Использование «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» помогает упростить, сделать более понятным и прозрачным взаимодействие с налоговым инспектором, проводящим мониторинг. Для этого реализованы новые возможности и удобно организованы уже знакомые по работе с «1С:Бухгалтерией КОРП» функции.
Публикация данных
- Набор инструментов делает возможным избирательный доступ, пользователь сам выбирает, какие документы переносить в копию. Например, можно совсем исключить обмен данных, или наоборот реализовать возможность для сотрудников обмениваться запросами налогового мониторинга для того, чтобы они могли сами отвечать налоговой.
- Тем не менее доступ ко всей учетной базе тоже может быть реализован, но и он будет ограниченным для налогового инспектора: он не сможет изучать документы, не связанные с его задачей. Основным преимуществом этого варианта является то, что он не требует дополнительных настроек.
Для бухгалтерских и налоговых регистров доступны использование ЭЦП и отправка в налоговую уже подписанных вариантов, что фиксирует хронологию отправки документов.
Налоговый учет для налога на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия
Взаимодействие с ФНС
Для упрощения всех взаимодействий с налоговой создано автоматизированное рабочее место налогового инспектора.
Специальный интерфейс позволяет инспектору запрашивать дополнительные документы и уточнять данные. Бухгалтерия имеет возможность отвечать напрямую, в том числе прикладывая сканы документов.
Большим преимуществом является то, что все взаимодействия с органом фиксируются, формируется отчет о работе с предоставленными данными, и бухгалтер может видеть, что именно заинтересовало инспектора, получать от него отклик или дополнительный запросы.
Налоговые показатели
В «1С:Налоговый мониторинг» реализована функция расшифровки показателей налоговых деклараций вплоть до налоговых регистров и сканов первичных документов и ЭДО.
- Отправка отчетности компании происходит с помощью уже привычного функционала «1С:Отчетность», который, помимо прочего, предоставляет возможность наблюдать за путем отправленных файлов и распечатывать документы, подтверждающие их доставку.
В системе заложена возможность выгружать и отправлять регламентированные отчеты, например, нужные для вступления в режим налогового мониторинга или по СВК.
Контроль учета
Преимуществом является возможность контроля на разных этапах предоставления данных. В первую очередь это контроль своевременности предоставления документов, которые требует налоговый инспектор — уведомления о запросах появляются в АРМ. Чек-лист закрытия периода позволяет перепроверить перечень документов, нужных для отправки.
Реализована функция автоматического расчета контрольных соотношений между показателями налоговых деклараций, регламентированных отчетов, а также взаимосвязанных регистров бухгалтерского и налогового учета, сравнение первичных данных.
Как в программе перейти на единый налоговый счет в 1С:Бухгалтерии 8
Внутренний контроль
Налоговым кодексом предусматривается, что налогоплательщик должен осуществлять внутренний налоговый контроль. Для облегчения этой задачи в «1С:ERP», «1С:Управление холдингом» и «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» существует подсистема «Управление рисками» — она позволяет выполнять все требования ФНС России в данной области.
С ее помощью ведется учет рисков и их анализ, можно формировать и отправлять утвержденные налоговым органом отчеты. Есть возможность осуществлять планирование реакций на инциденты, заранее описывая возможные меры для устранения последствий, а также регистрировать уже произошедшие инциденты.
Проверка контрагентов осуществляется с помощью «1С:Контрагент» и «1С:СПАРК риски». Их функционал позволяет собирать подробные досье на каждого контрагента и оценивать возможные риски сотрудничества с ними.
Часто задаваемые вопросы
Кому доступен «1С:Налоговый мониторинг»?
«1С:Налоговый мониторинг» доступен для пользователей, которые уже вступили в режим налогового мониторинга. ФНС решает, может ли бизнес подчиняться этой форме налогового контроля.
В чем преимущество использования «1С:Налоговый мониторинг»?
Режим налогового мониторинга имеет свои преимущества, он предполагает постоянный обмен информацией с ФНС. Количество документов и короткие сроки их предоставления добавляют много ручного труда бухгалтеру, работающему без использования предлагаемого ПО.
С помощью «1С:Налоговый мониторинг» большая часть действий становится автоматической, и не отвлекает сотрудников от важных задач. Взаимодействие с налоговым инспектором происходит быстро и оперативно.
Какие права доступа получает налоговый инспектор?
Права доступа для инспектора всегда ограничены — он не может просматривать все, что есть в вашей системе. При этом есть два варианта взаимодействия:
- Доступ инспектора к базе данных. От пользователя не требуется дополнительных настроек для выбора данных.
- Доступ к копии или витрине. Для этого нужно заранее создать копию или витрину данных, выбрав только нужную вам информацию. В случае необходимости инспектор может запрашивать дополнительные документы.
Как правило, многие отдают предпочтение второму варианту, чтобы иметь больше контроля над процессом и не допускать путаницы в случае ведения учета нескольких предприятий в одной базе.
Как происходит передача документов и взаимодействие с ФНС?
Налоговому инспектору доступно АРМ (автоматизированное рабочее место). Страница показывает все документы, к которым у него есть доступ. Для получения дополнительных сведений инспектор создает запрос, используя налоговые регистры и регламентированные отчеты. Бухгалтер получает запрос, формирует ответ и прикладывает к нему нужные документы.
После получения ответа проверяющий инспектор ставит отметку обработки. Весь процесс отражается в отчете о работе запросной системы.
Источник: www.gigansk.ru
Возможности 1С по налоговому мониторингу и системе внутреннего контроля
С 1 июля 2021 года для хозяйствующих субъектов поменялся механизм налогового мониторинга, а также требований к внутреннему контролю, проводимому в ходе этого мероприятия.
Как изменился механизм налогового мониторинга
С июля 2021 года работает Закон от 29.12.2020 г. № 470-ФЗ, на основании которого регламентированы новые требования к механизму перехода субъектов на налоговый мониторинг и процедуре осуществления данного мероприятия.
Налоговый мониторинг представляется как вид налогового контроля, который предусматривает предоставление налоговикам удаленного доступа к учетной программе компании. Мониторинг осуществляется только с письменного согласия и по заявлению хозяйствующего субъекта, а ИФНС проводит контроль учета и отчетности налогоплательщика, выявляя ошибки и неточности. Налоговым мониторингом заменяются проверки ИФНС (выездные и камеральные) — в связи с проведением мониторинга они не осуществляются.
Для перехода на налоговый мониторинг субъект с 1 июля 2021 года должен удовлетворять определенным критериям (п. 3 ст. 105.26 НК):
- совокупный размер НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ, которые должны были быть уплачены за предшествующий год, составлял не меньше 100 млн. руб. (раньше — 300 млн. руб.);
- совокупный объем полученных доходов — не меньше 1 млрд. руб. (раньше — 3 млрд. руб.);
- суммарная стоимость активов по сведениям бухотчетности — не меньше 1 млрд. руб. (раньше 3 млрд. руб.).
По обновленным правилам исключено использование суммовых критериев для применения налогового мониторинга, которые установлены по отношению к участникам консолидированных групп налогоплательщиков. Кроме того, обновили правила досрочного окончания мониторинга.
Также поменяли крайнюю дату подачи заявления на мониторинг. Раньше его нужно было подать в налоговую инспекцию не позже 1 июля года, предшествующего году осуществления налогового мониторинга. На данный момент этот срок — 1 сентября (п. 1 ст. 105.27 НК).
Таким образом, если организация планирует проходить налоговый мониторинг с 2022 года, она должна направить в ИФНС заявление до 1 сентября 2021 года.
Данные корректировки и обновленные документы по налоговому мониторингу учли и реализовали в программах 1С:
- 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО;
- 1С:Управление холдингом;
- 1С:ERP;
- БИТ.ФИНАНС.
Компании, планирующие использовать налоговый мониторинг или уже перешедшие на него, могут напрямую из этих программ обмениваться с ИФНС электронными документами, и они полностью соответствуют скорректированным требованиям.
Данные программы 1С имеют полноценный функционал и дают возможность реализовать права и обязанности субъекта от момента отправки заявления на участие в мониторинге до отказа от его осуществления по желанию самого налогоплательщика.
1С:Налоговый мониторинг
Оперативное согласование с налоговым органом позиций по налогообложению планируемых и совершенных операций
- Поддержка обновления с 1С:Бухгалтерия 8 КОРП;
- Взаимодействие с налоговым органом;
- 100% налоговых показаний с НДС и без;
- Импорт документов из внешних учетных систем.
Как изменились требования к системе внутреннего контроля
Компания, которая планирует использовать налоговый мониторинг, обязательно прикладывает к заявлению документы об организации внутреннего контроля в организации (пп. 4 п. 2 ст. 105.27 НК).
Система внутреннего контроля подразумевает утвержденную хозяйствующим субъектом совокупность правил и мероприятий, которые применяются для упорядоченного и эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, данная система требуется, чтобы обнаруживать, устранять и предотвращать ошибки при расчете налогов, страхвзносов и сборов и своевременно формировать отчетность.
С учетом данных корректировок в указанных программах 1С была реализована новая подсистема для автоматизированной работы системы управления рисками и внутреннего контроля. Она включает в себя:
- регистрацию, идентификацию и предварительную оценку рисков;
- регистрацию инцидентов и планов реакции на них;
- функции планирования и регистрации контрольных процедур для обнаружения или предотвращения инцидентов (реализации рисков);
- отчеты для анализа сведений и уведомления для подачи в ИФНС.
Через программы 1С компании, которые подключились к налоговому мониторингу, имеют возможность постоянно передавать в ИФНС такие сведения:
- по организации системы внутреннего контроля;
- о рисках и контрольных мероприятиях, необходимых для предотвращения или их минимизации;
- по оценке уровня организации системы внутреннего контроля и операциях по ее совершенствованию;
- о результатах выполнения контрольных процедур и др.
Обмен с ИФНС данными документами и информацией осуществляется только электронно и полностью автоматизированно.
Как перейти на налоговый мониторинг в 1С
Программа 1С передаст в налоговую инспекцию не только само заявление на налоговый мониторинг, но и комплект обязательных уведомлений. В их число входят такие документы:
- регламент информационного взаимодействия;
- сведения о компаниях, физлицах, напрямую или косвенно участвующих в хозяйствующем субъекте, который подает заявление на мониторинг, и при этом их доля участия — больше 25%;
- учетная политика для целей налогообложения, которая действует в году подачи заявления;
- информация о контрольных процедурах компании, проводимых в целях налогового мониторинга;
- анализ уровня организации системы внутреннего контроля;
- сведения по организации системы внутреннего контроля;
- внутренняя документация, которая регламентирует систему внутреннего контроля хозяйствующего субъекта.
Налоговики рассматривают заявление до 1 ноября 2021 года и принимают решение о том, чтобы осуществлять налоговый мониторинг по налогоплательщику или отказать в нем.
Решение передается компании в течение 5-ти дней с момента его принятия (п. 6 ст. 105.27 НК).
Как проводится налоговый мониторинг в рамках 1С
В указанных выше программах 1С для осуществления налогового мониторинга с учетом обновленных требований реализованы такие возможности:
Данные программные продукты 1С дают возможность эффективно работать с рисками, рассматриваемыми при налоговом мониторинге, а также оперативно передавать информацию в ИФНС и получать ее от налоговиков.
При использовании возможностей программ 1С хозяйствующие субъекты своевременно выполняют требования налоговой инспекции в рамках проводимого налогового мониторинга, а также избегают риска привлечения к налоговой ответственности.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru