Эта инструкция по отправке в ФНС декларации 3-НДФЛ, созданной через специальную программу «Декларация». Если у вас нет такой программы, вы можете воспользоваться инструкцией, как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.
На этой странице
- Шаг 1. Авторизоваться в личном кабинете и получить электронную подпись
- Шаг 2. Загрузить готовую декларацию 3-НДФЛ
- Шаг 3. Загрузить подтверждающие документы
Шаг 1. Авторизоваться в личном кабинете и получить электронную подпись
Если вы заполнили 3-НДФЛ в специальной программе «Декларация», то заполненную декларацию можно скачать в формате.xml и подать в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.
Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика можно с помощью подтвержденного аккаунта на госуслугах. Для этого выберите пункт «Войти через госуслуги (ЕСИА)». Получить подтвержденный аккаунт на госуслугах можно онлайн через Тинькофф.
Получить электронную подпись (ЭП), необходимую для подачи декларации, также можно онлайн: главная страница личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС → наведите на свои ФИО в правом верхнем углу сайта → «Настройки профиля» → «Электронная подпись».
ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ 910 формы за 1 полугодие 2022 года
Вы можете выбрать один из трех вариантов получения подписи. Самый простой способ — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Для него потребуется просто задать пароль. Генерация электронной подписи длится от 30 минут до суток. Когда ЭП будет готова, в нижней части той же страницы будет написано «Сертификат электронной подписи успешно выпущен».
Шаг 2. Загрузить готовую декларацию 3-НДФЛ
На главной странице личного кабинета налогоплательщика наведите на «Доходы и вычеты» и выберите «Декларации»:
На открывшейся странице нажмите синюю кнопку «Подать декларацию», а в выпадающем меню выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Загрузить готовую декларацию»:
Далее останется указать год, за который подается декларация, и выбрать для загрузки нужный файл в формате.xml:
Шаг 3. Загрузить подтверждающие документы
После подачи декларации 3-НДФЛ нужно загрузить подтверждающие документы. Для этого нажмите «Добавить документ» в разделе «Прикрепите подтверждающие документы». Подробнее про документы при подаче 3-НДФЛ
4. Внесение данных ИП в программу
Максимальный размер каждого загружаемого документа — 10 Мбайт. Максимальный размер всех загружаемых файлов — 20 Мбайт. Допустимые форматы: jpg, jpeg, tif, tiff, png, pdf.
В конце необходимо ввести пароль от электронной подписи и нажать «Подтвердить и отправить».
Источник: www.tinkoff.ru
Подготовка и отправка 2-НДФЛ из «1C: Налогоплательщик 8»
«1С: Налогоплательщик 8»: Подготовка и отправка отчётных сведений о доходах физических
Подготовка файла отчётности
Данные о доходах для отчётности по НДФЛ необходимо указывать в справочнике «НДФЛ — доходы и налоги». В конфигурации «Налогоплательщик» перейдите в справочник через меню «Журналы отчётности по физ. лицам» — «НДФЛ — доходы и
В шапке окна укажите общие реквизиты, табличную часть заполнить списком работников. Список работников можно ввести методом подбора. Для каждого работника укажите дату дохода, при этом месяц налогового периода и период регистрации определятся автоматически.
Для ввода кода дохода НДФЛ используется справочник «Коды доходов НДФЛ» (рис. 2), содержащий стандартные предопределенные значения. В колонках «Код вычета» и «Сумма вычета» можно внести код вычета, соответствующий выбранному коду дохода НДФЛ, и сумму вычета.
Если ставка дохода для физического лица или для выбранного дохода отличается , исчисленная сумма налога рассчитывается автоматически в колонке «Сумма налога исчисленная». Размер налога по следует указать в табличной части на закладке «НДФЛ по . Также на этой закладке укажите размеры личного вычета и вычета на детей. В табличной части на закладке «НДФЛ удержанный» укажите сведения об удержанных суммах НДФЛ.
Если при редактировании адреса проживания сотрудника, являющегося иностранным гражданином, отображается сообщение об ошибке, обновите конфигурацию «Налогоплательщика» до актуальной версии.
Формирование и отправка файла отчётности
- перейдите в меню «Журналы отчётности по физ. лицам»;
- выберите «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» (рис. 3).
В шапке формы укажите общие реквизиты.
Табличную часть документа заполните списком работников. Это можно сделать автоматически с помощью кнопки «Заполнить» или добавить сотрудника при помощи кнопки «Добавить».
Чтобы сформировать пачку документов в электронном виде, нажмите «Записать файл на диск» и выберите каталог выгрузки.
Чтобы выгрузить пачку документов в электронном виде в каталог интеграции с ПК «Спринтер», нажмите «Зашифровать и отправить в ИФНС».
Уточнение сведений о доходах физических лиц за предшествующие налоговые периоды
Чтобы уточнить ранее представленные сведения, подайте новую «Справку» по форме 2-НДФЛ по данному физическому лицу.
Сведения о доходах физического лица, которому налоговый агент сделал перерасчет налога на доходы физических лиц за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформите в виде новой «Справки»
Важно! При составлении новой «Справки» взамен ранее представленной в полях «№ ____» и «от ____» рекомендуем указать № ранее представленной «Справки» и новую дату составления «Справки».
Источник: taxcom.ru
Заполняем форму 6-НДФЛ. Пошаговая инструкция
Форма 6-НДФЛ раскрывает информацию о суммах налога на доходы физических лиц. Расчет обязаны сдавать все налоговые агенты по НДФЛ. С 2023 года изменились сроки и форма сдачи отчета.
Скачать бесплатно новый бланк формы 6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года в pdf для ООО
О чем идет речь
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят как граждане России, так и иностранцы, которые постоянно проживают на территории РФ. На сегодняшний день шкала ставок НДФЛ варьируется от 9 до 35% и зависит от ряда факторов.
Удобный сервис: онлайн-калькулятор НДФЛ
Форму готовят все налоговые агенты — юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют выплаты физическим лицам и отчисляют в бюджет НДФЛ. Расчет предоставляется в налоговую инспекцию по месту учета или местонахождения и по местонахождению каждого своего обособленного подразделения. Учтите, что скачать бесплатно бланк новой формы 6-НДФЛ в 2023 году в excel не получится: налоговики утвердили машиночитаемую форму в pdf-формате
Формат сдачи напрямую зависит от численности персонала. Если численность физических лиц, получивших вознаграждения в налоговом периоде, не превышает 10 человек, то форму КНД 1151100 допустимо предоставить на бумажном носителе (лично или ценным письмом с описью вложения). Во всех остальных случаях расчет предоставляется только в электронном виде через интернет посредством операторов ЭДО или сервиса на сайте налоговой службы (п. 2 ст. 230 НК РФ).
С 2023 года изменились сроки сдачи отчетности по НДФЛ. Ежеквартальный расчет надо сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 25 февраля следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ).
Сроки сдачи отчетности 6-НДФЛ в 2023 году:
- за 2022 г. — до 27.02.2023 (25.02.2023 — суббота);
- за 1-й квартал — до 25.04.2023;
- за полугодие — до 25.07.2023;
- за 9 месяцев — до 25.10.2023;
- за 2023 г. — до 26.02.2024 (25.02.2024 — воскресенье).
Для сведения: ответственность за несвоевременную сдачу отчетности 6-НДФЛ
Как сформировать расчет
Актуальная пошаговая инструкция, как правильно заполнить 6-НДФЛ за 2-й квартал 2023 года на примере ООО «Clubtk.ru».
1. Начинаем заполнение с титульного листа
Заполняем данные организации: наименование, ИНН, КПП, ОКТМО, телефон для связи, Ф.И.О. подписанта и дату предоставления.
Год и код налогового периода:
- 34 — год;
- 21 — 1-й квартал;
- 31 — полугодие;
- 33 — 9 месяцев.
Код налоговой, в которую сдается отчетность, и код места предоставления:
- 214 — по месту учета организации (не являющейся крупнейшей);
- 220 — по месту регистрации обособленного подразделения;
- 120 — по месту жительства индивидуального предпринимателя.
На титульном листе есть строки для указания страниц и листов отчета. Заполняйте эти поля после того, как полностью сделаете отчет, чтобы не ошибиться.
2. Заполняем раздел 1
В разделе 1 отражают сведения только об удержанном налоге, который заплатили в отчетном периоде. Напоминаем, что с 2023 года НДФЛ платят в составе единого налогового платежа. Данные вписываем:
- в поле 021 — уплаченный налог по первому сроку перечисления;
- в поле 022 — по второму сроку перечисления;
- в поле 023 — по третьему сроку перечисления;
- в поле 024 — по четвертому сроку перечисления.
Общая сумма фиксируется в поле 020. Код бюджетной классификации подоходного налога отражается в строке 010.
Если компания возвращала сотрудникам НДФЛ, то сведения о суммах и датах возврата фиксируются в полях 030, 031 и 032. Если такого не было, то в эти строки вписывают нули.
Так выглядит образец заполнения новой формы 6-НДФЛ за 2023 г. — раздел 1 за 2 квартал 2023 г.
3. Переходим к заполнению раздела 2
Здесь указывают сумму дохода, исчисленного и удержанного налога, количество сотрудников. Если выплачивались дивиденды, то для них предусмотрены отдельные поля.
Несколько слов об отражении вычетов. Их не разделяют по видам, а вписывают только обобщенные сведения за отчетный период.
Обратите внимание на то, какие суммы включать в строку 170 6-НДФЛ: только те, которые невозможно удержать. К примеру, доход выплачен в натуральной форме.
Раздел 2 заполняют несколько раз, если доходы облагаются НДФЛ по разным ставкам.
Вот пример заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года в части раздела 2:
Может пригодиться: как заполнять строку 070 в форме 6-НДФЛ
4. Заполнение справки
С 2021 года отдельно отчет по форме 2-НДФЛ подавать не надо, справки включили в состав 6-НДФЛ. Передавать необходимые сведения следует по итогам года. То есть при подаче расчета за 4-й квартал надо заполнить справки о доходах и суммах налога физического лица на каждого сотрудника. А для других кварталов (отчетность за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев) приложение 1 остается пустым.
Как проверять данные
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить форму 6-НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Когда необязательно сдавать отчет
Не всегда у организации имеются данные для составления отчета. Например, порядок заполнения отчета 6-НДФЛ предусматривает особые ситуации, когда допустимо не сдавать расчет.
6-НДФЛ не предоставляется в трех случаях:
- отсутствие наемных работников и выплаченных доходов физическим лицам;
- отсутствие сведений, подлежащих отражению в отчете (нулевые показатели) (письмо ФНС России № БС-4-11/7928 от 04.05.2016);
- обособленными подразделениями, не производящими выплаты доходов физическим лицам (письмо ФНС России № БС-4-11/4901 от 23.03.2016).
Источник: clubtk.ru