Через какие вкладки в программе 1с можно установить работнику выплату компенсационного характера

В организации установлена оплата питания. Оплата питания облагается НДФЛ и страховыми взносами. Стоимость питания одинакова для всех работников организации.

Настроим расчет оплаты питания в ЗУП 3.1.

Общее описание вариантов решения

Решение задачи будет зависеть от того, как организована оплата питания: сотрудникам предоставляется непосредственно питание или выплачивается денежная компенсация.

Вариант 1. Если сотрудникам предоставляется питание в натуральной форме, и компания оплачивает услуги сторонней организации, в ЗУП 3.1. оплату питания можно учитывать как натуральный доход. Для этого потребуется выполнить следующие шаги:

1. Создать новый Показатель ( Настройка – Показатели расчета зарплаты ) для учета стоимости питания. Основные параметры показателя – постоянный, вводится для организации.
2. Настроить Шаблон ввода исходных данных ( Настройка – Шаблоны ввода исходных данных ). Шаблон будет применяться при вводе значения показателя стоимости питания документом Данные для расчета зарплаты ( Зарплата – Данные для расчета зарплаты ).
3. Создать новое Начисление ( Настройка — Начисления ) для отражения оплаты питания. Назначение начисления – Доход в натуральной форме , способ выполнения – По отдельному документу Доход в натуральной форме .
4. Ежемесячно регистрировать оплату питания документом Доход в натуральной форме ( Зарплата – Натуральные доходы ).

Способ регистрации оплаты питания документом Доход в натуральной форме выбран специально. В этом случае будет возможность четко установить дату получения дохода для целей НДФЛ. По мнению Минфина – это день оплаты услуг питания поставщику. Подробнее – в статье Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников?

При расчете оплаты питания в документе Начисление зарплаты и взносов дата получения дохода для целей НДФЛ будет определяться как дата выплаты зарплаты сотрудникам. Чтобы соблюсти разъяснения Минфина по дате получения дохода, потребуются ручные корректировки учета по НДФЛ.

Как в 1С провести начисления компенсационного характера

Вариант 2. Если сотрудникам выплачивается денежная компенсация стоимости питания, оплату питания учитываем как обычное Начисление , выплачиваемое в ЗУП 3.1. Основные шаги по настройке компенсации:

1. Создать новый Показатель для учета стоимости питания. Основные параметры показателя – постоянный, вводится для организации.
2. Настроить Шаблон ввода исходных данных . Шаблон будет применяться при вводе значения показателя стоимости питания документом Данные для расчета зарплаты .
3. Создать начисление Компенсация питания . Назначение начисления – Компенсационные выплаты , способ выполнения – Ежемесячно .
4. Назначить Начисление сотрудникам организации в плановом порядке. Это можно сделать:
5. Документами изменения оплаты ( Кадры – Изменение оплаты сотрудников ). Например, документами Изменение плановых начислений или Назначение планового начисления .
6. Кадровыми документами ( Прием на работу , Кадровый перевод ).
7. Компенсация будет ежемесячно рассчитываться в документе Начисление зарплата и взносов .

• На шаге 3 потребуется указать способ выполнения По отдельному документу Разовое начисление .
• Шаг 4 пропускаем.
• На шаге 5 вместо документа Начисление зарплата и взносов регистрируем компенсацию документом Разовое начисление ( Зарплата – Разовые начисления ).

Рассмотри варианты настройки оплаты питания настройки на примерах.

Выплата аванса по правилам 2023 года в 1С:Бухгалтерии 3.0

Вариант 1. Настройка нового начисления для оплаты питания.

• Настройка формулы для оплаты питания
• Регистрация оплаты питания

Настройка формулы для оплаты питания

В организации установлена оплата питания. Расчет оплаты за месяц происходит по схеме: [Отработано дней * Стоимость дня питания] . Оплата питания облагается НДФЛ и страховыми взносами. Стоимость дня питания одинакова для всех работников организации.

Базин А.В. в марте часть месяца болел. Норма дней по производственному календарю в марте – 22 дня.

Сотрудник отработал в месяце 18 дней.

Настроим расчет оплаты питания и рассчитаем стоимость питания для Базина А.В. за март.

1. Создадим новый Показатель для учета стоимости дня питания. Укажем назначение показателя – для организации, используется постоянно.
2. Создадим Шаблон ввода исходных данных для документа Данные для расчета зарплаты , которым будем вводить значение показателя Стоимость дня питания . На вкладке Показатели зарплаты отметим флажком Стоимость дня питания .Введем значение показателя Стоимость дня питания документом Данные для расчета зарплаты .
3. Создадим новое Начисление . На вкладке Основное укажем назначение начисления – Доход в натуральной форме . Способ выполнения начисления будет выбран автоматически По отдельному документу Доход в натуральной форме . Формула расчета для начисления – СтоимостьДняПитания*ВремяВДнях .

Если нет возможности выбрать назначение начисления Доход в натуральной форме , проверьте Настройку состава начисления и удержаний ( Настройка – Расчет зарплаты ). На вкладке Прочие начисления должен быть установлен флажок Регистрируются натуральные доходы .

На вкладке Учет времени для начисления оплаты питания выберем вид времени Рабочее время .На вкладке Приоритет укажем перечень вытесняющих начислений. За дни, когда будут действовать эти начисления, оплата питания рассчитываться не будет.

Оплата питания не должна увеличивать средний заработок работников. Поэтому на вкладке Средний заработок проверим, что флажок Включать в базу начислений при расчете среднего заработка сброшен.На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление облагается НДФЛ и выберем код дохода 2510 . Вид страховых взносов – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами . Вид дохода исполнительного производства – 1 — Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания .

Несмотря на то, что натуральные доходы не входят в базу для расчета удержаний по исполнительным документам, оплату питания все же следует включать в расчет удержаний. Такой порядок прописан в пп. Р п. 2 Постановления Правительства РФ 02.11.2021 N 1908.
Поэтому при настройке начисления выберем вид дохода исполнительного производства 1 — Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания . Оплату питания также потребуется включить в состав расчетной базы для Удержания по исполнительному документу ( Настройка – Удержания ).

Начислим оплату питания документом Доход в натуральной форме .

Так как натуральный доход не увеличивает сумму к выплате по сотрудникам, то формирование документа Ведомость ( Выплаты – Все ведомости на выплату зарплаты ) на сумму оплаты питания не предусмотрено. НДФЛ с оплаты питания будет удержан при окончательной выплате заработной платы.

• 300 (Стоимость дня питания) * 18 (рабочих дней в марте) = 5 400 руб.

Результат расчета в документе Доход в натуральной форме совпал с нашими вычислениями.

В Расчетном листке ( Зарплата – Отчеты по зарплате ) оплата питания будет отражена в разделе Справочно .

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Вариант 2. Компенсация питания сотрудникам.

В организации установлена оплата питания. Расчет оплаты за месяц происходит по схеме: [Сумма компенсации за месяц * Отработано дней / Норма дней] . Сумма месячной компенсации питания для сотрудников – 4 500 руб. Оплата питания облагается НДФЛ и страховыми взносами. Стоимость питания за месяц одинакова для всех работников организации.

Базин А. в марте часть месяца болел. Норма дней по производственному календарю в марте – 22 дня. Сотрудник отработал в месяце 18 дней.

Настроим расчет оплаты питания и рассчитаем стоимость питания для Базина А.В. за март.

1. Создадим новый Показатель для учета стоимости питания за месяц. Выберем назначение показателя – для организации, используется постоянно.
2. Создадим Шаблон ввода исходных данных для учета суммы месячной компенсации питания. На вкладке Показатели зарплаты отметим флажком показатель Сумма компенсации питания .Введем размер компенсации за месяц документом Данные для расчета зарплаты .
3. Создадим новое Начисление . На вкладке Основное укажем назначение начисления – Компенсационные выплаты . Начисление выполняется Ежемесячно . Формула — СуммаКомпенсацииПитания/НормаДней *ВремяВДнях .На вкладке Учет времени выберем вид времени Рабочее время .На вкладке Приоритет заполним список вытесняющих начислений. За дни, когда будут действовать эти начисления, компенсация питания рассчитываться не будет.Компенсация питания не должна увеличивать средний заработок работников. Проверим, что на вкладке Средний заработок флажок учета начисления в среднем заработке сброшен.

Флажок включения в средний недоступен для редактирования. Это связано с тем, что для начисления выбрано назначение Компенсационные выплаты .

На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление облагается НДФЛ по коду дохода 4800 . Вид дохода для страховых взносов – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами .

Согласно пп. Р п. 2 Постановления Правительства РФ 02.11.2021 N 1908 компенсацию питания следует включать в расчет удержаний по исполнительным документам. Поэтому при настройке начисления выбираем вид дохода исполнительного производства 1 — Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания .
Компенсацию питания также потребуется включить в состав расчетной базы для Удержания по исполнительному документу .

Назначим сотрудникам компенсацию питания в плановом порядке документом Назначение планового начисления .

Назначить компенсацию можно также с помощью кадровых документов: Прием на работу , Кадровый перевод ( Кадры – Прием, переводы, увольнения ).

Сумма компенсации питания будет рассчитана в документе Начисление зарплаты и взносов .

• 4 500 (Стоимость питания) / 22 (норма дней за март) * 18 (отработанное время в марте) = 3 681,82 руб.

Результат расчета в документе Начисление зарплаты и взносов совпал с нашими вычислениями. В Расчетном листке компенсация питания будет отражена в разделе Начислено .

См. также:

• НДФЛ и взносы с компенсаций за питание — разъясняет Минфин
• Какой датой начислять НДФЛ с питания сотрудников
• Почему в отчете «Полный свод начислений, удержаний и выплат» доходы в натуральной форме могут не попадать в раздел «Справочно»?
• Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Платить ли НДФЛ с оплаты питания, проезда и проживания по договору ГПХ?По условиям ГПХ-договора организация оплачивает исполнителю-«физику» стоимость проезда к месту.
2. Какой датой начислять НДФЛ с питания сотрудников?Работодатель оплачивает работникам обеды. На какую дату признавать доход, рассказал.
3. Изменения оплаты труда в личных карточках сотрудников (ЗУП 3.1.8).
4. Отсутствие с сохранением оплаты на список сотрудников (ЗУП 3.1.17.60)Документ Отсутствие с сохранением оплаты списком (Кадры – Все отсутствия.

Источник: buhexpert8.ru

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как настроить ежемесячную компенсацию за использование личного инструмента (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.3.

По общему правилу размер компенсации за использование личного инструмента в интересах работодателя определяется в процентном отношении к стоимости инструментов с учетом нормативного срока их износа. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора.

Например, по соглашению между работодателем и сотрудником С.С. Горбунковым установлена договоренность о компенсации в размере 2 000 руб. в месяц. Сумма компенсации зависит от фактически отработанного сотрудником времени.

При Начальной настройке программы на закладке Компенсационные выплаты следует предусмотреть список выплат компенсационного характера кнопкой Добавить. Компенсация за использование личного инструмента не облагается НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ) и страховыми взносами (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ).

При начальной настройке можно указать, что начислять такую компенсацию можно Ежемесячно при расчете зарплаты документом Начисление зарплаты и взносов или в любое время По отдельному документу. Порядок начисления устанавливается в одноименном поле. При такой первоначальной настройке в плане видов расчета Начисления становится доступен предопределенный соответствующий вид начисления.

При редактировании вида расчета Компенсация за использование личного инструмента предоставляется возможность выбрать порядок начисления в поле Начисление выполняется из списка:

• Ежемесячно;
• По отдельному документу;
• В перечисленных месяцах;
• Только если введено значение показателя;
• Только если введен вид учета времени;
• Только если время приходится на праздничные дни.

Формула по умолчанию устанавливает зависимость результата от фактически отработанных сотрудником дней. То есть в соответствии с этой формулой компенсация начисляется за каждый отработанный день. В поле Постоянные показатели по умолчанию установлен флаг Компенсация за использование личного инструмента, что означает, что размер компенсации следует регистрировать в кадровых документах.

Так, при приеме на работу С.С Горбункова в приказе Прием на работу на закладке Оплата труда указывается Размер этой компенсации.

Как рассчитать размер ежемесячной компенсации в зависимости от стоимости инструмента, см. в справочнике «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах “1С”» в разделе «Кадры и оплата труда» в 1С:ИТС.

Источник: buh.ru

Начисление компенсации за использование личного автотранспорта для служебных поездок в пределах и сверх норм в 1С: ЗУП ред. 3.1

Вопрос начисления компенсации за использование личного транспорта волнует всех: сотрудникам интересно сколько они получат в итоге, все ли затраты им возместят, бухгалтеры ищут информацию о налогообложении таких выплат. В этой статье удовлетворим интересы обеих сторон: работникам расскажем на что они могут рассчитывать, а вам, уважаемые коллеги, подскажем как оформить такие выплаты в программе 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1.

