Инструкция по заполнению программы НДС налогоплательщик

Содержание

Примеры книг покупок и продаж (раздел 8 и раздел 9)

Книги покупок и продаж в формате xml

Книги покупок и продаж в формате excel
Книги покупок/продаж в формате xls, xlsx или csv можно загрузить в Контур.Экстерн для отправки в ИФНС. Еxcel-файлы будут автоматически преобразованы в формат xml. Загружаемые excel-формы должны соответствовать требованиям Постановления Правительства РФ № 1137.

Примеры excel-файлов (формат 5.04)
Примеры excel-файлов (формат 5.05)

Примеры дополнительных листов из книги покупок и продаж (раздел 8.1 и раздел 9.1)

Дополнительные листы из книги покупок и книги продаж в формате xml
Дополнительные листы книги покупок и книги продаж представляются только при подаче корректирующей декларации.

Дополнительные листы из книги покупок и книги продаж в формате excel

Примеры журналов выставленных и полученных счетов-фактур (раздел 10 и раздел 11)

Журналы выставленных и полученных счетов-фактур в формате excel

Как заполнить декларацию УСН ДОХОДЫ с помощью налогоплательщика ЮЛ

Загружаемые excel-файлы должны соответствовать требованиям Постановления Правительства РФ № 1137.

Примеры excel-файлов (формат 5.04)
Примеры excel-файлов (формат 5.05)

Единый журнал выставленных и полученных счетов-фактур в формате excel
Журнал счетов-фактур может быть в виде одного excel-файла с двумя разделами. После загрузки в Контур.Эксперн единый журнал будет преобразован в два xml-файла: сведения из журнала выставленных счетов-фактур (раздел 11) и сведения из журнала полученных счетов-фактур (раздел 12).

Пример сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п.5 ст.173 НК РФ (раздел 12)

Пример сведений из счетов-фактур в формате xml

Пример xml-файлов (формат 5.04)
Пример xml-файлов (формат 5.05)

Источник: 7405405.ru

Как правильно заполнить декларацию по НДС за 2-й квартал: новый бланк

Все плательщики налога на добавленную стоимость ежеквартально заполняют декларацию по НДС. Сдать отчет за 2-й квартал 2023 года нужно до 25.07.2023.

Кто обязан сдать отчетность по НДС

В соответствии с п. 1 ст. 143 , п. 5 ст. 174 , п. 1, 4 ст. 174.1 НК РФ , по этому налогу отчитываются:

организации и индивидуальные предприниматели, которые платят этот налог;
налоговые агенты;
посредники, не являющиеся плательщиками, которые выделяют в выставленных счетах-фактурах суммы НДС.

Не платят налог на добавленную стоимость компании и ИП, перешедшие на УСН, ПСН или изначально использующие эти режимы: им нет смысла беспокоиться, как заполнить налоговую декларацию по НДС по форме КНД 1151001, так как для них этого отчета не существует. Для организаций, совокупный доход которых не превышает 2 млн рублей за три последовательных месяца, предоставлять отчет не нужно, при условии, что они отправили в ИФНС уведомление об освобождении (ч.

НДС заполнение декларации

1 ст. 145 НК РФ ). Если налогоплательщики не уведомляли ИФНС, то декларацию придется сдавать наравне со всеми. Уведомление на освобождение должны подать и плательщики ЕСХН (п. 1 ст. 145 НК РФ).

Для сведения: работа с НДС или без НДС — что выбрать и в чем разница

Для тех, кто не вел финансово-хозяйственную деятельность в отчетном периоде и не пользовался денежными средствами на своих расчетных счетах, предусмотрена сдача НДС за 2 квартал 2023 года без показателей, то есть нулевая декларация. Сдают ее по месту учета фирмы или регистрации места жительства ИП.

Срок сдачи в 2023 году

С 1 января 2023 года НДС платят через единый налоговый платеж. Из-за ввода ЕНП меняются сроки уплаты: теперь налог надо перечислять до 28-го числа, а не 25-го, как раньше. А вот сроки сдачи отчетности по НДС остаются прежними.

