Что такое лизинговая программа это

Лизинг для юрлиц и ИП

Лизинг — это аренда имущества, которое позже можно выкупить. С помощью лизинга компания получает дорогое имущество, на покупку которого не хватает денег. Сочетает в себе функции кредита и аренды, но отличается от них.

Кредит может выдать только банк, а договор лизинга заключают и с банком, и с компанией, и даже с физическим лицом. Имущество, купленное на кредитные деньги, сразу становится собственностью покупателя. При лизинге имущество попадает в собственность только после выплаты сумм, зафиксированных в договоре.

От аренды лизинг отличается тем, что арендованное имущество возвращается арендодателю, а при лизинге — выкупается.

Что можно взять в лизинг

Любые непотребляемые вещи — например, автомобили, оборудование и недвижимость.

• земельные участки и природные объекты,
• товар без индивидуальных данных и номеров,
• списанное имущество,
• имущество, которое нельзя продавать без специального разрешения.

По закону объект имущества, передаваемый в лизинг, должен быть точно идентифицирован. Поэтому нельзя оформить в лизинг станок без заводского номера или автомобиль без VIN.

ЛИЗИНГОВАЯ ПРОГРАММА || ATOMMINING

Под запрет попадают товары, которые не находятся в свободном обращении. Например, ракетно-технические комплексы, шифровальные устройства, специальные средства слежения и наблюдения.

Кроме законодательных ограничений, лизинговая компания может установить свои требования. Например, сложно будет оформить в лизинг имущество с низкой ликвидностью.

Участники лизинга

Лизингодатель за счёт собственных или кредитных средств покупает имущество и передаёт его во временное пользование лизингополучателю с последующим выкупом.

Лизингополучатель берёт имущество во временное пользование с правом последующего выкупа по договору лизинга.

Продавец заключает договор купли-продажи с лизингодателем. По закону продавец одновременно может быть лизингополучателем в рамках одного договора.

Две схемы лизинга

1. Трёхсторонний договор между поставщиком товара, лизингодателем и лизингополучателем.
2. Два договора. Лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом, а потом подписывает договор лизингополучателем.

После заключения договора лизингополучатель платит ежемесячно. Срок выплаты зависит от предмета лизинга и может составлять от 1 года до 7 лет.

Право собственности на предмет лизинга покупатель получает, когда внесёт последний платёж. Все три стороны договора лизинга получают выгоду. Продавец сразу получает стопроцентную оплату товара. Лизинговая компания получает прибыль с ежемесячной выплаты процентов.

Покупатель может сразу использовать оборудование, недвижимость или автомобиль, не выводя из оборота крупные суммы.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Источник: e-kontur.ru

Кредит или лизинг? Как купить авто выгоднее?

Лизинг – что это и в чем его плюсы и минусы для бизнеса

2 апреля 2021

Лизинг – что это и в чем его плюсы и минусы для бизнеса

Специалист департамента внутреннего контроля аудиторско-консалтинговой группы «Листик и Партнеры»

Способов, при которых компания может приобрести какое-либо имущество для пополнения своих активов, много. Например, можно купить его за счет кредитных средств или за счет уменьшения собственных финансовых активов. А можно взять его в долгосрочную аренду. Вот только со временем такое имущество придется вернуть, да и расходы на арендные платежи сейчас очень высоки. Как быть?

Для этого и существует лизинг – нечто среднее между кредитом и арендой имущества. В статье поговорим о лизинге, как об одном из инструментов для пополнения внеоборотных активов предприятия, его преимуществах и отличиях от аренды и кредита. Поможем вам взвесить все «за» и против» использования лизинга в своем бизнесе.

Лизинг – что это?

Когда у компании достаточно собственных денежных средств для приобретения имущества, речи о лизинге не возникает. Вопрос о приобретении актива за счет иных источников становится актуален, когда предприятию нужно увеличить внеоборотные активы (оборудование, транспорт, иное), но денег на расчетном счете нет, а кредиты и займы брать не хочется.Тогда на помощь приходит такой финансовый инструмент как лизинг.

