Воспользовавшись программой 1С:Бухгалтерии 8, можно отразить в установленной форме начисление денежных средств и выплату налогов по УСН. Выполняется это в следующей форме:
- рассчитывается установленный налог по УСН. В частности, определяется сумма авансовых платежей, что отражается на бухгалтерском счету;
- анализируется задолженность по налогу, после чего переносится на счет 68.90;
- формирование специального платежного поручения. В рамках него в дальнейшем формируется единый налог, отражается списание установленной суммы средств;
- зачисление единого налога в счет уплат.
Рассмотрим каждый из пунктов по отдельности, с указанием основных приоритетов и особенностей отображения данных.
Выполнение расчета налога
В рамках программного продукта данное действие выполняется посредством одноименной операции. Найти ее можно в контексте обработки месяца (опция «Закрытие месяца»). Становится доступной по окончании квартала, а также в последнем месяце отчетного года (рис. 1).
Практика в 1С. Расчет суммы налога и заполнение декларации по УСН I РУНО
Перенос задолженности
Чтобы выполнить перенос данных на установленный «Единый налоговый счет», а также сформировать общую налоговую обязанность, потребуется использовать соответствующий документ «Операция по ЕНС». В данном случае уведомление по налогу не будет подаваться с учетом того, что перечисление платежа осуществляется непосредственно после предоставления декларации. К примеру, чтобы перенести задолженность по налогу за прошедший 2022 год, потребуется использовать опцию «Помощник перехода по ЕНС», который доступен через раздел «Операции» (рис. 2).
Чтобы выполнить перенос задолженности по ранее внесенному авансовому платежу, потребуется использовать иной документ – «Уведомление об исчисленных суммах налогов» (рис. 3).
Обязательным является подача уведомления с учетом того, что авансовые платежи обязательно перечисляются в бюджет непосредственно до формирования и предоставления декларации по налогам. В рамках создания документа осуществляются проводки по счету 68.90, а также отображаются движения активов по текущему регистру накопления «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с непосредственным отображением в графе «Приход».
Перевод единого налога в бюджет
Важно отметить, что при непосредственном проведении документа «Списание с расчетного счета» вместе с проводками по дебету данных счета 68.90, а также кредиту в рамках счета 51 обязательно формируются движения по некоторому регистру накопления «Расчеты по единому налоговому счету». Данные отображаются в графе «Приход».
Зачет единого налога в счет налога на имеющееся имущество
Осуществляется в автоматическом режиме, когда выполняется операция «Зачет аванса по единому налоговому счету». Отображаются данные непосредственно в рамках обработки по закрытию месяца. Отдельного внимания заслуживают операции накопления «Расчеты по единому налоговому счету», «Расчеты по налогам на едином налоговом счете». Их принято выполнять с отображением движения средств, с видом «Расход». Также стоит отметить, движение с видом «Приход» по указанным регистрам формируется ранее, когда проводятся документы «Уведомление об исчисленных суммах налогов», «Списание с расчетного счета».
Задание 4: Как в 1С сформировать декларацию по УСН
По вопросам, связанным с 1С, просьба обращаться по телефону +7 (499) 956-21-70.
По этой теме
14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?
Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!
Вы переходите в систему КонсультантПлюс
- Калькуляторы
- Производственный календарь
- Путеводители
- Удаленная поддержка
- Приложение Информер
- Помощь Информер
- Тесты
- Вакансии
- Контакты
- О нас
- Политика конфиденциальности
- Новости законодательства
- Прайс-лист 1С
- Записаться на семинар
- Большой тест-драйв
- Купить Консультант Плюс
- Купить 1С
ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Согласие на обработку персональных данных
Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).
Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:
1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.
2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:
- • фамилия, имя, отчество;
- • место работы и занимаемая должность;
- • адрес электронной почты;
- • номера контактных телефонов
3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.
4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:
- ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523. - ООО «ЧДВ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889. - ООО «СЕРВИС СОФТ»
Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.
6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.
7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.
Источник: www.4dk.ru
Налоговый учет при применении УСН – настройки 1С: Бухгалтерии
Сегодня мы хотим поделиться с вами текстовым конспектом фрагмента нашего популярного видеокурса «Налоговый учет при применении УСН». В данной части речь пойдет о настройках налогового учета, а также о том, как в целом организовано ведение налогового учета при применении УСН в программе 1С: Бухгалтерия.
Больше всего в контексте данного курса нас интересует пункт «Налоги и отчеты», где находятся все основные настройки ведения налогового учета при применении УСН и не только.
Итак, первым делом нам необходимо выбрать систему налогообложения.
В ходе нашего практического примера мы будем рассматривать организацию с объектом обложения «Доходы минус расходы». Сделано это потому, что именно данный объект обложения вызывает максимальное количество вопросов у наших клиентов и наших читателей.
С учетом доходов все более понятно, учет доходов мы также обязательно рассмотрим (здесь, в принципе, информация общая для обоих объектов обложения). А вот на расходах мы сделаем достаточно серьёзный акцент и поговорим о них подробно, потому что именно расходы вызывают больше вопросов у пользователей программы 1С. Для доходов в части отличий, я также сделаю небольшие оговорки, и об этом всем пойдет речь чуть позже. А пока переходим на вкладку «УСН».
Здесь мы видим ставку налога 15% и такой интересный реквизит «Порядок отражения авансов от покупателя». Для выбора у нас доступны два значения: Доход УСН и Доход комитента.
О чем здесь идет речь?
Если ваша организация осуществляет агентскую деятельность и иногда, например, на ваш расчетный счет поступают денежные средства, которые являются доходом комитента. В том случае, если это постоплата, и в программу уже внесены документы реализации, программа может видеть, продавали ли вы какие-то свои товары, работы, услуги либо, например, товары комитента.
А вот если покупатель переводит оплату авансом, как же программе разобраться, является ли это вашим доходом, который необходимо включить в налогооблагаемую базу, либо это же доход комитента, который в налогооблагаемую базу включаться не должен?
Так вот, тот способ, который по умолчанию будет указан в документах Поступления на расчетный счет нам необходимо выбрать в данных «Настройках налогов и отчетов». То есть в том случае если у вас никаких поступлений доходов комитентов на расчетный счет нет, то вы оставляете «Доход УСН» и больше с этой настройкой ничего не делаете. Если же у вас такие поступления денежных средств бывают, то вам необходимо проанализировать, какие же поступления у вас происходят чаще — дохода вашего, облагаемого налогом, либо дохода комитента, и выбрать именно тот вариант. Впоследствии в каждом документе «Поступление на расчетный счет» будет возможность эту настройку изменить.
Давайте в этом убедимся. Перейдем в раздел «Банк и касса», выберем пункт «Банковские выписки»
Создаем документ «Поступление на расчетный счет». Когда выбран вид операции «Оплата от покупателя», появляется такой реквизит как «Аванс в налоговом учете», и здесь мы видим уже знакомые нам два варианта
А в настройке, о которой сейчас идет речь, мы с вами устанавливаем то значение, которое будет указано в документах по умолчанию. То есть чтобы вам как можно меньше менять настроек конкретного документа вручную, выбираем тот доход, который бывает чаще.
И самая важная настройка – это «Порядок признания расходов».
В теоретической части уже говорили о том, что для разных видов расходов у нас действуют разные условия признания их в налоговом учете при УСН.
Например, если речь идет о материалах, то нам достаточно выполнения условий «Поступление материалов» и «Оплата поставщику». То есть эти два условия являются обязательными по нашему законодательству, поэтому мы не можем снять данные галочки и не можем эту настройку изменить. Однако, у нас есть возможность поставить еще одну галочку. Если мы ее установим, то расходы на материалы будут признаваться в налоговом учете при выполнении трёх условий – поступление, оплата и передача материалов в производство.
Если вы руководствуетесь такими правилами, то вы можете данную галочку установить, если нет, то пожалуйста, проверьте настройки ваших налогов и отчетов на предмет того, чтобы они соответствовали вашей учетной политике.
А вот что касается расходов на приобретение товаров, то у нас по умолчанию условий три: товары должны поступить, быть оплачены и реализованы покупателю. А вот выполнение четвертого условия «Получение дохода (оплаты от покупателя)» отдается на откуп пользователю, то есть здесь уже вы решаете, устанавливать галочку или нет. Но первые три условия являются обязательными.
А вот теперь давайте снова вернемся к теме счетов учета и их корректного использования.
Смотрите, мы видим, что у нас для материалов и товаров действуют разные критерии признания расходов в налоговом учете. Для материалов достаточно купить, оплатить поставщику и всё, включаем в книгу, уменьшаем налогооблагаемую базу. А вот для товаров этого недостаточно. Товар нужно купить, оплатить и после этого ещё продать.
Теперь смотрите, какую ошибку я часто вижу в базах клиентов. Например, организация занимается оказанием услуг, торговую деятельность не ведет вообще, но для себя закупает какие-то ТМЦ. Например, канцелярию, воду, какие-то хозяйственные принадлежности. И по умолчанию, если мы в программе не делаем никаких настроек, то многие элементы номенклатуры попадают на 41 счет.
То есть они попали на 41 счет, никто этому значения не придал, потом списали их с 41 счета. А после этого смотрите, возникают проблемы в налоговом учете: расходы в Книгу не попадают. Почему?
Как «мыслит» программа? Мы купили какую-то номенклатуру, отнесли её на 41 счет, после этого программа считает, что мы приобрели товар и ждет для включения в расходы, когда же этот товар будет реализован. Но поскольку, на самом то деле это материалы, которые мы приобрели для собственных нужд, то реализации в программе не будет. Соответственно, в расходы стоимость данных ТМЦ также не включается.
Здесь нужно просто вести учет корректно и данные расходы относить на 10 счет. Затем их списывать на собственные нужды, и, соответственно, по факту поступления и оплаты расходы на материалы у нас будут признаваться. Поэтому, пожалуйста, используйте счета учета корректно, чуть позже мы с вами еще на практических примерах эту ситуацию рассмотрим более подробно.
Теперь что касается доп. расходов: также у нас здесь есть определенные условия (в качестве примера доп. расходов, обычно, речь идет о расходах на доставку).
Затем, для таможенных платежей тоже есть специальные настройки, но в рамках нашего курса рассматривать таможенные платежи мы не будем.
И также есть настройки для входящего НДС. Два правила — «НДС предъявлен поставщиком» и «НДС уплачен поставщику» — эти галочки мы снять не можем. У нас дополнительно установлена галочка «Приняты расходы по приобретенным товарам (работам, услугам)».
Эту галочку мы снимать не будем, потому что, как правило, НДС мы учитываем вместе со стоимостью тех товаров, работ, услуг, к которым он относится. И здесь говорится лишь о том, что для включения НДС в расходы должны быть включены в расходы также и товары, работы, услуги, к которым этот НДС относится. Здесь всё, в принципе, понятно.
Пожалуйста зайдите в своей базе в «Настройки налогов и отчетов» и обратите внимание на порядок признания расходов. Это очень важная настройка. Если какие-то галочки у вас установлены, проанализируйте, действительно ли эти галочки должны быть.
Затем, если вы решите внести в программу какие-либо изменения (либо хотите посмотреть, какие настройки были раньше), можно просто устанавливать галочки, программа сразу же спросит вас, с какого периода будет действовать данное изменение.
Но есть ещё один вариант: можно щелкнуть по ссылке «История изменений».
И здесь вы увидите все настройки прошлых лет, если они в программе были сделаны, и также можете создать новую настройку на следующий год. Щелкнув по любой строке, можно развернуть форму и подробно посмотреть информацию.
То есть такие настройки налогового учета вы должны знать, должны понимать, как они работают, поэтому, пожалуйста, проверьте их в своей базе.
Теперь еще несколько слов буквально про настройки «Учетной политики». На самом деле, данные настройки в рамках темы нашего видеокурса большого интереса не представляют, это настройки ведения бухгалтерского учета. А, как вы знаете из теоретической части, правила бухгалтерского учета и налогового учета при применении УСН существенно отличаются. Но хочу обратить ваше внимание на один момент. Здесь у нас есть такая настройка как способ оценки МПЗ.
И есть два варианта: «По средней» и «По ФИФО». Однако, выбрать мы можем только один вариант, точнее, этот вариант за нас уже выбрали, и нам не дали возможности его изменить. При этом, если мы выберем организацию, которая находится на общей системе налогообложения, то выбор у нас будет. А вот у организации на УСН способ оценки у нас по умолчанию будет только ФИФО. Почему?
Здесь мы не можем как в случае с общей системой налогообложения все скидать в один котел и дальше из этого котла брать по мере списания либо реализации. То есть учитывать по средней стоимости мы не можем, так как мы должны отслеживать цену товара либо материала в каждой партии, а также статус его оплаты.
Например, при реализации товаров должно соблюдаться три условия – конкретный товар должен быть оприходован, оплачен и реализован. То есть не какой-то просто товар, а конкретную партию товара мы проводим по этой цепочке. Соответственно, поэтому мы используем метод ФИФО, порционный учет скажем так, и по партиям эти товары списываем, начиная с более ранних. Пожалуйста, учитывайте этот момент и в своей бумажной учетной политике закрепите, что, если вы применяете УСН, то способ оценки МПЗ будет именно такой.
Это то, что касается настроек.
Теперь мне также хотелось поговорить немного о том, как в целом организовано ведение налогового учета при применении УСН в программах 1С. Если вы уже смотрели какие-то из наших видеокурсов по налоговому учету, например, «Налоговый учет и расчет налога на прибыль» либо видеокурс «НДС: от понятия до декларации», то вы уже знаете, что в программе кроме привычного нам плана счетов, оборотно-сальдовых ведомостей и т.д. есть параллельно подсистема регистров, которая используется, в том числе, для ведения налогового учета. И здесь, с упрощенной системой налогообложения, действует абсолютно такая же ситуация.
Таким образом, наша привычная ОСВ используется для ведения бухгалтерского учета. А вот для формирования книги доходов и расходов, декларации по УСН нам необходимы отдельные налоговые регистры.
Позже, в ходе реализации практического примера, мы с вами посмотрим, как каждый из документов проводится по этим налоговым регистрам, как по ним отражаются поступление товаров, материалов, начисление заработной платы и т.д. И вы поймете, каким образом формируется книга доходов и расходов.
А пока мне бы хотелось, чтобы вы поняли, что бухгалтерский и налоговый учет у нас ведутся параллельно, и это совершенно разные подсистемы. Они могут оказывать определенное влияние друг на друга, об этом мы также поговорим. Например, пример со счетами учета. Это счета бухгалтерского учета, но на основании того, какой счет учета выбран пользователем, программа делает предположение для налогового учета, что же это за номенклатура: товар или материал. Но в целом, бухгалтерский и налоговый учет ведутся параллельно.
Об этой особенности необходимо помнить в том случае, если вы хотите, например, внести какие-то ручные корректировки в движения документа или формируете ручные проводки. В оборотно-сальдовой ведомости у вас информация изменяется, но эти данные не попадают в книгу доходов и расходов, поскольку вы корректируете бухгалтерский учет, а в налоговом учете данные бухгалтерских проводок не используются. Мы с вами позже посмотрим подробно, как формируется книга, какие отчеты используются для анализа налогового учета (например, это отчет «Анализ учета по УСН»), и как в программе данный учет вести корректно.
Еще один момент, на котором мне бы хотелось остановиться, это снова оборотно-сальдовая ведомость и её настройки. Если мы перейдем на вкладку «Показатели», то мы увидим здесь галочку «Данные налогового учета».
Эта галочка иногда вводит в заблуждение бухгалтеров, работающих с организациями на УСН.
В том случае, если вы когда-либо вели учет организаций на общей системе налогообложения, то вы, наверное, сталкивались с рекомендацией обязательно включать в ОСВ отображение показателей налогового учета. Ведь налоговый учет по налогу на прибыль также ведется на плане счетов, но суммы формируются у нас параллельно с суммами по бухгалтерскому учету, то есть на некоторых счетах у нас ведется и бухгалтерский и налоговый учет, и чтобы видеть данные налогового учета в ОСВ, рекомендуется делать эту настройку.
Однако, к сожалению, здесь не указано, что данные налогового учета имеются в виду только для организаций на общей системе налогообложения. И я иногда слышу вопросы от бухгалтеров, работающих на УСН: они пробуют в ОСВ включить отображение данных налогового учета, видят пустые ячейки, и считают, что возникли какие-то проблемы, программа не настроена, и соответственно, книгу учета доходов и расходов она также не заполнит.
На самом деле, пожалуйста, запомните, что в ОСВ отражаются только данные налогового учета по налогу на прибыль, то есть если вы работаете на УСН, устанавливать эту галочку для вас смысла нет. Налоговый учет на УСН ведется совсем на других регистрах, и ОСВ нам здесь не помощник. И уже в следующем уроке мы с вами начнем рассматривать сквозной пример, в котором обсудим как же формируются данные в этих регистрах, и в каких отчетах мы можем посмотреть их корректность.
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai
Авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2023 в 1С
Уплата авансовых платежей по налогу должна быть произведена в составе ЕНП до 28 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 6, 7 ст. 346.21 НК РФ):
- не позднее 28 апреля,
- не позднее 28 июля,
- не позднее 30 октября (перенос с 28 октября).
- Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
- Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по сдаче отчетности
Срок подачи уведомления:
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы минус расходы»
После операции Закрытие месяца за март выполните действия.
Шаг 1. Проверка учета
Проверьте отражение операций с помощью отчетов:
- Анализ учета по УСН в разделе Отчеты ;
«Провалитесь» в каждую плашку в отчете и проверьте данные. Их можно сверить с КУДиР. - Книга доходов и расходов УСН в разделе Отчеты .
Шаг 2. Проверка начисления авансов
В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за март 2023:
- проверьте начисления авансовых платежей по УСН:
- проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы-расходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично:
- сумма торгового сбора учитывается в расходах, как налоги и сборы (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Проконтролировать расчет можно в отчете Книга учета доходов и расходов (раздел I) .
Шаг 3. Расчет и уплата авансов
Рассчитать и уплатить авансы, а также отправить уведомление по УСН можно разными способами из:
- раздела Отчеты — Отчетность по УСН — это наш помощник по УСН;
По интерактивным ссылкам можно перейти и проверить данные. - раздела Главное – Задачи организации.
- составление отчетности;
- уплату начисленных налогов и взносов.
По ссылке открывается Помощник уплаты налога .
По кнопке Сформировать уведомление формируется документ Уведомление об исчисленных суммах налогов .
Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
Проводки
Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход ( Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате упрощенного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить с банковского счета . После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета .
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход ( Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа (за 1 кв. 2023 – 28 апреля 2023).
Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога .
Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы»
После операции Закрытие месяца за март выполните действия.
Шаг 1. Проверка КУДиР
Проверьте операции, отраженные в КУДиР , в разделе Отчеты — Книга доходов и расходов УСН , по всем разделам, где есть данные.
Шаг 2. Проверка начисления авансов
В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за март 2023:
- проверьте начисления авансовых платежей по УСН:
- проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
Проверьте суммы расходов, уменьшающих аванс по УСН, в Справке-расчете расходов, уменьшающих налог УСН в 1 квартале 2023.
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы» уменьшается не более, чем на 50% на (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):
- страховые взносы ОПС, ОСС ВНиМ + НСиПЗ, ОМС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде;
- пособия по временной нетрудоспособности (кроме НСиПЗ) за первые 3 дня (за счет работодателя);
- платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай временной нетрудоспособности за первые 3 дня.
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично, но производится раздельный расчет для доходов, облагаемых и не облагаемых торговым сбором.
Затем полученные значения суммируются.
Проконтролировать расчет можно в разделе Отчеты – Отчетность по УСН — перейти по интерактивным ссылкам и проверить данные.
А также по регистрам накопления:
- Книга учета доходов и расходов (раздел I) ,
- Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ,
- Книга учета доходов и расходов (раздел V) .
По ним можно сформировать Универсальный отчет в разделе Отчеты .
Шаг 3. Расчет и уплата авансов
Рассчитать и уплатить авансы, а также отправить уведомление по УСН можно разными способами из:
- раздела Отчеты — Отчетность по УСН — это наш помощник по УСН;
По интерактивным ссылкам можно перейти и проверить данные:
- раздела Главное – Задачи организации .
- составление отчетности;
- уплату начисленных налогов и взносов.
По ссылке открывается Помощник уплаты налога .
По кнопке Сформировать уведомление формируется документ Уведомление об исчисленных суммах налогов .
Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
Проводки
Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход ( Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате упрощенного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить с банковского счета . После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета .
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход ( Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа (за 1 кв. 2023 – 28 апреля 2023).
Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога .
См. также:
- Средняя численность для определения ставки налога УСН при внешнем расчете зарплаты
- Календарьбухгалтера в 1С: списокзадач
- Сроки уплаты налога при УСН
- Справочник Платежных поручений 2021
- РегистрПрочиерасчеты
- Регистр Расходы приУСН
- Система налоговых регистровУСН
- Статусы оплаты расходовУСН
- УОпо проверке стоимости реализованных товаров вКУДиР
- УОпо проверке расходов на оплату труда вКУДиР
- Как проверить расходы по зарплате при УСН?
- Расчет налога при УСН за 1 квартал 2023 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2022 в 1СВ статье разберем алгоритм расчета авансовых платежей по налогу на.
- Авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2020.
- Авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2021.
- Авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2021 в 1С.
Оцените публикацию
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Обсуждение (3)
Демашева Мария Сотрудник БухЭксперт8 :
Спасибо за внимательность! Правки внесены ❤️❤️❤️
Информация про НДС просто «заблудилась» и не туда попала
riden10 Подписчик БухЭксперт8 :
Мария , добрый день!
А ещё я хотела сказать вам огромное СПАСИБО за очень нужную и подробную статью! (не знаю как поставить сердечки и цветочки , но от всего сердца примите букетик весенних цветов)
Демашева Мария Сотрудник БухЭксперт8 :
Огромное спасибо за доверие и за высокую оценку нашего труда.
Очень-очень приятно и взаимно — всего самого наилучшего. ❤️❤️❤️