В 2023-м сроки сдачи отчетности по налогу на добавленную стоимость установлены такие:

Период — отчетный квартал Последний срок сдачи

4-й квартал 2022 года	25.01.2023
1-й квартал 2023 года	25.04.2023
2-й квартал 2023 года	25.07.2023
3-й квартал 2023 года	25.10.2023
4-й квартал 2023 года	25.01.2024

Форма декларации

С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты подают декларацию в электронном виде. До этого отчет сдавался на бумаге, если число работников не превышало 100 человек. Больше такой возможностью воспользоваться нельзя и заполнить декларацию по НДС в эксель не получится — ее не примут. Но в особых случаях бумажная отчетность по налогу на добавленную стоимость все же сдается. Предусмотрено составление отчета в бумажном варианте для:

налогоплательщиков-иностранцев, которые платят «налог на Гугл»;
налоговых агентов — неплательщиков налога на добавленную стоимость (спецрежимников) или получивших освобождение от его уплаты, если одновременно выполняются следующие условия (п. 5 ст. 174 НК РФ):

они не являются крупнейшими налогоплательщиками;
число работников — не более 100;
они не выставляли счета-фактуры с НДС;
не работали как агенты от своего имени.

Освобождение от обязанностей уплачивать налог смогут получить те, кто на ОСНО, если за три предыдущих месяца выручка от реализации не превысит 2 млн рублей.

Эксперты КонсультантПлюс составили подробное руководство по заполнению и сдаче декларации по НДС. Используйте эти инструкции бесплатно.

КонсультантПлюс: все о декларации по НДС

Общие правила подготовки отчета

Чтобы разобраться, как заполнять новую форму декларации по НДС за 2 квартал 2023 года, следуйте таким правилам:

используется только актуальный бланк;
в каждую строку вписывайте один показатель, начиная с левого края, в оставшихся пустых ячейках ставьте прочерки;
суммы указывайте в полных рублях, все, что больше 50 копеек, округляйте в большую сторону, меньше 50 копеек — отбрасывайте;
текстовые строки заполняйте заглавными печатными буквами (если вручную, то чернилами черного, фиолетового или синего цвета, если на компьютере — шрифтом Courier New, размер 16-18).

Пошаговая инструкция по декларации НДС для чайников в 2023 году

Алгоритм формирования отчета состоит из пяти шагов. В нем мы в деталях покажем правила заполнения декларации, начиная с титульного листа. Приведем инструкцию по заполнению декларации по НДС за 2 квартал 2023 года пошагово.

Шаг 1. Титульный лист

Например, ООО «Ppt.ru» — российская фирма, не являющаяся крупнейшим налогоплательщиком, проставляет код 214.

Важно знать: в декларации 2023 года код ОКВЭД не предусмотрен.

Образец титульного листа декларации по НДС

Шаг 2. Раздел 1

Построчное заполнение раздела 1 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2023 года:

в строке 010 ставят код ОКТМО;
020 — КБК по НДС по товарам (работам, услугам), которые продаются на территории РФ;
030 — начисленный НДС по п. 5 ст. 173 НК РФ, это налог, который уплачивается при выставлении покупателю счета-фактуры с включенным НДС лицами, не являющимися его плательщиками или освобожденными от уплаты, или при продаже товаров, не подлежащих налогообложению. ООО «Ppt.ru» это поле заполняет прочерками;
040 — итоговое значение раздела 3;
050 — сумма итоговых значений из разделов 3-6;
строки 060-080 заполняют только участники договора инвестиционного товарищества (на титульном листе в строке «По месту учета» — код «227»).

Обратите внимание, что такое признак СЗПК в декларации по НДС в новой редакции:

«1» — указывают налогоплательщики, заключившие соглашение о защите и поощрении капиталовложений в РФ, предусмотренное Федеральным законом № 69-ФЗ от 01.04.2020 ;
«2» — все остальные налогоплательщики.

Образец раздела 1 декларации по НДС

Раздел 2 заполняют фирмы, которые выступают налоговыми агентами. ООО «Ppt.ru» этот раздел пропускает.

Шаг 3. Раздел 3

Разберем построчно порядок заполнения:

010-040 — налоговая база за отчетный квартал 2023 года. ООО во 2-м квартале реализовало товар, который облагается по ставке 20%, поэтому заполняет в декларации только строку 010 (в отдельных графах — налоговая база и сумма налога), в остальных полях ставятся прочерки;
070 — авансовые или иные платежи в счет предстоящих поставок товаров;
080-100 — налог, который подлежит восстановлению. В приведенном примере таких сумм нет — в полях прочерки;
105-109 — суммы корректировок при реализации товаров, имущественных прав или предприятия в целом;
110 — налог, исчисленный при таможенном декларировании;
120-185 — налог, подлежащий вычету (ст. 171, 172 НК РФ, п. 11 ст. 2 протокола по экспорту и импорту);
190 — общая сумма вычета (сумма строк 120-180);
200 — итоговая сумма налога к уплате за 2-й квартал по разделу 3. Разница (положительная) между суммой к уплате и суммой к вычету — разность строк 118 и 190, суммируется ли сумма уплаты в отчете по НДС за 2 квартал с другими периодами — нет;
210 — итоговая сумма к возмещению по разделу 3. Строка заполняется, если разница отрицательная.