Лизинг – это некий гибрид аренды и кредита. Его суть в том, что лизингодатель приобретает у продавца определенное имущество и в дальнейшем предоставляет его компании-лизингополучателю в финансовую аренду. Срок аренды может быть небольшим (до года, в этом случае речь идет о краткосрочном лизинге) либо составлять более одного года (в этом случае мы говорим о долгосрочном лизинге). Следует отметить, что верхняя планка срока лизинга не установлена законодательно, но вряд ли будет превышать максимальный срок полезного использования имущества – ведь после него имущество и так находится в изношенном виде, дальнейшее его использование зачастую нерационально. Его остаточная стоимость, как правило, равна нулю.

К конечному пользователю актива (предмета лизинга) на время действия договора переходит только право владения и пользования этим активом. А вот право собственности перейдет только после окончания лизингового договора и только в том случае, если этим договором предусмотрен выкуп имущества лизингополучателем. Если выкупа актива не произошло (по договору либо иным причинам), необходимо вернуть его лизингодателю.

Нужно учитывать еще одну особенность договора лизинга – отделение юридической собственности (сохраняемой лизинговой компанией) от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). Лизинговую компанию интересует способность арендатора осуществлять арендную плату, а не его кредитная история, активы или собственный капитал. Такой договор особенно удобен новым, малым или средним предприятиям, не имеющим длительной финансовой истории. Обеспечением сделки является само лизинговое имущество.

Кредит, лизинг или аренда?

Говоря о сути лизинговых операций, зачастую финансисты проводят аналогию с договором аренды и при этом почти полностью отождествляют эти два разных инструмента. Однако при их детальном рассмотрении можно найти ряд существенных отличий. Для наглядности представим их в таблице.

Таблица. Чем лизинг отличается от аренды

Наличие третьей стороны по операциям лизинга обусловлено тем, что нельзя передать уже имеющееся на балансе имущество – нужно обязательно его приобрести, причем по выбору конкретного продавца и/или конкретного объекта специально для передачи в лизинг

В аренду мы можем передать собственное имущество, находящееся у нас на балансе. Вообще, только его и можем. В ином случае – это уже будет называться субарендой

Чтобы передать актив в лизинг, вы должны сначала купить его

Способ поступления арендуемого имущества не ограничен, его могут подарить, передать по отступному, по договору мены и так далее

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты

Сдать в аренду можно что угодно

Договор лизинга имеет строго определенный срок – как же иначе рассчитать величину лизингового платежа?

Сроки договора могут не ограничиваться. Или его можно продлевать

Разные участники, да и немаловажный аспект – наличие третьей стороны – продавца имущества

Два лица – тот, кто сдает в аренду, и тот, кто арендует

В комплекте к лизинговому договору всегда идет договор купли-продажи (если предусматривается выкуп имущества)

На арендные отношения должен быть оформлен только арендный контракт

Как рассчитать величину лизингового платежа? Как правило в его величину закладывают остаточную стоимость, расходы лизингодателя, страховка и прочие расходы. Также учитывайте срок лизинга, величину налоговых обязательств лизингодателя и ряд других косвенных факторов

Арендный платеж зависит исключительно от рыночных факторов, например, стоимости имущества на рынке

Лизингополучатель наделяется правами и обязанностями, свойственными покупателю

Право собственности к арендополучателю не переходит

Нашли у переданного предмета в лизинг недостатки? Лизингодатель тут не при чем – ведь вы сами выбрали и продавца и объект. И никаких гарантий лизингодатель здесь не может дать

При аренде за все недостатки актива (например, ремонт и техническое обслуживание) отвечает арендодатель. Он же их и обязан устранять про каждом заявлении арендатора

Заканчивается лизинговый договор? Имущество либо возвращается лизингодателю, либо выкупается

По арендному договору предусмотрен исключительно возврат имущества владельцу

Лизингополучатель решил расторгнуть договор – причина не так важна. Важно то, что всю сумму лизинговых платежей необходимо будет выплатить в любом случае, даже за те месяцы, что актив не использовался

А вот касаемо аренды – просто прекратите платить арендные платежи с момента расторжения. Нужно только уведомить собственника заранее

Подчеркнем, что лизинг и долгосрочная аренда – абсолютно разные финансовые инструменты. Лизинг имеет гораздо более сложную, тройственную экономическую основу. Помимо свойств арендной деятельности, он несет в себе существенные свойства кредитной сделки, инвестиционной деятельности.

