Представленные на этой странице программы, рекомендованы Пенсионным фондом Российской Федерации для проверки отчетности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и персонифицированному учету.
Программы предоставляются бесплатно и служат универсальным критерием для оценки правильности формирования сведений в электронном виде.
При помощи этих программ необходимо проверить файлы документов, сформированных для представления в ПФР (включая файлы документы по страховым взносам по формам РСВ-1, РСВ-2, РВ-3), а также файлы сведений о застрахованных лицах для системы персонифицированного учета (СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-3, АДВ-6-3, АДВ-6,2, АДВ-6-4).
Программы позволяют страхователю-плательщику страховых взносов и сотруднику территориального органа ПФР определить, соответствует ли представляемая отчетность и данные в ней тем требованиям законодательства России об обязательном пенсионном страховании.
Следует обратить внимание, что программы CheckXML-UFA и CheckXML должны быть размещены одновременно на рабочей станции плательщика страховых взносов, то есть, наличие у плательщика двух программ и своевременное обновление их версий является важной основой для успешной проверки и сдачи отчетности в ПФР.
1.Основные изменения в порядке ведения персонифицированного учета
Реализация вышеназванных проверок осуществляется программами CheckXML-UFA и CheckXML.
CheckXML-UFA
- используется для проверки файлов, вместе и каждого по отдельности, представляемых страхователями в территориальные органы ПФР и содержащих расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам и сведения персонифицированного учета (за отчетные периоды с 2010 года);
- проверку файлов по структуре на соответствие требованиям утвержденного формата электронного представления;
Кроме того, используется для проверки отчетности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и персонифицированному учету в части сверки сумм:
- начисленных страховых взносов, указанных в форме РСВ-1 (в соответствии с тарифами), с данными о суммах начисленных взносов, указанных в форме АДВ-6-2 (сверка итоговых сумм начисленных страховых взносах в целом по организации);
- уплаченных страховых взносов, указанных в форме РСВ-1 и форме АДВ-6-2 (в соответствии с начисленными взносами);
- выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, указанных в форме РСВ-1 и форме АДВ-6-4 (сверка итоговых сумм в целом по организации);
- соответствие сумм начисленных страховых взносов суммам выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, и тарифам страховых взносов, применяемых страхователем.
- страхователями – для проверки подготовленных документов в электронном виде для последующего представления их в органы ПФР;
- территориальными органами ПФР – при приеме расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам и сведений персонифицированного учета (за отчетные периоды с 2010 года).
CheckXML
БП 2_1_40_6 Заполнение документов персонифицированного учета
- Используется для проверки файлов всех видов документов персонифицированного учета, представляемых страхователями в ПФР;
- используется для проверки файлов, вместе и каждого по отдельности, представляемых страхователями в территориальные органы ПФР и содержащих расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам и сведения персонифицированного учета., в т.ч.: в части сочетания видов стажа, дающего право на досрочное назначение трудовой пенсии;
- включает проверки в автоматизированном режиме при загрузке в базу данных индивидуального (персонифицированного) учета представленных работодателем сведений персонифицированного учета;
- проверку файла по структуре на соответствие требованиям утвержденного формата электронного представления;
- проверки определяются типом представляемых сведений (типом документа);
- включает возможность пакетной проверки XML-файлов.
- страхователями – для проверки подготовленных документов в электронном виде для последующего представления их в органы ПФР;
- трансферагентами – для проверки подготовленных документов в электронном виде для представления их в ПФР;
- территориальными органами ПФР – при приеме документов персонифицированного учета от страхователей и трансферагентов;
- При межведомственном взаимодействии для проверки поступивших от ведомств запросов к базе данных персонифицированного учета.
Источник: www.ib.ru
Перссведения о физлицах вместо СЗВ‑М в 2023 году
С 2023 компании и ИП с работниками больше не сдают ежемесячный СЗВ-М в ПФР. Теперь надо ежемесячно направлять в ФНС персонифицированные сведения о физических лицах. Расскажем подробнее о сроках сдачи нового отчета, правилах заполнения и штрафах, а также приведем пример заполнения отчета.