Шаг 4. Раздел 8

Раздел 8 содержит значения и данные из книги покупок по полученным счетам-фактурам, права на вычет по которым возникли в отчетном периоде. Организация вправе вычесть НДС, который предъявлен продавцом-контрагентом и включен в выставленный счет-фактуру, из общей суммы к уплате.

001 — прочерк, так как декларация первичная: заполняется только при подаче уточняющей формы;
005 — номер операции в книге покупок;
010 — код вида операции по книге покупок, в приведенном случае указан код 01;
020 — номер счета-фактуры, предъявленного продавцом;
030 — дата составления счета-фактуры;
040-090 — заполняются при исправлении счета-фактуры или выставлении корректировочного документа;
100 — номер документа об оплате;
110 — дата составления платежного поручения;
120 — дата принятия товара на учет;
130 — ИНН и КПП продавца;
140 — ИНН и КПП посредника: не заполняется;
160 — расчет с продавцом производился в российской валюте;
170 — стоимость покупки по счету-фактуре вместе с налогом;
180 — сумма налога в рублях;
190 — общая сумма налога к вычету по книге покупок.

Шаг 5. Раздел 9

Часть 9 отчета включает сведения из книги продаж — данные о выставленных счетах-фактурах по продажам, которые увеличивают налоговую базу отчетного квартала.

Раздел 9 по первой операции

001 — прочерк, так как декларация первичная (заполняется только в уточняющей декларации);
005 — порядковый номер операции в книге продаж;
010 — код вида операции в книге продаж;
020 — номер выставленного счета-фактуры;
030 — дата счета-фактуры;
036 (новая строка) — указывается при таможенных операциях, коды содержатся в товарной номенклатуре ЕАЭС;
040-090 — заполняют при исправлении или выставлении корректирующего счета-фактуры;
100 — ИНН и КПП покупателя.

Построчно продолжение раздела 9:

110 — ИНН и КПП посредника (не заполняется);
120-130 — номер и дата документа об оплате;
140 — код валюты;
150-160 — стоимость продажи с учетом налога в валюте счета-фактуры и в рублях, строку 150 не заполняем;
170-190 — стоимость продажи без налога (отдельно по ставкам 20, 18, 10 и 0%), все операции раздела 9 осуществлялись по ставке 20%;
200-220 — сумма НДС по ставкам 20, 18 и 10% и стоимость продаж, освобожденных от уплаты налога.

Раздел 9 по второй и последующим операциям почти полностью дублирует предыдущие две страницы, за исключением порядкового номера операции, даты, ИНН покупателя и суммы продажи. По третьей операции указывается код 02 из книги продаж, так как в этом случае фиксируется предоплата за предстоящие поставки. Алгоритм по внесению данных в этом разделе аналогичен по всем последующим операциям, но различаются величины, даты и реквизиты покупателя.

Итоговые показатели раздела 9

230 — общая стоимость продаж по ставке 20% без учета НДС;
235 — общая стоимость продаж по ставке 18% без учета НДС;
240 — общая стоимость продаж: 10% без НДС;
250 — общая стоимость продаж: 0% без НДС;
260 — налог по ставке 20%;
265 — налог по ставке 18%;
270 — налог по ставке 10%;
280 — сумма, освобожденная от налога.

Разделы 10 и 11 декларации заполняют комиссионеры и агенты, застройщики и фирмы, работающие по договору транспортной экспедиции. Сведения вносятся на основе журнала учета счетов-фактур. Раздел 12 оформляют неплательщики налога или лица, освобожденные от его уплаты, при выставлении ими счетов-фактур с включенным налогом. Организация эти разделы оставляет пустыми.

Как заполнить декларацию онлайн

На сайтах разработчиков бухгалтерского ПО — Мое дело, Контур, Небо и других — декларация по НДС заполняется онлайн бесплатно. Некоторые сайты позволяют это делать свободно, но обычно сервисы требуют небольшую плату (до 1000 рублей). Рекомендации, как загрузить новую форму НДС за 2 квартал 2023 в 1С и другие бухгалтерские программы, дают сами разработчики.

как вернуть НДС физическим и юридическим лицам;
как узнать долю вычетов НДС по компании.

Штраф за непредоставление декларации

Штраф по статье 119 НК РФ — 5% от не уплаченной вовремя суммы налога, но не более 30%. Он предусмотрен как за непредоставление отчетности, так и за ее сдачу в иной форме. Напомним, что отчитываться надо в электронном виде. Ошибки приведут к ответственности должностных лиц еще и по КоАП. Минимальный штраф по ст. 119 НК РФ — 1000 рублей.

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Задорожнева Александра

2021-12-27 09:46:38

До 25 числа месяца, следующего за отчетным, нужно сдать не только налоговую декларацию по НДС, но и отчет о прослеживаемых товарах. Сдают его не все налогоплательщики, а только те, которые работают с прослеживаемыми товарами — импортируют, покупают на территории РФ, реализуют.

Источник: ppt.ru

Нюансы заполнения декларации по НДС в 2021 году

Минимальный состав НДС-декларации — титульный лист и Раздел 1. Остальные разделы заполняем и сдаем в составе декларации, если были соответствующие хозяйственные операции.

Титульный лист На титульнике приводим основные сведения об организации (ИП): ИНН, КПП, название и т.п. Указываем отчетный год и код налогового периода.
Раздел 1 В первом разделе отражаем код по ОКТМО и КБК. В строке 040 указываем сумму НДС к уплате в бюджет. Перед этим заполняем другие разделы, если для них есть показатели, в том числе разделы 3, 4, 5 и 6. НДС к возмещению показываем по строке 050.
Раздел 3 Здесь приводим информацию непосредственно для расчета налога:

операции, облагаемые НДС по обычным и расчетным ставкам;
вычеты.

Отчет по НДС сдают в электронном виде до 25 числа месяца по итогам отчетного квартала.

Декларация по НДС в программе «1С:Бухгалтерия»

Программа автоматически формирует сразу все разделы в отчете. При необходимости не предоставляемые разделы вы можете убрать по кнопке «Еще». Затем выберите команду «Настройки» и на закладке «Свойства разделов» снимите флажки «Показывать» и «Печатать» для тех разделов, которые заполнять и сдавать не надо. Нажмите кнопку «Сохранить».

Теперь пройдемся по декларации.

Титульный лист Реквизиты налогоплательщика и налоговой инспекции программа заполняет автоматически по данным, указанным в карточке организации (раздел «Главное» – ссылка «Реквизиты организации» или «Организации» — в зависимости от того, по скольким компаниям ведется учет в программе, с выбором вашей организации). В реквизите «по месту нахождения (учета) (код)» программа автоматически проставляет код 214 «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком». При необходимости код можно изменить: двойным щелчком мыши по коду открывается форма «Выбор места представления». Пункт «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» заполняется по таким правилам:

если в сведениях об организации в разделе «Налоговая инспекция» указано, что отчетность подписывает «Руководитель», то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации;
если в форме сведений об организации указано, что отчетность подписывает «Представитель», то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика.

Чтобы проверить корректность заполнения этого пункта, сравните информацию в отчете и информацию в карточке организации по зеленой ссылке «Налоговая инспекция» в строке «Отчетность подписывает». Карточка организации находится в Разделе «Главное» по ссылке «Реквизиты организации» или «Организации» — в зависимости от того, по скольким компаниям ведется учет в программе, с выбором вашей организации.

Сведения о представителе заполняются по кнопке «Заполнить».

Дата подписи отчета заполняется рабочей датой программы, которая совпадает с датой компьютера.

Раздел 1 Показатели этого раздела программа рассчитывает и заполняет автоматически по информации из других разделов декларации.
Раздел 2 Заполнение этого раздела также автоматизировано для каждого лица, по которому налогоплательщик выступает налоговым агентом по НДС.
Раздел 3 Заполнение большей части показателей Раздела 3 автоматизировано. Строчки с 010 по 100 программа заполняет по данным регистра накопления «НДС продажи». Сведения в этом регистре программа формирует по проведенным документам, в которых задействован НДС при продажах. Например, это документы «Реализация товаров», «Отчет комитенту», «Возврат товаров поставщику». Чтобы проверить регистр, необходимо:
Зайти в программу под полными правами пользователя.
Включить возможность просматривать регистры в программе (значок «Сервис и настройки», расположен в правом верхнем углу, «Настройки»- «Параметры»- «Режим технического специалиста»). Пример того, как выглядит регистр «НДС продажи»
Открыть регистр накопления «НДС продажи» (Значок «Сервис и настройки» – «Функции для технического специалиста»). Пример того, как выглядит регистр «НДС покупки» Значение в графе 5 по строке 118 рассчитывается как сумма величин графы 5 строк 010-080, 105-109. Строки с 120 по 180 программа заполняет по регистру накопления «НДС покупки». Этот регистр программа формирует по проведенным документам приобретений, затрагивающим учет НДС. Например, это «Поступление товаров», «Счет-фактура полученный», «Возврат товаров от покупателя». Открывайте регистр аналогично регистру «НДС продажи».

pen

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: gendalf.ru