Книга покупок – это документ, в котором регистрируются счета-фактуры полученные, подтверждающие оплату НДС в случае покупки услуг, товаров, материалов, ОС для определения суммы налога, подлежащей к вычету. (Постановление Правительства РФ № 1137). Рассмотрим пошаговую инструкцию как производится формирование записей в Книге покупок в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.
Формирование книги покупок в 1С 8.3
В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 покупки можно регистрировать непосредственно счетом-фактурой полученный и данные автоматически попадают в Книгу покупок. Найти её можно в разделе Покупки – Счета-фактуры полученные.
В статье “Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3” рассматривается формирование записей Книги покупок и записей Книги продаж на конец года в 1С 8.3.
В счете-фактуре по умолчанию в строчке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения стоит галочка. Если галочку убрать, то счет-фактура отразится в документе Формирование записей книги покупок:
Формирование записей книги покупок в 1С 8.3 Бухгалтерия
Таким образом, в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 документ Формирование книги покупок можно заполнять в случаях:
- Если были поступления авансов от покупателей;
- Если купили ОС, так как НДС предъявить к вычету можно только если ОС приняли к учету и ввели в эксплуатацию.
Варианты регистрации счетов-фактур в 1С; что делать, если пользователь забыл зарегистрировать “входной” счет-фактуру при поступлении товаров, работ или услуг, как “выловить” этот незарегистрированный счет-фактуру на основе ОСВ в 1С 8.2 (8.3) смотрите в следующем видео:
Как заполнить документ Формирование записей книги покупок в 1С 8.3
Изучим подробнее документ Формирование записей книги покупок в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Документ можно найти в разделе Операции – Регламентные операции НДС:
На закладке Приобретенные товары отражаются сведения по суммам НДС, которые предъявляются к вычету. Если не хотим показывать, что есть НДС, который не предъявлен к вычету, то можно удалить документ из табличной части. Тогда сумма НДС появиться в следующем налоговом периоде:
С 2015 года плательщики НДС имеют право вычет перенести на другой налоговый период, в течение 3-х лет.
На закладке Полученные авансы, отражаются полученные авансы, которые закрылись реализацией товара или оказанной услугой:
На закладке Налоговый агент, отражаются данные по суммам НДС, когда НДС был уплачен за поставщика. Например, организация арендовала офис у бюджетной организации. В таком случае оплата осуществляется двумя платежками: в одной указывается сумма аренды, а в другой – сумму НДС и формируется счет-фактура за поставщика.
На закладке Уменьшение стоимости реализации отражаются корректировочные счета фактуры.
Как сделать книгу покупок в 1С 8.3
Сформировать и вывести на печать Книгу покупок в 1С 8.3 можно в разделе Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок. Также в 1С 8.3 есть возможность сделать дополнительные настройки по дополнительным листам и контрагентам:
Экспресс-проверка книги покупок в 1С 8.3
Правильность формирования книги покупок в 1С 8.3 можно проверить с помощью Экспресс – проверки, которую можно найти в разделе Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка:
Что делать если Экспресс-проверка ведения учета выявила ошибки смотрите в следующем видео уроке:
На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 (8.2). Полный список наших предложений можно посмотреть в каталоге.
Поставьте вашу оценку этой статье:
Источник: profbuh8.ru
Книги покупок и продаж, а также корректировки в них
Первичный документ
Два документа – один квартал
Продажа
Как указано в вышеупомянутом письме ФНС от 2018 г., корректировочный счет-фактура теперь в любом случае выписывает поставщик. Вернули нам товар или же мы решили что-то откорректировать в проданной партии, не важно. Главное для нас, что произошло это в течение одного квартала.
А так как лучше один раз увидеть, чем сто раз услышать, то на примере «1С: Бухгалтерия предприятия 8.3» покажем, как реализовать это в базе. 
27.09 была сделана продажа, 29.09. одну товарную позицию вернули, что мы и отразили в корректировке: оставив пустыми количество и сумму в графе «После изменения», выписываем счет-фактуру и проводим документ.
Далее в обычном порядке заполняем регламентные операции по НДС. Заполнив операцию «Формирование записей книги покупок» заходим во вкладку «Уменьшение стоимости реализации» и видим там нашу корректировку. В графе «Корректируемый период» указываем дату корректировки и в графе «Исправленный счет-фактура» выбираем нашу корректировку.
Доплисты мы не формируем, так как наши операции произошли внутри одного квартала. Проводим документ и перемещаемся в Книгу покупок. 
Лист Книги покупок я отражу в несколько усеченном виде, оставив только те графы, которые заполняются. В настройках выбираем интересующего нас контрагента и формируем операции по нему. В ней мы видим, данные по нашему первичному документу, дату корректировки и сумму уменьшаемого НДС.
Книга покупок
Покупатель: ООО «1С» Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя: 6161000000/611301001 Покупка за период с 01.07.2019 по 30.09.2019
Отбор: Контрагент = Инженер-Ц
Покупка
Документ «Формирование записей книги покупок» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 — ВИДЕО
Для чего нужен документ «Формирование записей книги покупок» и какие организации обязаны его заполнять? Почему отсутствие данного документа может привести к неправильному заполнению декларации по НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0? Чем он может быть полезен и как с его помощью осуществить перенос вычетов по НДС на другие отчетные периоды, тем самым регулируя сумму налога к уплате? Ответы на все эти вопросы вы узнаете, посмотрев небольшой видеоурок.
Понравился видеоурок? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Комментарии
0 #6 Атаканавратаря 01.12.2018 01:39
Суммы НДС по партиям, отнесенным на документ реализации по ставке НДС 0%, при наличии подтверждения в текущем периоде, принимаются к вычету в основном разделе книги покупок. Если ставка НДС не подтверждена — суммы НДС также будут приняты к вычету, но в дополнительном листе периода реализации.
0 #5 Ольга Шулова 19.08.2016 08:39
Цитирую Наталья:
Здравствуйте,1С КА 8.3. Ситуация с книгой покупок не изменилась-так и попадают в июльскую книгу авансы за апрель,май,июнь, хотя они уже проходили до этого в апрельской,майской,июньской книге покупок и по ОСВ на счёте 76 АВ суммы задваиваются (затраиваются) и отрицательное-неверное сальдо из-за этого. Помогите!
Здравствуйте, Наталья!
К сожалению, Вашу ситуацию не получится решить заочно, т.к. это не типичное поведение программы, и при корректном вводе информации оно не воспроизводится (мы не можем повторить такую же ошибку на своих базах). Одни и те же документы по алгоритмам, заложенным в программе, не могут несколько раз попадать в Формирование записей книги покупок. А вот на каком этапе у Вас происходят ошибки заочно сказать очень сложно, т.к. вариантов возможно множество. Нужно очень внимательно проверять все регистры учета НДС и отслеживать те моменты, когда что-то пошло не так (проблемы могут быть в настройках, во вводе первичных документах, в нарушении порядка выполнения регламентных операций и т.д.). Поэтому для решения проблемы могу Вам предложить только персональную консультацию с подключением к Вашей базе.
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai