Очень часто у бухгалтера возникает вопрос: «Почему если вести учет зарплаты в программе «1С: Бухгалтерия 8», ред. 3.0, то расходы по оплате труда попадают в книгу доходов и расходов автоматически. А если вести учет зарплаты во внешней программе «Камин» или «ЗУП» и выгружать данные в ПП «1С: Бухгалтерия 8, ред 3.0», то расходы не попадают в книгу доходов и расходов при УСН 15%?». В чем может быть дело? Как настроить программу, чтобы расходы попадали?
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при расчете налога могут уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму расходов, направленных на оплату труда сотрудников. Но только при условии, что в качестве объекта налогообложения они используют «Доходы, уменьшенные на величину расходов» (п. 6 ст. 346.16 НК РФ).
В настоящей статье мы рассмотрим 3 варианта попадания расходов на оплату труда в КУДиР:
- когда заработная плата ведется в ПП «1С: Бухгалтерия 8», ред. 3.0
- когда заработная плата ведется во внешней программе, такой как: Камин или ЗУП
Рассмотрим, на основании каких регистров строится отчет Книга доходов и расходов УСН 15%.
Выплата аванса по правилам 2023 года в 1С:Бухгалтерии 3.0
Итак, 1 вариант. Когда заработная плата рассчитывается в ПП «1С: Бухгалтерия 8». Прежде всего, проверяем настройки параметров учета в программе. Пункт меню Администрирование – Настройка параметров – Настройки зарплаты (рис. 1)
На рисунке 1 показано, что должен стоять переключатель заработная плата ведется в этой программе. В этом случае будет доступен документ «Начисление зарплаты».
Заполним этот документ, проведем и проанализируем, какие записи сформировались (рис. 2):
На рисунке 3 показано, что при проведении документа «Начисление зарплаты», сформировались не только бухгалтерские проводки. Но и множество записей по разным регистрам накопления. Но Книга доходов и расходов формируется не на всех перечисленных регистрах, а только на основании некоторых (те, которые на рисунке 3 выделены в красную рамку). Это регистры накопления:
- Книга доходов и расходов (раздел I) (рис. 4)
- Прочие расчеты (рис. 5)
- Расходы при УСН (рис. 6)
На рисунке 5 в регистре накопления «Прочие расчеты» сформировались записи с видом движения «Расход» по заработной плате, НДФЛ и страховым взносам. Этот регистр «закроется с другим видом движения «Приход» тогда, когда будет произведена выплата ЗП и уплата налогов и взносов. Это мы увидим позже.
И в регистре накопления «Расходы при УСН» тоже самое, только вид движения «Приход».
Теперь сделаем выплату Заработной платы сотруднику и посмотрим, появятся ли эти расходы в книге доходов и расходов.
Создадим документ «Списание с расчетного счета» (рис. 7):
Регистр накопления «Книга доходов и расходов (раздел I)» заполнился записями по выплате зарплаты расходы, расходы в т.ч. принимаемые (рис. 8):
Далее проанализируем два других регистра накопления (рис. 9)
Выплата зарплаты не попадает в КУДИР
Как говорилось ранее, регистры закрылись с «обратным знаком».
Теперь сформируем отчет «Книга доходов и расходов» (рис. 10):
Расходы по оплате труда попали в книгу автоматически, путем заполнения регистров накопления.
2 вариант. Когда заработная плата рассчитывается во внешней программе»
В этом случае в Настройке параметров учета ПП «1С: Бухгалтерия 8», ред. 3.0 нужно поставить переключатель, что ЗП ведется «Во внешней программе». В связи с такой настройкой программы документ «Начисление зарплаты» исчезает и недоступен для заполнения. Но дается возможность заполнения документа «Отражение зарплаты в бухучете», либо «Зарплата (ЗУП 2.5, ЗиК 7.7) вручную, либо путем загрузки данных из Камина или ЗУП с помощью обработки или настроенной синхронизации.
ВАЖНО! Если в конфигурации отключен аналитический учет расчетов с персоналом по оплате труда в разрезе сотрудников (установлен переключатель «Сводно по всем работникам» в форме «Настройка параметров учета» на закладке «Расчеты с персоналом»), то расходы на заработную плату для целей УСН автоматически не признаются (рис. 11):
Давайте это проверим. Заполним документ «Отражение зарплаты в бухучете» и проведем. Как мы уже знаем должны сформироваться три регистра накопления и не просто сформироваться, а там должны быть записи именно по заработной плате, чтобы «Книга доходов и расходов» автоматически заполнилась.
На рисунке 14 показано, что не смотря на то, что регистр сформировался, но записей в части начисления заработной платы нет. Тоже самое и по остальным двум регистрам.
Сделаем выплату заработной платы. Может быть там ситуация поменяется? (рис. 15):
Как видно на рисунке 16, при выплате ЗП регистров накопления даже не сформировалось. Это из-за того, что в настройке параметров учета стоит «Учет расчетов с персоналом – сводно по всем работникам». В этом случае нужно вручную заполнить регистры накопления о которых подробно рассказывается в этой статье. Для этого нужно создать документ «Запись книги доходов и расходов УСН» (рис. 17):
Либо можно сделать ручную корректировку у документа списание с расчетного счета и заполнить регистр накопления «Книга доходов и расходов» там.
Благодаря тому, что мы вручную заполнили документ «Запись книги доходов и расходов УСН» затраты на оплату труда попали в КУДиР.
НО! Чтобы вручную не заполнять регистр накопления «Книга доходов и расходов (раздел I) и при этом загружать данные о начисленной ЗП, НДФЛ и страховых взносах в ПП «1С: Бухгалтерия 8», ред. 3.0 из внешней программы, нужно в настройках параметров учета поставить переключатель «По каждому работнику» (рис. 19):
В этом случае, необязательно вести учет в разрезе каждого сотрудника организации Достаточно создать условного сотрудника в справочнике «Сотрудники» — СОТРУДНИКИ и списать все расходы по ЗП на него (в выгрузке из внешней программы на 70 счете в аналитике (субконто) указать данного сотрудника) (рис. 20):
При проведении документа теперь в регистрах накопления появились записи отражающие ЗАРПЛАТУ (рис. 21):
А теперь выплатим заработную плату нашему условному сотруднику (рис. 23):
Обратите внимание, на рисунке 24 по 70 счету заполнена аналитика «Сотрудники».
На рисунке 25 показано автоматическое заполнение регистра накопления «Книга доходов и расходов».
В остальных двух регистрах накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» появились записи с противоположным видом движения, и таким образом записи в регистрах закрылись (рис. 26):
Сформируем отчет «Книга доходов и расходов при УСН». На рисунке 27 видно, что расходы по зарплате попали в книгу.
Таким образом, подведём итог.
Начисление заработной платы в программе 1С:Предприятие 8 ред. 3.0
Согласно Трудовому кодексу РФ организация обязана 2 раза в месяц производить оплату труда в виде аванса и зарплаты. Если разобраться с настройками в программе 1С, всё будет довольно просто. Однако даже в этом вопросе есть свои нюансы. В этой статье мы подробно расскажем, как в программе 1С:Предприятие 8 ред. 3.0 производится начисление и выплата зарплаты.
Для начала необходимо произвести нужные настройки в программе. В разделе «Администрирование» – «Параметры учёта» необходимо отразить начисление: либо указать по каждому работнику, либо сводно по всей организации в целом (рис. 1).
Затем переходим в раздел «Настройка зарплаты». Данный раздел поможет нам настроить зарплату и НДФЛ, страховые взносы и кадровый учёт.
Теперь перейдём к более подробному рассмотрению настроек.
Общие настройки. Для ведения зарплаты и кадрового учёта в программе 1С:Предприятие 8 ред. 3.0 необходимо указать «В этой программе». В случае, если зарплата и кадровый учёт ведётся во внешней программе, например, в 1С:Зарплата и управление персоналом 8 ред. 3.1, необходимо выбрать «Во внешней программе» (рис.
2).
Расчёт зарплаты. Данная настройка позволит учитывать больничные, отпуска, исполнительные документы. Нужно помнить, что данная настройка будет функционировать в случае, когда количество сотрудников не будет превышать 60 человек. Здесь же отражаются настройки видов начислений и удержаний (рис. 3).
Отражение в учёте. Настройки этого раздела отвечают за отражение зарплаты в бухучёте и страховых взносов с ФОТ (рис. 4).
Кадровый учёт. Для того чтобы вести учёт кадровых документов в полном объёме, необходимо выбрать «Полный учёт».
Классификаторы. Данная настройка отвечает за виды расходов и вычетов, применяемых при расчёте НДФЛ, и способы расчёта страховых взносов (рис. 5).
После проведения в программе всех необходимых настроек переходим к рассмотрению следующего этапа. Нам необходимо сотрудника принять на работу. Приём на работу осуществляется через справочник физических лиц («Зарплата и кадры» − «Физические лица») документом «Приём на работу». В этом документе отражаем дату приёма, должность, подразделение, куда принимается сотрудник.
В табличной части документа отражаем вид начисления «Оплата по окладу и сумма оклада за месяц». Далее в карточке сотрудника необходимо указать налоговый вычет в разделе «Налог на доходы», если есть несовершеннолетние дети. Вычеты применяются нарастающим итогом. В случае если вычет не применился в одном месяце, то в следующем будут учтены за оба месяца (рис. 6).
Итак, приняли сотрудника на работу, заполнили все необходимые для учёта данные. Теперь можем приступить к начислению зарплаты. Для этого необходимо зайти в раздел «Зарплата и кадры» − «Все начисления» (рис. 7).
По кнопке «Создать» выбираем документ «Начисление зарплаты». В данном документе отражаем месяц начисления, дату (последний календарный день месяца), подразделение. По кнопке «Заполнить» производим автоматическое заполнение табличной части документа. В ней отражаются Ф.И.О. сотрудника, сумма начисления, исчисленный НДФЛ и страховые взносы по начисленной зарплате (рис. 8).
В этом документе допускаются ручные корректировки. Хочу обратить ваше внимание на то, что в программе не ведётся табель учёта рабочего времени, поэтому все невыходы сотрудника нужно заполнять до начисления зарплаты, чтобы в начислении правильно отразить фактически отработанное время.
Далее после отражения начисления необходимо сохранить документ по кнопке «Провести» − «Закрыть».
Затем необходимо произвести выплату зарплаты сотруднику. В программе есть несколько способов выплаты:
- через банк;
- на счёт сотруднику;
- через раздатчика;
- через кассу.
Способ выплаты необходимо отразить в карточке сотрудника (рис. 9).
Выбрав нужный вид выплаты зарплаты сотруднику, отразив месяц выплаты и дату, по кнопке «Заполнить» программа заполнит ведомость автоматически.
В статье мы раскрыли основные моменты настроек зарплаты и кадрового учёта. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, будем рады на них ответить на Линии консультаций компании «Что делать Консалт». Работаем без выходных и знаем ответы на любые, даже самые сложные, вопросы по 1С. Первая консультация – бесплатно!
По этой теме
14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?
Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!
Вы переходите в систему КонсультантПлюс
- Калькуляторы
- Производственный календарь
- Путеводители
- Удаленная поддержка
- Приложение Информер
- Помощь Информер
- Тесты
- Вакансии
- Контакты
- О нас
- Политика конфиденциальности
- Новости законодательства
- Прайс-лист 1С
- Записаться на семинар
- Большой тест-драйв
- Купить Консультант Плюс
- Купить 1С
ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Согласие на обработку персональных данных
Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).
Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:
1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.
2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:
- • фамилия, имя, отчество;
- • место работы и занимаемая должность;
- • адрес электронной почты;
- • номера контактных телефонов
3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.
4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:
- ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523. - ООО «ЧДВ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889. - ООО «СЕРВИС СОФТ»
Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.
6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.
7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.
Источник: www.4dk.ru
Веду учет зарплаты во внешней программе. Как быть с подотчетными лицами – сотрудниками в 1С Бухгалтерия 8.2?
Курсы 1С 8.3 » Вопросы по курсу 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) » Дополнительные вопросы по 1С » Веду учет зарплаты во внешней программе. Как быть с подотчетными лицами – сотрудниками в 1С Бухгалтерия 8.2?
Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:
- Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
- Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
- Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.
Irina1401 25.01.2013
Здравствуйте, модуль пройден! Возник вопрос)) Если я веду учет по зар. плате во внешней программе (в ЗУП) в бухгалтерии я не веду прием на работу сотрудников и при выдаче денежных средств «под отчет» экспресс-проверка будет выдавать ошибку, что я выдаю деньги лицу который не является сотрудником…….как быть в данном случае.
Елена Бобкова 25.01.2013
Добрый вечер, Ирина!
Я сделала так: список лиц, которым по приказу могу давать деньги подотчет, ввела в программу в Физлица с паспортными данными, потом сделала кадровый приказ на прием, где приняла всех списком. Здесь появилась возможность указать их должности (в доверенностях проставятся).
этот список появился в Сотрудниках.
Затем проведение приказа отменила. а СПИСОК-ТО ОСТАЛСЯ!
Источник: profbuh8.ru