Что вы узнаете
- Что такое перссведения о физлицах
- Кто сдает персонифицированные сведения о физлицах
- В какие сроки сдавать новый отчет
- На каком бланке сдавать новый отчет
- Как заполняются перссведения
- В каком виде сдавать персонифицированные сведения
- Чем новый отчет отличается от бывшего СЗВ-М
- Могут ли перссведения быть нулевыми
- Как исправить ошибку в отчете
- Штраф за несдачу перссведений или ошибки в отчете
Что такое перссведения о физлицах
Перссведения о физлицах — это новый отчет в налоговую инспекцию. Официальное название документа — «Персонифицированные сведения о физических лицах».
Впервые сдается за январь 2023.
Заменил собой отчет СЗВ-М, который страхователи сдавали в Пенсионный фонд.
Кто сдает персонифицированные сведения о физлицах
Перссведения о физических лицах должны сдавать все юрлица и ИП, у которых оформлены:
- трудовые договоры;
- гражданско-правовые договоры с физлицами на выполнение работ, оказание услуг (ГПД).
Кроме этого, в новый отчет включают физлиц, с которыми заключены:
- авторские договоры:
- договоры об отчуждении исключительного права;
- лицензионные договоры о предоставлении права на использование произведений искусства, науки и литературы.
Компании и ИП, которые работают на автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН), не сдают перссведения в ФНС. Освобождение прописано в законе об АУСН от 25.02.2022 № 17-ФЗ (п. 2 ст. 18).
В какие сроки сдавать новый отчет
Перссведения в налоговую сдаются ежемесячно. Крайний срок сдачи персонифицированных сведений о физических лицах — 25 число по итогам отчетного месяца. Если этот день приходится на выходной, то срок сдачи переносится на первый рабочий день после 25 числа. Например, перссведения за январь 2023 надо сдать не позднее 27 февраля, так как 25 февраля 2023 года — суббота.
Сроки сдачи перссведений в ФНС за 2023 год
| Январь | 27 февраля |
| Февраль | 27 марта |
| Март | 25 апреля |
| Апрель | 25 мая |
| Май | 26 июня |
| Июнь | 25 июля |
| Июль | 25 августа |
| Август | 25 сентября |
| Сентябрь | 25 октября |
| Октябрь | 27 ноября |
| Ноябрь | 25 декабря |
| Декабрь | 25 января |
На каком бланке сдавать новый отчет
Персонифицированные сведения о физических лицах сдаются по форме, утвержденной приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11-878.
Бланк состоит из двух частей: титульного и листа со сведениями о персональных данных физлиц.
Как заполняются перссведения
Титульный лист
На титульном листе отражаются:
- ИНН.
- КПП (только для компаний).
- Номер корректировки. При сдаче первичного отчета за отчетный период надо указать «0—».
- Код отчетного периода: 01 — январь, 02 — февраль, 03 — март и так далее.
При реорганизации компании указывают коды 71, 72, 73 и так далее. Если ИП решил прекратить деятельность, то коды следующие: AC — январь, AD — февраль, AE — март и так далее. Полный список кодов указан в приложении № 3 к порядку заполнения формы.
- Год, за который представляете отчет.
- Код ИФНС.
- Код сдачи отчета: по месту нахождения компании — 214, по месту жительства ИП — 120. Полный список кодов — в приложении № 4 к порядку заполнения формы отчета.
- Наименование компании или ФИО ИП.
- ОГРНИП (для ИП/главы КФХ).
- Код формы реорганизации или ликвидации компании, если в отчетном периоде были соответствующие мероприятия.
Код лишения полномочий или закрытия обособленного подразделения (ОП) ставится, если уточняете сведения за ОП, которое раньше начисляло выплаты физлицам, а к моменту подачи уточненки лишено полномочий. Коды приведены в приложении № 2 к порядку заполнения формы. Если указали код, также заполните поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения». Уточненку за закрытое ОП или ОП, лишенное полномочий, подавайте по месту нахождения головной организации.
- Контактный номер телефона.
- Количество страниц отчета.
- Количество листов подтверждающих документов. Например, если отчет сдает представитель, указывается количество листов доверенности.
Основная часть отчета
Второй лист содержит персональную информацию обо всех сотрудниках, в том числе по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
По каждому сотруднику отражаются:
- ИНН (строка 020);
- СНИЛС (строка 030);
- ФИО (строки 040–060);
- сумма выплаты, начисленная за отчетный месяц (строка 070). Неважно, облагается она страховыми взносами или нет.
Не путайте начисленные суммы с выплаченными. Начисления указываются без уменьшения на сумму удержанного НДФЛ. То есть в полном объеме, включая НДФЛ.
Если в отчетном месяце начислений не было, по сотруднику заполняются строки 020–060, в строке 070 ставится «0».
Строка 010 «Признак аннулирования сведений о физическом лице» при первичной сдаче отчета не заполняется. Она может пригодиться, если уточняете сведения. Об уточненном отчете мы расскажем в отдельном разделе этой статьи.
В каком виде сдавать персонифицированные сведения
Если численность сотрудников в компании (у ИП) — 10 человек или меньше, работодатель сам выбирает формат сдачи отчета — в электронном виде или на бумаге. Если более 10 человек, то перссведения направляются в ФНС только в электронном виде.
Направить отчет в ФНС можно через СБИС Отчетность. Программа автоматически заполнит ФИО, ИНН, СНИЛС по каждому работнику — останется указать только сумму выплаты за отчетный месяц. Можно загрузить уже заполненный отчет из сторонней системы, например из 1С, если в СБИС сдаете только отчетность. Если учет ведете в программе «СБИС Бухгалтерия», в отчет автоматически подтянутся не только персональные сведения о работниках, но и сведения о выплатах по данным бухучета.
Новый отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «СБИС Отчетность»
К СБИС Отчетности можно подключить сервис «Суперсверка» и перед отправкой перссведений проводить сверку сотрудников между тремя отчетами. Это:
- расчет по страховым взносам (РСВ);
- персонифицированные сведения, о которых мы говорим в этой статье;
- ЕФС-1. Подробно об этом отчете писали тут.
Программа предупредит об ошибках, если найдет расхождения. Например, СБИС подскажет, если кого-то из работников забыли или, наоборот, указали два раза. Исправленный отчет можно отправить прямо из сверки.
Подключить Суперсверку сотрудников в СБИС
Чем новый отчет отличается от бывшего СЗВ-М
Отличия бывшего СЗВ-М от его нового аналога привели в таблице.
| Получатель отчета | ФНС | ПФР |
| Содержание отчета | ФИО, ИНН, СНИЛС, а также сумма выплат и вознаграждений за отчетный месяц | ФИО, ИНН, СНИЛС |
| Вид отчета | На каждого сотрудника надо заполнять отдельный блок | Информацию о работниках приводили в общей таблице, списком, пофамильно |
Могут ли перссведения быть нулевыми
Перссведения не могут быть нулевыми. Даже если доходов в отчетном периоде не было, вы заполните персональные сведения о работнике.
В персонифицированные сведения включаются все застрахованные физлица, в том числе и те, кому не начислялась зарплата за отчетный месяц.
Компаниям без сотрудников в перссведениях надо указать как минимум ФИО, ИНН и СНИЛС генерального директора, так как организация не может вести деятельность без руководителя.
Предприниматели без работников и исполнителей по ГПД не сдают новый отчет, так как у них нет ни одного застрахованного лица. Исполнителей по ГПД, которые сотрудничают в статусе самозанятых, в отчет включать не нужно.
