ru

Примеры заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2022 на сайте ИФНС

Форму 3-НДФЛ в 2023 году возможно заполнить с помощью программы Декларация 2022, которую можно скачать бесплатно с сайта ИФНС.

В статье приведены примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы в различных случаях — получение дохода от продажи машины, квартиры, вычета за жилье, лечение, обучение.

Скачать бесплатно программу Декларация 2022 с сайта налоговой

На официальном сайта налоговой можно скачать бесплатно специальную программу, с помощью которой можно легко подготовить декларацию 3-НДФЛ для подачи в ИФНС.

Программа скачивается и устанавливается на электронный носитель (компьютер), после чего ее можно открыть и заполнить необходимые вкладки и поля в зависимости от причина оформления отчета.

Подготовленную с помощью программы декларацию можно распечатать, подписать и подать в ФНС на бумаге. Можно сохранить в формате xml и отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

3-НДФЛ можно оформить самостоятельно на бумаге, для этого нужно скачать актуальный бланк декларации, который с 2023 году обновился — новая форма 3-НДФЛ за 2022 год.

• заполнение в ЛК на вычет за квартиру;
• заполнение в ЛК при продаже машины.

Как заполнить форму 3-НДФЛ с помощью программы в 2023 году

Программа имеет несколько вкладок в левом меню, которые заполняются в зависимости от причины оформления декларации 3-НДФЛ, а также верхнее меню.

Верхнее меню включает 7 кнопок:

• «создать» — позволяет создать новую декларацию перед началом заполнения;
• «открыть» — позволяет открыть сохраненную 3-НДФЛ;
• «соранить» — позволяет сохранить заполняемую декларацию в любой момент;
• «просмотр» — позволяет сохраненный отчет посмотреть в любой момент;
• «печать» — позволяет распечатать заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• «файл xml» — можно сохранить готовую декларацию в формате xml для отправки в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика;
• «проверить» — осуществляется проверка правильности заполнения декларации, при наличии ошибок программа сообщает об этом.

Левое меню программы «Декларация 2022» состоит из 7 вкладок:

1. Задание условий — заполняется всеми декларантами, приводятся исходные данные о декларации и причине ее подачи.
2. Сведения о декларанте — заполняется также всеми, приводятся данные о физическом лице, подающем декларацию.
3. Доходы, полученные в РФ — заполняется как для получения вычета, так и для уплаты НДФЛ при продаже имущества или получения иного заработка, не заявленного в прошедшем году. Если нужно получить вычет, то приводятся данные на основании справки о доходах, полученной у работодателя. Если требуется сообщить о продаже имущества (квартиры, автомобиля, дачи) или ином полученном доходе и заплатить налог, то приводятся сведения о полученной сумме на основании, например, договора купли-продажи имущества.
4. Доходы за пределами РФ — данная вкладка программы заполняется только теми физическими лицами, кто получал доход от иностранных компаний.
5. Предприниматели — заполняют ИП для декларирования дохода от предпринимательской деятельности за прошедший год.
6. Вычеты — заполняют те граждане, кто хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на вычеты: имущественный (покупка недвижимости, транспортных средств), социальный (оплата лечения, обучения, физкультурно-оздоровительных мероприятий), стандартные (если не были получены в прошедшем году), инвестиционные.
7. Возврат налога — вкладка заполняется только теми, кто желает вернуть НДФЛ в связи с правом на вычеты.

Для возврата налога в связи с правом на вычет за лечение, обучение, физкультурные занятия, за квартиру, оплату ипотеки нужно заполнить:

• задание условий;
• сведения о декларанте;
• доходы полученные в РФ и доходы за пределами РФ;
• вычеты;
• возврат налога.

Для уплаты налога в связи с полученным доходом, например, от продажи квартиры, дачи, автомобиля нужно заполнить в программе следующие вкладки:

• заданий условий;
• сведения о декларанте;
• доходы, полученные в РФ.

Задание условий

Заполнение 3-НДФЛ в программе всегда начинается с первой вкладки «Задание условий».

«Тип декларации» — резиденты РФ, желающие заявить о своих доходах за 2022 год или получить вычет за квартиру, лечение или обучение, выбирают пункт «3-НДФЛ».

«Общая информация» — при нажатии на многоточие можно выбрать номер инспекции, в которую будет подаваться заполненный бланк декларации. Для физических лиц подача 3-НДФЛ осуществляется по месту жительства. Для быстрого поиска нужной ИФНС в списке можно начать вводить номер отделения налоговой. Посмотреть номер своей ФНС по адресу можно здесь.

«Номер корректировки» — 0 при первичной подаче. Если декларация уже подавалась в этом году, и нужно внести изменения в поданные сведения, то ставится порядковый номер корректировки.

«ОКТМО» — здесь можно посмотреть территориальный код, необходимо внести адрес места жительства.

«Признак налогоплательщика» — человек, желающий получить вычет или заявить о доходе, например, от продажи квартиры, машины, сдачи недвижимости в аренду, отмечает пункт «иное физическое лицо».

«Имеются доходы» — по умолчанию отмечен первый пункт. Если были доходы от иностранных компаний, то дополнительно отмечается пункт «в иностранной валюте», при этом активируется вкладка в программе «Доходы за пределами РФ». ИП отмечают пункт «от предпринимательской деятельности».

«Данные заявления» — если физическое лицо заполняет 3-НДФЛ с целью получения имущественного, социального, стандартного или инвестиционного вычета и возврата НДФЛ, то нужно отметить пункт «сформировать заявление…». При этом активируется вкладка «Возврат налога». Если декларация подается с целью заявить о полученном доходе, например, от продажи квартиры, дома, земли, дачи, автомобиля, то данный пункт не отмечается. На основании этого заявления производится возврат подоходного налога.

«Достоверность подтверждается» — при личной подаче самим налогоплательщиком отмечается пункт «лично», при подаче декларации через доверенное лицо отмечается пункт «представителем — ФЛ».

По умолчанию галочки уже проставлены нужно просто проверить и при необходимости дополнить информацию.

Пример заполнения при продаже квартиры, автомобиля:

Образец заполнения на вычет за квартиру, лечение, обучение:

Сведения о декларанте

Вторая вкладка программы, обязательная для заполнения всеми налогоплательщиками — это сведения о декларанте, то есть о том физическом лице, который отчитывается перед налоговой.

Необходимо заполнить ФИО налогоплательщика, ИНН и дату рождения.

Данные о гражданстве по умолчанию уже установлены, для граждан РФ — код 643.

Сведения о документе — если указан ИНН, то этот пункт можно не заполнять. Если ИНН не указан, то в данном поле можно выбрать тот документ, который имеется. Для граждан РФ — это российский паспорт. Нажав на многоточие справа от «Вид документа» можно выбрать «Паспорт гражданина РФ» код 21.

«Контактный телефон» — лучше указать тот телефон, по которому налоговому специалисту проще всего связаться с вами.

Пример заполнения вкладки программы «Сведения о декларанте»:

Доходы, полученные в РФ

Для получения вычета (за квартиру, лечение, обучение и пр.) в этой вкладке указываются доходы, полученные за 2022 год у работоадтелей. Данные заполняются на основании справки о доходах, полученной от работодателя (доход, удержанный налог).

Для заявления дохода от продажи имущества (квартиры, автомобиля), иного заработка, не заявленного в 2022 году, в этой вкладе указывается размер полученного дохода и данные лица, от которого он получен.

Источник выплат

Для добавления источника выплат необходимо нажать на зеленый плюс вверху вкладки программы.

В открывшемся окне заполняются данные лица, от которого был получен доход в 2022 году. Для вычета — это реквизиты работодателя из первого раздела справки о доходах. Для заявления о доходе — реквизиты покупателя квартиры, автомобиля, иного имущества на основании договора.