Итак, при использовании личного транспорта для служебных поездок сотруднику действительно полагается выплата компенсации за его использование. Об этом говорится в ст. 188 ТК РФ.

Выплата компенсации может быть оформлена двумя способами:

1. Сумма компенсации оговорена и закреплена в трудовом договоре;

2. С сотрудником заключается договор аренды транспортного средства.

Согласно ст. 188 ТК РФ, для начисления компенсации должны выполняться следующие условия:

• транспортное средство используется в интересах работодателя;

• работодатель информирован об его использовании и согласен;

• размер возмещения расходов по использованию личного транспорта определен в трудовом договоре, в письменной форме.

Для получения компенсации сотрудник предоставляет:

1. Заявление работодателю;

2. Обоснование использования автотранспорта в служебных целях и периодичность;

3. Копии всех документов на автомобиль, включая документ, подтверждающий право собственности.

Специально процитируем выдержку из этого письма:

«Учитывая положения статьи 188 Трудового кодекса, возмещению работодателем подлежат расходы работника, связанные с использованием в интересах работодателя исключительно личного имущества. Возмещение работодателем расходов работника, связанных с использованием не принадлежащего ему на праве собственности имущества, законодательством не предусмотрено.

Поскольку транспортное средство, управляемое физическим лицом по доверенности, не является его личным имуществом, положения пункта 3 статьи 217 Налогового кодекса в таком случае не применяются и суммы возмещения расходов, связанных с использованием такого имущества в интересах работодателя, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке».

Обращаем внимание, что компенсация использования ГСМ производится на основании документов по фактическим затратам.

Согласно постановления, норма зависит от объема двигателя автомобиля и составляет для автомобилей:

• с рабочим объемом двигателя до 2000 куб. см. – 1200 руб.

• свыше 2000 куб. см. – 1500 руб.

Для мотоциклов предусмотрена компенсация в сумме 600 руб.

Компенсация устанавливается соглашением сторон и может быть назначена:

• в фиксированной сумме, не зависимо от интенсивности поездок;

• в зависимости от интенсивности поездок и определяется ежемесячно.

В любом из этих вариантов, компенсация не начисляется за дни отсутствия сотрудника на работе – отпуск, больничный и т.п.

Согласно п. 1 ст. 217 НК РФ данная компенсация в пределах норм не облагается НДФЛ и согласно пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ – страховые взносы с таких сумм не начисляются, в пределах сумм, зафиксированных трудовым договором между работодателем и работника.

Эти моменты нам необходимо учесть при создании нового вида начисления.

Рассмотрим порядок отражения начисления компенсации за использование личного автотранспорта в пределах и сверх установленных норм на примере программы 1С: Зарплата и управление персоналом.

Создание начисления «Компенсация за использование личного транспорта
(в пределах норм)»

Шаг 1. Перейдите в раздел «Настройка» — «Начисления».

Шаг 2. Для создания нового вида начисления, нажмите кнопку «Создать».

Шаг 3. Заполните данные для начисления.

• Наименование – «Компенсация за использование личного транспорта (в пределах норм)»;

• Назначение начисления – «Прочие начисления и выплаты»;

• Начисление выполняется — «Ежемесячно»;

• Установите переключатель в положение «Результат рассчитывается» и задайте формулу расчета.

При установленном значении поля «Начисление выполняется» — «Ежемесячно» — компенсация будет начисляться одновременно с начислением заработной платы. Ее значение определяется кадровыми приказами – «Прием на работу», «Кадровый перевод» и т.п.

Можно задать значение «По отдельному документу». В этом случае, компенсация будет вводиться отдельным документом. Этот вариант подойдет при учете интенсивности использования автотранспорта, когда ежемесячно определяется сумма компенсации сотруднику работодателем.

Шаг 4. Заполните формулу расчета с учетом отработанного времени. Для формулы введите новый показатель расчета – «Компенсация за использование личного транспорта в пределах норм» по кнопке «Создать показатель».

Этот показатель нужен нам, чтобы зафиксировать сумму компенсации в рублях для расчета начисления с учетом отработанных дней.

Если бы мы того не делали, достаточно было бы установить, что результат начисления вводится фиксированной суммой, указав сумму компенсации в документе. Но нам необходимо учесть случаи отсутствия сотрудника.

Шаг 5. Заполните данные нового показателя:

• укажите наименование показателя (произвольно) – «Компенсация за использование личного транспорта (в пределах норм)»;

• установите тип показателя — «Денежный»;

• установите переключатель в положение «Используется во всех месяцах после ввода значения».

Сохранив показатель, задайте с его помощью формулу:

КомпенсацияЗаИспользованиеЛичногоТранспортаПоНормам * ДоляНеполногоРабочегоВремени * ВремяВДнях / НормаДней

В данном примере, время сотрудников определяется в днях.

Шаг 6. На вкладке «Учет времени» выберите вид времени «Явка».

Шаг 7. На закладке «Средний заработок» снимите установленные по умолчанию флажки, т.к. компенсация за использование личного автомобиля при расчете среднего заработка не учитывается согласно п. 2, 3 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Шаг 8. Перейдите на закладку «Налоги, взносы, бухучет» и укажите, что наше начисление в пределах норм не облагается НДФЛ и страховыми взносами, не включается в расходы по оплате труда.

А вот для ситуации начисления компенсации сверх нормы здесь будут установлены другие значения.

Шаг 9. Сохраните новое начисление – «Записать и закрыть».

Новое начисление создано.

Создание начисления «Компенсация за использование личного транспорта
(сверх норм)»

Сумма компенсации в пределах норм очень маленькая и не покрывает всех затрат сотрудника. Поэтому организации выплачивают еще одну компенсацию сверх норм.

Следом создадим и второе начисление «Компенсация за использование личного транспорта (сверх норм)», настройки которого выполняются полностью аналогично, за исключением 2 моментов:

Шаг 1. Необходимо добавить новый показатель в формулу расчета на вкладке «Основное».

Шаг 2. На вкладке «Налоги, взносы, бухгалтерский учет» нужно указать, что компенсация сверх норм не принимается к расходам в налоговом учете.

Начисление компенсации за использование личного транспорта

Начисления нами созданы, пора перейти к практике.

Приведем условный пример: По заявлению сотрудника Базина А.В. приказом руководителя ООО «Крон-Ц» ему назначена ежемесячная компенсация за использование личного транспорта в служебных целях в размере 9000 рублей. Автомобиль Базина — Chevrolet Aveo New Седан, с рабочим объемом двигателя, 1229см³. Размер компенсации и условия использования автомобиля оговорены в дополнительном соглашении к трудовому договору. Выплата компенсации начинается с 01 февраля 2021 года в размере: 1200 рублей в пределах норм, 7800 рублей сверх норм.

Отразим данное начисление в программе 1С: ЗУП.

Шаг 1. Создайте документ «Изменение оплаты труда» в разделе «Зарплата» — «Изменение оплаты сотрудников».

Шаг 2. Добавьте два вида компенсации за использование личного транспорта согласно условию нашего примера.

Шаг 3. Сохраните документ – «Провести и закрыть».

Шаг 4. Создайте документ «Начисление зарплаты и взносов».

У сотрудника Базина А.В. помимо оклада отразились начисления компенсаций в размере 1200 рублей и 7800 рублей.

НДФЛ и страховые взносы рассчитались только с оклада.

Шаг 5. Сформируем документ отражения заработной платы в разделе «Зарплата».

Автоматически для всех начислений программа сформирует статью расходов ОТ (Расчеты по оплате труда). Если эту статью оставить как есть, то при синхронизации в 1С: Бухгалтерию предприятия будут сформированы проводки по кредиту счета 70 «Расчеты по оплате труда». Поскольку компенсационные начисления работникам не относятся к расходам на оплату труда согласно ст. 255 НК РФ, то эти начисления нужно отразить по кредиту счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». Поэтому в столбце «Статья расходов» выберите значение ПР (Прочие расчеты с персоналом).

Посмотрим, как отразились эти затраты в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 после синхронизации.

Видим, что статьи и счета затрат корректны.

Нам остается только выплатить компенсацию сотруднику. Т.к. счет учета затрат компенсации один — 73.03, то это можно сделать как единым платежным поручением в банк, так и разными.

Вот таким нехитрым образом делается начисление компенсации за использование личного автомобиля.

Авторы статьи: Ольга Круглова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai