Ведение собственного бизнеса требует большого количества времени и сил. Именно этих ресурсов может отчаянно не хватать для того, чтобы сдать всю необходимую отчетность в срок. Это обстоятельство не зависит от того, какая система налогообложения выбрана предпринимателем (УСН, ЕНВД и т.д.). Поэтому государственные структуры стараются идти навстречу предпринимателям и предлагать современные способы передачи отчетности. К ним можно отнести такую возможность, как подать декларации ИП в налоговую через интернет.
Электронный документооборот (ЭДО) или зачем ИП подавать налоговую декларацию через интернет
Развитие данного вида документооборота — одно из приоритетных направлений деятельности ФНС (Федеральной налоговой службы). Можно отправить документы по телекоммуникационным каналам связи и не тратить время на посещение.
Налоговая декларация ИП
Преимущества передачи отчетности через интернет
Сдача отчетности через интернет для ИП — добровольное решение, кроме случаев передачи деклараций по НДС.
Сдача отчетности через сервис налоговой. Настройка отправки. Первая отправка декларации через ИФНС.
Обратите внимание! Эту декларацию в электронном виде должны сдавать все налогоплательщики, кроме указанных в Налоговом кодексе (ст. 174, п.5, абзац 2,3).
Однако для ИП в предоставлении налоговой декларации через интернет есть несомненные преимущества:
- Время и место отправления отчетности налогоплательщик выбирает самостоятельно.
- Если предприниматель не имеет опыта заполнения деклараций, использование программ для ЭДО облегчает ему задачу: программа сама производит все расчеты, в том числе и сумму налоговых обязательств, которую необходимо оплатить. Поэтому сдать налоговую декларацию через интернет ИП может, не прибегая к услугам других специалистов.
- Когда отчетность отправляется по ТКС, фиксируется время отправки. Временем предоставления отчетности Налоговую инспекцию считается именно это время. Это означает, что если по какой-либо причине отчетность поступит с опозданием — штрафные санкции применяться не будут. Следует отметить, что простое изменение настроек «Датавремя» на компьютере, откуда производится отправка, — не поможет избежать штрафа. Время фиксируется из настроек сервера, а не машины пользователя.
- Сервисы передачи обычно имеют очень высокую степень защиты. Документация, которую передают через интернет, обязательно заверяется электронной подписью. Электронная подпись покупается в удостоверяющем центре (или у оператора связи), служит дополнительным средством защиты информации, без которой отправка документов невозможна.
Недостатки передачи отчетности через интернет
Избежать посещения отделения ИФНС полностью не получится.
Во-первых, на некоторых видах деклараций нужно в Налоговой инспекции ставить печать на бумажном бланке для подтверждения приема документов. Например, декларация ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), обязательно заверяется таким штампом.
Во-вторых, любая автоматизированная система может дать сбой. Сбои эти часто случаются при критическом возрастании нагрузки, которая происходит в последние дни приема отчетности. Поэтому лучше сдавать декларации заранее.
В-третьих, предпринимателям обязательно нужно посещать отделение Налоговой службы, чтобы быть в курсе последних изменений налоговом законодательстве.
Способы подачи отчетности в налоговую онлайн
Для ответа на вопрос: «Как подать отчетность ИП в налоговую в электронном виде?» — нужно определиться со схемой (способом) отправки электронных документов. На данный момент существует три схемы (способа) отправки отчетности через интернет. Условно их можно назвать как «прямая», «представительская» и государственные порталы.
Отправка электронных документов
«Прямая» схема отправки
«Прямая» схема предполагает личное взаимодействие ИП с оператором, который предоставляет услуги по электронному документообороту. В результате заключенного договора предприниматель получает программу, предназначенную для отправки отчетности. При этом оператор предоставляет электронную цифровую подпись.
Выбирая эту схему, налогоплательщик получает гарантию полного контроля над процессом сдачи отчетов и возможность получать «обратную связь» от ФНС в виде требований, сообщений и т.п.
Обратите внимание! Существенный недостаток такой схемы в том, что для передачи отчетов нужен пользователь, понимающий процесс и знакомый с требованиями к сдаче отчетности.
Операторы предоставляют свои услуги не бесплатно. Однако они заинтересованы в привлечении клиентов, поэтому периодически формируются различные индивидуальные предложения и акции. Например, предложение бесплатного обслуживания от 3 до 6 месяцев, предложение бесплатной передачи нулевой отчетности, разные предложения для различных схем налогообложения и т.п.
Прежде чем заключать договор с оператором, важно убедиться, что он входит в перечень операторов электронного документооборота, который размещен на сайте ФНС (www.nalog.ru) в разделе «Организации — операторы электронного документооборота». По состоянию на 2019 год в списке всего 127 организаций.
Обратите внимание! Этот способ взаимодействия — один из самых сложных, ведь от предпринимателя требуется понимание некоторых технических тонкостей процесса ЭДО. В частности важно определиться, какой тип программ для отправки предпочтительней.
Есть два типа программ «offline» и «online». «Offline» — система устанавливается на компьютер (все данные находятся на диске компьютера или флэш-накопителе). Программы «online» — типа использование облачных технологий (работа с компьютера, подключенного к сети интернет). Например, у СКБ-Контур, есть подобный проект, называется он «Контур. Эльба». По своей сути — это облачный сервис, который помогает не только сдавать отчеты, но и формировать их, а так же следить за своевременной отправкой нужных документов в государственные структуры.
Программы «online» — не так просты, как может показаться. Обычно загрузка документации происходит через портал оператора связи, но для доступа туда на компьютер пользователя может устанавливается средство криптографической защиты (СКЗИ). В этом случае работать с любого компьютера не получится.
«Представительская» схема отправки
Выбор «представительской» схемы, как сдать налоговой отчетности ИП через интернет, предполагает заключение договора с другой организацией. В соответствии с этим договором, организация передает отчетность ИП в ФНС.
Обратите внимание! Этот способ отличается низкой стоимостью (в отличие от индивидуального договора с оператором) и возможностью получить в одном месте целый комплекс услуг. Обычно такие организации предоставляют услуги не только по отправке отчетности, но и по заполнению документации.
У этой схемы есть ряд существенных недостатков:
- вопрос сдачи отчетности полностью находится на контроле у представителя и зависит от его добросовестности;
- нет никакой обратной связи с ФНС, если договор с представителем не предусматривает иное. Невозможно проверить и узнать прошла ли отчетность проверку, приняли ее или нет.
Государственные порталы
Государственные порталы — схема очень простая: предприниматель покупает ЭЦП у любого аккредитованного удостоверяющего центра и сдает отчетность. В частности, декларацию ИП в налоговую через интернет можно подать, воспользовавшись порталами Госуслуги или сервисом на официальном сайте ФНС.
Очень приятный бонус — минимум затрат. Достаточно приобрести ЭЦП и можно отправлять отчетность. Есть и недостатки: на каждом сайте своя логика работы сервиса и совершенно отсутствует помощь и поддержка. Номинально она имеется, но, учитывая количество обращений, особенно в периоды массовой сдачи отчетности, получить оперативный ответ на вопросы по работе сервиса практически невозможно.
В личный кабинет на сайте ФНС можно войти, имея учетную запись на портале Госуслуги.
Что понадобится индивидуальному предпринимателю для отправки декларации через интернет
В зависимости от выбранного способа передачи декларации ИП в налоговую через интернет может понадобиться:
- Компьютер с доступом в интернет. Желательно, чтобы связь была на достаточно высоком уровне, т. к. пакеты документов имеют достаточно большой «вес» и постоянные сбои в работе связи существенно снизить скорость передачи данных.
- Установленные программы от оператора связи и СКЗИ, если это предусматривается технологией передачи электронных документов. В качестве СКЗИ часто используют программу КриптоПро.
- ЭЦП и идентификатор абонента, если декларации передаются через порталы предоставления отчетности.
- Программа составления электронной отчетности. Выбор программы зависит от способа передачи документов. Операторы связи внедряют собственные программы, представители — используют свои. Для передачи через портал ФНС нужно воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ».
- Для подключения к сервисам могут потребоваться следующие документы: выписки о регистрации из Единого реестра, справка указывающая код деятельности, свидетельство ФНС о постановке на учет, паспорт и ИНН предпринимателя.
Особенности заполнения декларации ИП в электронном виде
Все программы, в том числе и те, которые предоставляются операторами связи, опираются на постановления и приказы ФНС. Программы и шаблоны отчетности корректируются в зависимости от изменения норм и правил заполнения декларации утвержденных ФНС. Поэтому никаких отличий заполнения декларации в электронном виде нет.
Могут ли отказать в приеме отчетности через интернет
В приеме отчетности могут отказать если:
Отказать в приеме отчетности
- в пакете документов отсутствует ЭЦП;
- данные о лицах, ответственных за сдачу отчетности, не были указаны;
- различные ошибки в заполнении форм, которые обнаружены сервисами проверки;
- передача отчетности через службы и сервисы не прошедшие сертификацию;
- ЭЦП не может пройти идентификацию.
Дополнительная информация! Все остальные ошибки не могут служить причиной для отказа в приеме отчетности. Если в декларации обнаруживаются какие-либо недочеты или неточности, то специалист налоговой службы попросит ИП предоставить корректировки или объяснения. При необходимости могут назначить камеральную проверку.