Как исправить ошибку в отчете
Ошибку в перссведениях можно исправить только до сдачи РСВ за соответствующий период. Потом вы уже исправляете РСВ, если это нужно, так как данные из перссведений дублируются в разделе 3 расчета по страховым взносам. Например, подать уточненный отчет за январь 2023 можно до подачи РСВ за 1 квартал 2023.
На титульном листе перссведений проставляется номер корректировки.
В уточненном отчете надо указать только тех физлиц, в сведениях о которых была допущена ошибка. То есть снова приводить данные обо всех сотрудниках не нужно.
Заполняйте уточненный отчет в зависимости от характера ошибки.
- Ошиблись в сведениях о выплатах. Укажите информацию о сотруднике и правильную сумму выплаты. Строку 010 не заполняйте.
- Ошиблись в ИНН, СНИЛС или ФИО. Сначала аннулируйте ранее представленные сведения. Для этого укажите в строке 010 признак «1», заполните данные о физлице из первичного отчета (кроме строки 070 — в ней поставьте прочерк). После этого заполните новый блок на работника с правильными сведениями в строках 020–070.
- Указали лишнего сотрудника. Аннулируйте ранее представленные сведения. Для этого укажите в строке 010 признак «1», заполните данные о физлице из первичного отчета (кроме строки 070 — в ней поставьте прочерк).
Штраф за несдачу перссведений или ошибки в отчете
Пока ФНС не озвучила размер штрафов за ошибки в отчете или за его несдачу
В ст. 431 НК РФ, которая устанавливает обязанность сдавать отчет и сроки сдачи отчета, не предусмотрен штраф по перссведениям. Если в ближайшее время НК РФ не дополнят нормой о специальном штрафе по перссведениям, то, скорее всего, за несдачу отчета налоговая будет штрафовать на 200 ₽ по ст. 126 НК РФ. Также должностному лицу могут выписать штраф на сумму от 300 до 500 ₽ по ст.
15.6 КоАП РФ.
Работать без ошибок поможет СБИС. Программа напомнит о сроках сдачи документа, проверит отчет перед отправкой по алгоритмам налоговой, не позволит отправить отчет с критическими ошибками.
Календарь бухгалтера в программе «СБИС Отчетность»
Попробовать СБИС Отчетность
Источник: sbis.ru
Бесплатные программы для формирования документов и отчетов персонифицированного учета (ПУ 5)
Пенсионный фонд Российской Федерации разработал программы для контроля отчетности по страховым взносам по персонифицированному учету и обязательному пенсионному страхованию. Данными программами осуществляется контроль сформированных файлов отчетов, представляемых в Пенсионный фонд РФ, в том числе файлов с отчетностью по страховым взносам документов РСВ-1, РСВ-2, РВ-3, а также отчетов с данными о застрахованных лицах для системы персонифицированного учета (АДВ-6-3, АДВ-6,2, АДВ-6-4, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-3).
Программы ПУ 5 можно бесплатно скачать и использовать. Они служат критерием для оценки верности сформированных сведений в электронном виде. Программы способны сотруднику территориального органа Пенсионногол Фонда РФ, а также страхователю-плательщику страховых взносов проверить, соответствует ли файл и данные в нем тем требованиям, которые предъявляет законодательство РФ об обязательном пенсионном страховании.
Программы CheckXML и CheckXML-UFA должны быть установлены одновременно на компьютере плательщика страховых взносов, т.е. наличие у плательщика двух программ и регулярное обновление их версий является важным условием для успешной проверки и сдачи отчетности в Пенсионный Фонд РФ.
Выполнение вышеназванных проверок проводится программами CheckXML-UFA и CheckXML.
Все программы, скачать которые вы можете по ссылкам ниже, являются бесплатными, и разработаны специалистами Пенсионного фонда Российской Федерации. Данные файлы не находятся на сервере сайта, а скачиваются с сервера Пенсионного Фонда Российской Федерации.
Источник: usn-rf.ru