Лизинг или кредит?

У кредита и лизинга есть как общие черты, так и отличия. Общие черты – это тот факт, что в конечном итоге придется заплатить больше, чем реально стоит имущество. И лизингодатель, и кредитная организация берут свой процент (а иначе как они будут получать доходы от сделки?). Определенность во времени – это то, что также свойственно обоим видам договорных обязательств.

Оба договора заключаются на конкретный срок (только кредитный договор можно продлевать неограниченное число раз). Ну и, конечно же, возврат имущества. Только в лизинге предусмотрено право дальнейшего выкупа. Но ведь прежде чем выкупать, имущество нужно вернуть владельцу.

Но ведь есть и отличия? Конечно да! И довольно существенные.

Например, первое (и самое важное) – это момент перехода права собственности. Оформили кредит? Сразу же стали собственником. При лизинге вы сможете расценивать имущество как свою собственность только после окончания лизингового договора и только в том случае, если в дальнейшем выкупили его.

Кроме того, кредит выдается банком в форме денег. А вот взять в лизинг можно только имущество.

Теперь о дополнительных расходах: банки, как правило, четко фиксируют процентную ставку своего дохода, и она бывает значительно выше, чем по лизингу. При оформлении лизинга лизингодатель четко не прописывает процент своего дохода, просто закладывает его в величину лизингового платежа. Отсюда и экономическая выгодность лизинга для конечного пользователя.

Имущество в лизинге: что запрещено?

Любой земельный участок (независимо от того, кто им владеет и как долго), а также иные природные объекты (леса, заповедники, озера, месторождения и тому подобное) передавать в пользование по договору лизинга нельзя. Помимо этого, к запрещенному имуществу нужно относить любой актив, если для него нормативным актом установлен иной порядок обращения (например, федеральным законом) либо свободное обращение запрещено (к примеру, оружие передать по договору лизинга не удастся).

Справочно! В лизинг допускается передавать (и получать, соответственно) любые непотребляемые вещи: целые предприятия и прочие имущественные комплексы, здания и сооружения, любое оборудование (производственное и офисное), транспортные средства всех видов и марок и прочее движимое и недвижимое имущество.

Три участника – кто они?

Начнем сначала – самый первый участник, с которого все начинается и им же все и заканчивается – это лизингополучатель. Он принимает решение о способе приобретения имущества в пользование или собственность (напомним, это в случае выкупа имущества после выплаты всех лизинговых платежей). Далее, он выбирает организацию, которая согласна выступить в роли лизингодателя. Также он определяет характеристики будущего актива, а также находит первоначального продавца.

Продавец – тот, кто готов продать собственное имущество. Следует учитывать один интересный момент, о котором мало кому известно: продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Это встречается крайне редко, но скорее потому что нюанс малоизвестный.

А вот о лизингодателе стоит поговорить поподробнее. Как правило, просто так предложить любой компании выступить в роли лизингодателя нельзя. Этим занимаются специальные лизинговые компании.

Зачастую, лизинговыми компаниями выступают «дочки» кредитных организаций, или компании, которые изначально определяют лизинг как основной вид деятельности (могут быть частниками либо созданы с участием органов власти, как федеральных, так и муниципальных). Могут ли выступать в роли лизингодателя иностранные организации или люди? Да! Никаких запретов на этот счет в нашем законодательстве не существует.

Интересно! Любой из трех сторон сделки по лизингу могут выступать и юрлица и физические лица (резиденты или нерезиденты РФ – не имеет значения).

Лизинг – это выгодно?

Ответить на этот вопрос непросто. Выгода определенно есть. А вот кому – разберемся далее.

1. Малый и средний бизнес. Скорее да – ведь взять кредит для них не так уж и легко – чтобы получить достаточную сумму для развития бизнеса, приобретения новых производственных мощностей, цехов, офисов продаж и оплаты иных существенных расходов, банку нужно предоставить много документов и при этом иметь хорошую кредитную историю. Новичкам это точно нереально. Либо суммы полученного кредита будет недостаточно. Для них лизинг – это единственно возможный выход пополнения собственных внеоборотных активов. Он позволяет очень быстро получить актив в пользование, начать его использовать и гораздо быстрее получать прибыль.
2. Юридические лица – крупные организации. Для них выгода заключается в том, что расходы на лизинговые платежи значительно ниже процентов по кредиту. Также выбор лизингового имущества огромен. Снижены трудозатраты бухгалтерии по учету расходов – величина платежа и срок его уплаты уже определена в договоре лизинга. Ничего ежемесячно рассчитывать не нужно (речь идет о расчете процентов и их отражении в бухучете и налоговом учете предприятия). Да и переход права собственности после завершения лизингового договора никто не отменял. Касаемо кредита – возможны случаи, когда кредит вы еще платите, а вот имущество, приобретенное по нему, уже самортизировано и не используется. Да и в целом, расходы на лизинговые платежи значительно меньше расходов за пользование кредитными средствами.

Преимущества и недостатки лизинга

1. Лизингодатель учитывает имущество у себя на балансе? Огромный плюс — вы не платите налог на имущество. Да и бухгалтерский учет упрощен — используйте забалансовые счета, не рассчитываете амортизацию, при расчете налога на прибыль в расходы принимаете все лизинговые платежи согласно графика. А это значит, что вы сможете значительно уменьшить величину налога. Учитываете имущество у себя? Примените коэффициент ускоренной амортизации — это также позволит вам увеличить расходы и, соответственно, значительно сократить налог к уплате.
2. НДС — вы имеете право принимать сумму входящего НДС к вычету по каждому платежу.
3. Приобрести подержанное имущество в лизинг — это отличная возможность пополнить собственные активы, причем недорого. Предполагаемый срок использования можно установить и закрепить приказом самостоятельно.

А вот теперь пора и о главном недостатке – для отражения в бухгалтерском учете первоначальная стоимость актива завышается за счет включения в него дохода лизингодателя и иных расходов, например, страховки.

Другие недостатки не столь существенны – их список мал, по сравнению со списком преимуществ лизинга – вы облагаете все лизинговые платежи налогом на добавленную стоимость. А также вы не станете собственником имущества, пока не выкупите его. Это накладывает определенные ограничения для лизингополучателя – такое имущество нельзя продать.

Важно! Если ваш лизингодатель станет банкротом при незавершенном договоре лизинга – вы потеряете имущество. Поэтому следует внимательно и со всей серьезностью подойти к вопросу выбора лизинговой компании.

Источник: upr.ru

Что такое лизинг?

Для удобства клиентов мы собрали полезную информацию по лизингу, ответы на часто задаваемые вопросы, формы стандартных запросов.

Автомобили в лизинг

Major Лизинг – Универсальная лизинговая компания.
Финансирование легкового и коммерческого транспорта для юридических и физических лиц
Адрес: г. Москва, Цветочный проезд, 17 Обращаем Ваше внимание, что указанная информация на сайте, касающаяся условий лизинговых программ носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями статьи 437 (2) Гражданского кодекса Российской Федерации. Major Лизинг оставляет за собой право в одностороннем порядке в любое время без уведомления вносить изменения, удалять, исправлять, дополнять, либо иным способом обновлять информацию об условиях лизинговых программ и условиях предоставления консультационных услуг. +7 (495) 644-23-93

Источник: www.major-leasing.ru

Стартовали, что дальше? Лизинг: плюсы и минусы.

Недавно мы написали про расходы на старте бизнеса. После этого нам стали задавать вопросы: а что потом? как выгоднее? какие есть варианты? И мы решили рассказать о финансовых инструментах понятным языком.

Сегодня будем говорить про лизинг. А ещё через месяц-другой напишем про факторинг.

Что такое лизинг

Лизинг — он же финансовая аренда — в чём-то похож на кредит, но есть и отличия. Основные принципы кредитования — возвратность, платность, срочность. То есть в случае кредита банк даёт деньги, которые нужно вернуть к указанному сроку, причём с процентами. Чаще деньги можно тратить по собственному усмотрению, но иногда они даются только под конкретную сделку, например, покупку квартиры или машины.

При лизинге дают не деньги, а имущество: автомобиль, станок, баржу, серверную стойку. Это имущество передаётся в пользование, а его стоимость выплачивается частями. Когда происходит полная оплата, оно переходит в собственность, с этого момента им можно распоряжаться, как угодно — продать, дать в залог, да хоть подарить.

Лизинг может давать как специализированная лизинговая организация, так и банк. Бывает, что банк даёт кредит на машину под 12% — или предлагает ту же машину в лизинг под 9%. Что выгоднее? Надо считать и сравнивать плюсы и минусы. А чтобы сравнить, надо их знать — вот они.

Плюсы

• Начать работу на лизинговом имуществе можно сразу после внесения первого платежа — от 5 до 30%, в зависимости от лизингодателя. не нужно долго копить или рисковать оборотными средствами.
• Выплаты по лизингу снижают размер налога на прибыль.
• Юридические лица на общей системе налогообложения могут принять к вычету НДС — 20% от стоимости оборудования.
• Вероятность одобрения при лизинге обычно выше, чем при обычном кредите, потому что лизинговая компания финансирует конкретноеимущество.

Минусы

• Ограниченная свобода действий. Например, на лизинговом автомобиле обычно нельзя выезжать за границу, если нет письменного соглашения с лизингодателем. Другой пример: через какое-то время после покупки станка или автомобиля вы поняли, что он вас уже не устраивает — нужен побольше и помощнее. Если он в вашей собственности, его можно легко продать. А в случае лизинга нужно ждать конца договора или расплатиться досрочно, если договор это позволяет. Впрочем, есть и такие лизингодатели, которые дают возможность продать имущество до окончания срока договора и даже помогают в этом.
• Часто большой первый платёж. Если это 5%, то хорошо. А если 30%, то многим уже не по карману.
• Лизинг пока распространён не так широко, как кредит или рассрочка. В Москве с этим всё хорошо, но есть регионы, где серьёзных лизингодателей немного — из-за низкой конкуренции их условия могут оказаться далеко не самыми выгодными. В 21 веке технологии позволяют решать вопросы дистанционно — Кнопка же работает с клиентами по всей стране 🙂 Так что ищите тех, с кем тоже можно онлайн.

Что можно, а что нельзя

В лизинг обычно берут здания, оборудование и транспорт — самолёты, заводы, пароходы и прочие средства производства. Часто у крупных производители имеют дочерние лизинговые компании: произвёл трактор — продал в лизинг с наценкой 10% — профит.

А вот землю в лизинг в России взять нельзя, придётся брать кредит. Или копить.

Посчитаем?

Давайте прикинем, как это работает, сколько стоит и когда в лизинге есть смысл. Пусть наш мысленный эксперимент длится 3 года, а его главным героем будет специалист на производстве, например, в кузнечной мастерской. Сейчас у него зарплата 50 000 ₽ на руки и он задумался о собственном бизнесе. Предположим, что сбережений у него нет, но есть реалистичный бизнес-план, а для старта нужен только станок за 250 000 ₽, после чего прибыль будет в два раза больше зарплаты.

Сколько он заработает через три года?

Вариант без лизинга

Нашему герою нужно накопить 250 000 ₽. Он затягивает пояс потуже и начинает экономить — откладывает 40% зарплаты и копит по 20 000 ₽ в месяц. Через 12 с половиной месяцев он достигает цели. Покупает станок, перестаёт работать по найму и начинает работать на себя. С этого момента мы будем называть его Предпринимателем.

А сам Предприниматель начинает работает на станке и получает прибыль 100 000 ₽ в месяц. Оставляет себе 75 000 на жизнь, а 25 000 откладывает на покупку второго станка. Через 10 месяцев у него снова есть 250 000 ₽ — он покупает второй станок и начинает зарабатывать не 100 000 ₽, а 200 000 ₽ в месяц. После этого он перестаёт откладывать деньги на новые станки, нанимает работника на второй станок и платит ему зарплату — 50 000 ₽ в месяц. Пройдёт ещё 13 с половиной месяцев, и будет как раз 3 года с момента старта.

В течение трёх лет Предприниматель:

• Получит зарплату за год работы по найму: 50 000 × 12,5 = 625 000;
• Потратит на первый станок 250 000;
• На этом станке за 10 месяцев заработает 75 000 × 10 = 750 000;
• Купит второй станок за 250 000;
• После покупки второго станка заработает ещё 13,5 × 200 000 = 2,7 млн;
• Выплатит зарплату 50 000 × 13,5 = 675 000

Итого 2,9 млн ₽ и два станка в собственности. Это, разумеется, грубое приближение, потому что будут и другие расходы: аренда, электроэнергия, реклама, налоги и страховые взносы. В нашей условной модели всё это не учитывается, но в первом приближении почему бы и нет. Вариант с лизингом

Предприниматель ещё работает по найму три месяца, откладывая треть зарплаты. За 3 месяца его личный доход составит 150 000 ₽, из которых он отложит 50 000 ₽, чтобы сделать первоначальный взнос по лизингу станков — 10%.

На 50 000 ₽ Предприниматель берёт в лизинг на 2 года одновременно 2 станка и сразу начинает зарабатывать 200 000 ₽ в месяц.

По договору лизинга он платит 30 000 ₽ в месяц. Таким образом, общая сумма выплат составит 770 000 ₽. Когда все выплаты по договору закончились, станки переходят в собственность Предпринимателя. До конца эксперимента остаётся ещё 9 месяцев, а станки продолжают приносить по 200 000 ₽ в месяц.

В течение трёх лет Предприниматель:

• Получит зарплату — 150 000;
• Потратит 50 000 на первый взнос по лизингу;
• После этого за 2 года заработает 24 × 200 000 = 4,8 млн;
• Без учёта первого взноса заплатит за оба станка 24 × 30 000 = 720 000;
• В оставшиеся 9 месяцев заработает ещё 9 × 200 000 = 1,8 млн;
• За 2 года и 9 месяцев выплатит зарплату 33 × 50 000 = 1,65 млн.

Итого 4,33 млн ₽и два станка в собственности. Напомним, это условная модель — при других исходных данных цифры будут другие.

О чём надо помнить

• В лизинге есть смысл, когда: — нужно запустить бизнес при ограниченном бюджете; — нужно успеть к горячему сезону; — нет времени копить; — не хочется рисковать оборотными средствами; — оборудование сломалось и его быстро нужно заменить.
• Формулу «сегодня деньги дороже, чем завтра» пока ещё не отменили — если вы решили прокачать бизнес с помощью более современного и мощного оборудования, то лизинг заслуживает внимания. Да, выйдет дороже, чем купить на свои. Зато можно сразу проверять гипотезы, зарабатывать и менять мир к лучшему.
• Поломки поломками, а платёж по расписанию — даже если оборудование неисправно и настали трудные времена, платить надо вовремя. Если финансовая модель не позволяет заглянуть в завтрашний день хотя бы одним глазком, от лизинга стоит воздержаться.

Вывод

Друзья, деньги любят счёт, а Кнопка всегда восхищалась предпринимателями — героями нашего времени, которые умеют преумножать капиталы и тратить их с умом. Лизинг же — как кредит и банковская гарантия, о которых мы уже писали — это финансовый инструмент, который может принести много пользы, если пользоваться им разумно.

У нас есть партнёр — ARENZA, первая в России лизиновая компания для малого бизнеса, специализирующаяся на сделках с ценником от 100 000 ₽ до 5 млн ₽. Если пришло время помочь бизнесу взять новую высоту, то оставьте заявку на их сайте.

А бухгалтерию доверьте Кнопке — учтём ваши доходы, посчитаем налоги и отчитаемся перед государством. Освободите время от бухгалтерии. Для жизни, радости и великих свершений 🙂

Рассказал всем — Станислав Николаев, маркетолог.

Все статьи мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Источник: knopka.com