Перед отправкой ЕРСВ за 3 квартал 2022 года проверьте заполнение формы с помощью программы TESTER . Помните, что некоторые ошибки могут повлечь признание расчета непредставленным .
Также необходимо сверить РСВ с другими отчетами по зарплате: 4-ФСС и 6-НДФЛ.
Сверка РСВ и 4-ФСС
Здесь должны выполняться такие контрольные соотношения :
Общая сумма выплат и вознаграждений в 4-ФСС (строка 1 таблицы 1) ≥ Общая сумма выплат и вознаграждений в РСВ (строка 020 приложения 2 к разделу 1)
Обычно эти суммы совпадают. Различия возможны, если у вас есть договоры ГПХ, в которых предусмотрена обязанность платить взносы на травматизм. Тогда первая сумма будет больше второй, поскольку вносы на травматизм начисляются, а взносы на страхование от ВНиМ нет.
База для начисления страховых взносов в 4-ФСС (строка 3 таблицы 1) ≥ База для расчета социальных взносов в РСВ (строка 050 приложения 2 к разделу 1)
Здесь различия происходят по причине, указанной выше, а также в случае превышения предельной базы по взносам: с суммы сверх нее взносы на травматизм уплачиваются, а взносы от ВНиМ нет.
Проверка РСВ в 1C ЗУП 3.1: Быстрое выявление сотрудников, по которым требуется сдать корректировку
Если суммы в РСВ больше, чем в 4-ФСС, ищите ошибку.
Сверка РСВ и 6-НДФЛ
Здесь нужно проверить такое КС:
Общая сумма дохода по всем работникам за вычетом дивидендов (разница между строками 110 и 111 раздела 2 формы 6-НДФЛ) ≥ База для расчета взносов на ОПС (показатель из строки 050 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1 РСВ)
Также не забывайте, что базу по взносам налоговики сравнивают с МРОТ и со среднеотраслевой зарплатой по региону — ищут зарплаты в конвертах .
И внимательно следите за сроками подачи этой формы. Ведь за просрочку более чем на 20 рабочих дней налоговики могут блокировать банковские счета и переводы ЭДС.
Напомним, что прием ЕРСВ завершается 31.10.2022 (перенос с выходного 30 октября).
А образец заполнения ЕРСВ за 3 квартал вы можете бесплатно скачать в КонсультантПлюс, оформив пробный доступ:
Источник: dzen.ru
Как проверить РСВ на ошибки? Обзор бесплатных программ
РСВ — сложный документ, и при его заполнении высока вероятность допущения ошибок. Для их обнаружения разработаны специальные программы.
Проверка РСВ на ошибки: способы
Проверить РСВ на ошибки (в контрольных соотношениях между различными показателями) можно платно и бесплатно.
Платные способы
Инструментарий для проверки зачастую включен в состав платной бухгалтерской программы (такой как 1С).
Есть различные онлайн-сервисы, которые за вознаграждение знакомят пользователя с результатами проверки, которая может и не показать ошибок.
При этом бывает так, что сервис выдает сообщение вида «ошибки есть» или «ошибок нет», не информируя пользователя о деталях. Практической пользы от этого налогоплательщику минимум: для него важно исправить конкретные ошибки при их наличии.
Как проверить РСВ и причины ошибок
Бесплатные способы
Нужно задействовать программы, разработанные ФНС и доступные для загрузки всеми желающими — «Налогоплательщик ЮЛ» и Tester.
Их преимущество — как раз в детализации ошибок, если они обнаруживаются.
Рассмотрим, как использовать эти бесплатные программы на практике.
Как проверить РСВ через «Налогоплательщик ЮЛ»
«Налогоплательщик ЮЛ» разработана ФНС для формирования отчетности ИП и юрлицами. Эта программа создает отчетность в виде файлов XML, чем и позволяет редактировать файлы в данном формате, подготовленные с помощью других программ. При работе с файлами отчетности проверка контрольных соотношений идет за счет встроенных в программу инструментов.
Использовать эти инструменты можно разными способами. Например — через окно заполнения отчета.
Важный нюанс: на компьютере должна стоять самая свежая версия «Налогоплательщика ЮЛ». В ней будут учтены актуальные контрольные соотношения по отчетности — в том числе по РСВ.
Условимся, что мы создаем отчет непосредственно через «Налогоплательщик». Можно по такому алгоритму.
1. Запускаем форму заполнения отчета.
Открываем программу, выбираем пункт меню «Документы», далее — «Ввод с помощью мастера».
Затем нажимаем кнопку «Документ», и дожидаемся загрузки нижеследующего окна, где выбираем РСВ (форма КНД 1151111):
Далее выбираем отчетный период, затем нажимаем на «Ввод и печать». Откроется окно заполнения формы:
2. Заполняем и проверяем документ.
Для начала — заполняем. А затем проверяем с помощью специальной кнопки «Контроль»:
Дожидаемся его окончания. Если ошибки будут найдены, то программа отобразит их в нижней части окна («Список замечаний»):
Критические ошибки по «Контролю» отмечаются красным кружком с крестиком внутри. Без их исправления РСВ не примут.
Есть также не критические (как правило) ошибки, которые, вместе с тем, могут помешать ФНС принять отчетность. Их «Контроль» отмечает желтым треугольником с восклицательным знаком. «Желтые» ошибки сопровождаются пояснением «необходимо уточнить».
Обеспечить проверку расчета через «Налогоплательщика» можно и другими способами — не только кнопкой «Контроль». Если сохранить заполненный РСВ (безотносительно нажатия кнопки «Контроль»), то он появится в списке документов раздела «Налоговая отчетность» программы. Автоматический контроль проводится непосредственно при сохранении отчета в программе (но при желании можно пропустить его).
Если попытаться выгрузить сохраненный РСВ во внешний файл в формате XML, то программа не даст это сделать, если в нем будут ошибки. Появится окно, где пользователю будет предложено задействовать знакомую кнопку «Контроль».
Альтернатива применению инструмента «Контроль» в «Налогоплательщике» — программа Tester, также разработанная ФНС.
Как проверить РСВ через Tester
Эта программа предназначена для проверки отчетов в виде тех же файлов XML — в том числе созданных с помощью «Налогоплательщика».
Несмотря на то, что «Налогоплательщик» не дает выгрузить отчетность с ошибками во внешний файл, Tester может найти ошибки даже в корректном — прошедшем «Контроль», файле. Дело в том, что на момент выгрузки такого файла из «Налогоплательщика» могут действовать одни контрольные соотношения, установленные нормативными актами, а после — совсем другие. Актуальная версия программы Tester учтет последние и проверит файл на предмет соответствия им.
Таким образом, первая задача пользователя, намеревающегося подготовить правильный РСВ — загрузить самую свежую версию программы. Размещена она на сайте ФНС России. Работаем так.
Нажать на «Загрузить» напротив инсталляционного файла.
Далее — установить, запустить программу. Затем — осуществить проверку отчетности по следующему алгоритму:
2. Нажать на «Открыть» в меню программы, выбрать папку, где размещен файл отчетности в формате.
3. Выбрать файл, дождаться завершения проверки.
Если ошибок нет — в окне появится соответствующее сообщение.
Отметим, что программа Tester проверяет только контрольные соотношения в чистом виде, обнаруживая ошибки, идентичные тем, что соответствуют «красным» неточностям по «Контролю».
То есть, в программе Tester при проверке файла, в котором «Контроль» нашел и «красные» и «желтые» ошибки, будут отображаться только «красные».
Tester можно рекомендовать к применению, если только на компьютере по каким-либо причинам нельзя поставить «Налогоплательщика». По возможности следует задействовать все же функционал «Контроля», который приспособлен к отображению «желтых» ошибок.
Быстрые ответы на ваши вопросы
- Какие бывают программы для проверки РСВ на ошибки?
Платные и бесплатные. Первые не всегда достаточно детализируют результаты проверки (если это онлайн-сервисы). В числе вторых — «Налогоплательщик ЮЛ» и Tester, разработанные ФНС. Они наглядно отображают ошибки.
- Что учесть при использовании бесплатного ПО?
Следует задействовать актуальные версии программ (учитывающие изменения в контрольных соотношениях). В Testere показываются только «красные» ошибки, «желтые» не отображаются — в отличие от «Налогоплательщика» (функция «Контроль»).
РАЗБОР ФСБУ 6/2020, 26/2020
Какие конкретные действия предпринять бухгалтеру, чтобы выполнить переход на новые ФСБУ правильно и своевременно? Какие проводки сделать в бухучете?
Только 31 января (понедельник) пошаговый разбор перехода на новые стандарты на трехчасовом вебинаре с Сергеем Верещагиным.
Источник: gorodskoyportal.ru
Как проверить заполнение отчета «Расчет по страховым взносам»
Для проверки отчета «Расчет по страховым взносам» вам пригодятся следующие отчеты:
- Карточка учета страховых взносов
- Карточка учета страховых взносов (по филиалам).
Рассмотрим каждый отчет подробно.
Отчет «Налоги и взносы кратко»
Это общий отчет, который показывает ситуацию в целом по фонду оплаты труда. Здесь вы увидите сумму начисленной зарплаты за указанный период, сумму НДФЛ, взносы в фонды. Данный отчет удобен для быстрой проверки общих начисленных сумм зарплаты, НДФЛ и взносов по каждому сотруднику.
Отчет «Проверка расчетов взносов»
В этом отчете вы увидите начисленные страховые взносы за нужный период по каждому сотруднику и фонду: ПФР, ФОМС, ФСС и ФСС НС. Данный отчет удобен в тех случаях, когда вы не знаете, где именно может быть ошибка. С помощью этого отчета вы можете сравнить несколько месяцев или сотрудников между собой, чтобы было понятно, где возникла ошибка. В настройках отчета вы можете установить отбор по сотруднику, месяцу или фонду.