Пример заполнения для вычета:

Пример заполнения для уплаты налога с дохода от продажи имущества (если это физическое лицо, достаточно указать ФИО):

Доходы

Для добавления дохода нужно нажать на зеленый плюс в следующем окне. В открывшемся окне выбирается «код дохода». Например, для вычета это может быть зарплата — код 2000, при продаже жилого имущества — код 1510, при продаже автомобиля — код 1521.

Для вычета и возврата налога данные о сумме дохода берутся из справки о доходах, полученной у работодателя — приводятся помесячные сведения. Для уплаты налога от продажи имущества — цена продажи берется из договора.

Пример заполнения вкладки для отражения дохода для вычета:

Для каждого месяца приводятся данные о доходе по каждому коду. Если предоставлялись работодателем вычеты, то они вносятся ниже в разделе «Стандартные, социальные, имущественные вычеты, предоставленные налоговым агентом» — код вычета и общая сумма за год берется из пятого раздела справки о доходах.

Пример заполнения вкладки программы для отражения указания дохода от продажи квартиры (вычет в размере расходов на приобретение):

Пример заполнения вкладки программы для отражения дохода от продажи автомобиля (вычет в размере 250 000 руб.):

Примеры заполнения

Если декларация заполняется в связи с вычетом, то вкладка должна быть заполнена примерно так:

Если 3-НДФЛ заполняется в связи с уплатой налога от продажи квартиры, то вкладка программы выглядит так:

Если 3-НДФЛ заполняется в связи уплатой налога от продажи автомобиля, то вкладка выглядит следующим образом:

Вычеты

Вкладка «Вычеты» заполняется для заявления о праве на налоговый вычет — имущественный (при попкупке недвижимости), социальные (при оплате обучения, лечения, оздоровительно-спортивных мероприятий), стандартные (которые не предоставил работодатель), инвестиционные.

Имущественный

Если гражданин купил квартиру или иной объект недвижимости, то имеет право на имущественный вычет в размере до 2 000 000 руб.

Вкладка в программе заполняется следующим образом:

Проставляется галочка в пункте «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Добавляется купленный объект — нажать на зеленый плюс и заполнить данные об объекте.

В заполненном виде вкладка выглядит так (если квартира куплена в 2022 году и в упрощенном порядке вычет не предоставлялся):

Социальные

Если в 2022 году гражданин оплачивал учебу в аккредитованных образовательных организациях или лечение, лекарства, медицинские услуги, то в 2023 год он может вернуть НДФЛ с расходов — 13 процентов от суммы социального вычета.

При этом нужно на вкладке программы «Вычеты» выбрать пункт «Социальные», отметить галочкой «Предоставить социальные налоговые вычеты», выбрать произведенные расходы из предложенного списка.

Например, при оплате лечения вкладка программы в заполненном виде выглядит так:

Стандартные

Стандартные вычеты обычно предоставляет работодатель при расчете подоходного налога ежемесячно. Но если по какой-либо причине стандартные вычеты не были предоставлены, то физическое лицо имеет право самостоятельно заявить о своем праве с помощью декларации 3-НДФЛ.

В этом случае нужно отметить пункт «Стандартные», выбрать пункт «Пересчитать стандартные вычеты»

Например, если нужно пересчитать стандартные вычеты на одного ребенка, то данная вкладка заполняется следующим образом:

Возврат налога

На вкладке «Возврат налога» необходимо указать БИК банка, вид счета, номер счета — на эти реквизиты будет возвращена сумма НДФЛ в связи с применением вычетов. Расчет производится на основании указанного дохода на вкладке программы «Доходы, полученные в РФ» и «Доходы за пределами РФ» и сведений, заполненный во вкладке «Вычеты».

В заполненном виде последняя вкладка в программе «Возврат налога» выглядит так:

Скачать новый бланк 3-НДФЛ и образцы заполнения

• при продаже квартиры;
• при продаже автомобиля;
• на возврат НДФЛ при покупке квартиры;
• на возврат НДФЛ за обучение;
• на возврат НДФЛ за лечение.

Источник: dokuform.ru