Программы для сдачи отчетности
Каждый оператор связи предлагает собственное программное обеспечение, которое обладает своими достоинствами и недостатками. Поэтому разбираться с выбором программ помогают специалисты выбранного оператора связи.
Для формирования пакета электронных документов, если отчетность передается через государственные порталы, применяют программу «Налогоплательщик ЮЛ». Программа предоставляется бесплатно, скачать ее можно на сайте ФНС. Там же регулярно выкладываются обновления программы, за которыми нужно следить самостоятельно. Программа помогает сформировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, расчеты по страховым взносам, справки о доходах (2-НДФЛ), специальные декларации и т.д.
Передача деклараций ИП через интернет помогает сэкономить время и не требует особых навыков. Использование специальных сервисов и программ помогает снизить вероятность ошибок в заполнении документов, а шансы на успешную сдачу отчетности значительно повышаются.
Источник: samsebeip.ru
Отчетность ИП
Отчетность индивидуальных предпринимателей зависит от выбранной ими системы налогообложения: общая система (ОСНО), упрощенная система (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Для предоставления электронных документов в контролирующие органы наши клиенты — индивидуальные предприниматели используют программное обеспечение “СБИС” — электронная отчетность, которое позволяет быстро и без особых затрат подготовить, проверить, подписать и отправить документ в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд или Фонд социального страхования.
Формы и сроки сдачи отчетности для ИП
Основным обязательством для индивидуального предпринимателя в области налоговой отчетности является подача в ФНС декларации по форме 3-НДФЛ за предыдущий отчетный период. Согласно закону, её необходимо подавать до 30 апреля, однако сроки отчетности ИП 2018 года по данной форме с учетом выходных перенесены на 3 мая.
В обязанность ИП входит ежегодное уведомление ФНС о выбранной системе налогообложения. В случае неполучения указанного уведомления к индивидуальному предпринимателю применяется общая система налогообложения, смена налогового режима допускается только один раз в год.
Формы электронной отчетности, сдаваемой ИП зависят от применяемой им системы налогообложения. Для ИП допустимо применение смешанной формы налогообложения, например ЕНВД и УСН, или ЕНВД и ОСНО, если некоторые виды деятельности ИП попадают под ЕНВД.
От выбранной системы зависят не только форма, но и сроки сдачи отчетности ИП:
- Общая система налогообложения. В её рамках ИП работают по умолчанию, если вовремя не заявили о выбранной системе налогообложения. Отчетность ИП по такой системе необходимо сдавать в несколько этапов, кроме того, нужно будет уплатить НДС в размере 18% (в большинстве случаев). Декларация по НДС сдается по итогам квартала до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Также ОСНО предусматривает предоставление формы 4-НДФЛ, содержащей информацию о фактических доходах. Данные необходимо отправить в течение 5 дней после завершения месяца, в котором эти доходы получены в первый раз. В дальнейшем форму 4-НДФЛ рекомендуется подавать одновременно с формой 3-НДФЛ.
- Упрощённая система налогообложения. Если Вы выбрали эту систему, то Вам необходимо определиться с налогооблагаемой базой: только доходы (придется платить 6 %) или разница между доходами расходами (1 % выплат). Декларация по УСН подается до 30 апреля, но, как и в случае с формой 3-НДФЛ, в 2018 году крайний срок – 3 мая.
- Единый налог на вмененный доход. Его суть сводится к тому, что налог (15 %) и взносы во внебюджетные фонды платятся не с фактического, а с ожидаемого дохода. Размер дохода рассчитывается на основе различных физических показателей с применением понижающих или повышающих показателей, прописанных в Налоговом кодексе РФ (статья 346.29). Такой подход может оказаться невыгодным, если есть убыток, но с другой стороны, если факт превысит ожидания, то полученная разница не облагается налогом. Декларация по ЕНВД представляется в ФНС не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а уплата налога производится до 25 числа, этого же месяца. Если эти дни оказываются выходными, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. При сдаче декларации по ЕНВД Вам не нужно отчитываться по форме 3-НДФЛ, при условии отсутствия доходов, облагаемых налогами в рамках другой системы.
Выбирая наиболее удобную для своего бизнеса систему налогообложения необходимо учитывать, что существуют ограничения на работе в спецрежиме. Среди них, например, среднесписочная численность персонала за год.
Ограничения, связанные с ЕНВД, распространяются на целые виды деятельности, в том числе, образование, медицину, передачу в аренду автозаправочных (автогазозаправочных) станций.
В городе Новосибирске ЕНВД по сути является заменой регионального торгового сбора.
Возможно совмещение разных систем налогообложения, но это сопряжено с большим количеством трудностей, связанных с ведением бухгалтерского учета и соблюдением всех ограничений для спецрежимов.
Большинство ПО, используемых для электронного документооборота, в том числе “СБИС”, позволяют сформировать и отправить через сеть Интернет все перечисленные формы отчётов.
Отчетность ИП за работников
Сдача отчетности ИП, описанной выше осуществляется в том случае, если он работает один или его работники официально не трудоустроены, что, к сожалению, довольно распространенное явление. Но стоит признать, в последнее время многие стремятся полностью узаконить свою деятельность, в том числе с точки зрения персонала.
Однако официальный штат сотрудников означает рост объема не только выплат в ФНС и внебюджетные фонды, но и отчетности ИП.
Предприниматель в таком случае становится налоговым агентом для своих работников и занимается выплатами с фонда оплаты труда (ФОТ). Также он обеспечивает страхование своего персонала от нетрудоспособности из-за болезни, беременности, родов, тоже касается несчастных случаев на производстве.
Всю сдаваемую отчетность ИП, связанную с персоналом, можно условно разделить на 3 части:
1. Для ФНС ИП предоставляет один раз в год сведения о среднесписочной численности персонала и справку 2-НДФЛ не позднее соответственно 20 января и 1 апреля, следующих за отчетным годом. По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года до 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом, направляются данные о Едином расчете по страховым взносам и по форме 6-НДФЛ. Отличие в сроках подачи между этими двумя отчетами заключается в том, что по итогам года форма 6-НДФЛ подается не позднее 1 апреля.
2. Для Пенсионного фонда России (ПФР). По итогам каждого прошедшего месяца предпринимателю необходимо предоставить в фонд сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М). Сдача отчетности ИП с этими данными осуществляется каждый месяц до 15 числа. До 1 марта по завершению отчетного года нужно направить данные о стаже работы застрахованных работников (СЗВ-СТАЖ) и сведения о страхователе для ведения индивидуального учета (ОДВ-1).
3. Для Фонда социального страхования (ФСС). Ежегодно требуется предоставить заявление и справку-подтверждения основного вида деятельности до 15 апреля (в 2018 году переносится на 16 апреля). Расчет 4-ФСС составляется по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Время сдачи отчетности ИП по этой форме зависит от того, в каком виде она направляется: на бумаге до 20 числа, следующего за отчетным периодом, в электронном виде – до 25 числа.
Как и в случае с налоговой документацией, отчеты, касающиеся персонала могут быть предоставлены в контролирующие органы в электронном виде.
Отчетность в электронной форме
Электронная отчетность для ИП способствует экономии времени, прежде всего связанной с отсутствием необходимости пользоваться почтовыми услугами или представлять отченость лично. Кроме того, электронный документооборот подразумевает под собой защиту и сохранность целостности данных. Работая в системе «СБИС», Вы сможете заполнять и отправлять отчетные формы в контролирующие структуры в соответствии со всеми требованиям законодательства.
Подключиться к системе
Заполните форму, что бы мы могли подготовить комплект
документов для подключения вашей организации к системе
Источник: cib-nalog.ru
Сдать отчетность в ИФНС. В новом интерфейсе
Формы без срока сдачи (заявления, уведомления, анкеты и т.д.) находятся в разделе «Справки и заявления».
Заполнить по данным бухгалтерского учета
Если бухгалтерский учет ведется в СБИС, значит данные, необходимые для формирования отчетности, уже есть в системе. Чтобы заполнить отчет автоматически по данным учета, при его создании выберите пункт «Заполнить по бухгалтерскому учету».
По данным бухгалтерского учета можно заполнить:
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- Упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность
- НД по НДС
- НД по УСН
- НД по налогу на прибыль организаций
- Книга учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН
- 6-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- Расчет по страховым взносам
- СЗВ-СТАЖ
- РСВ-1 до 2017
- 4-ФСС
- СЗВ-М
- Заявление о выделении необходимых средств
- Реестр сведений, необхоодимых для назначения и выплаты пособий
- НД по налогу на имущество организаций
- НД по транспортному налогу
- НД по земельному налогу
Переформировать отчет по данным учета (например, отчет изначально был создан пустым или поменялись данные бухгалтерского учета) можно по кнопке «Перезаполнить».
Приступаем к заполнению
При создании отчета по данным бухгалтерского учета все показатели заполнятся автоматически. Остается их только проверить. При необходимости исправьте данные вручную.
Если отчет создан пустым, заполните его. Форма в СБИС выглядит точь-в-точь как привычный бумажный бланк, поэтому вы легко сориентируетесь в нем.
-
Реквизиты организации и отчетный период заполнены. Их остается только проверить.
Если отчет должен содержать несколько повторяющихся страниц одного раздела, откройте нужный раздел и в правом верхнем углу нажмите ссылку «Добавить страницу».
- Как удалить добавленный раздел?
Когда отчет полностью заполнен, проверьте его.
Источник: sbis77.ru